operacoes-de-credito-bancario-e1709156180

Prévia do material em texto

CONHECIMENTOS 
BANCÁRIOS
Operações de Crédito Bancário
Livro Eletrônico
Presidente: Gabriel Granjeiro
Vice-Presidente: Rodrigo Calado
Diretor Pedagógico: Erico Teixeira
Diretora de Produção Educacional: Vivian Higashi
Gerência de Produção de Conteúdo: Magno Coimbra
Coordenadora Pedagógica: Élica Lopes
Todo o material desta apostila (incluídos textos e imagens) está protegido por direitos autorais 
do Gran. Será proibida toda forma de plágio, cópia, reprodução ou qualquer outra forma de 
uso, não autorizada expressamente, seja ela onerosa ou não, sujeitando-se o transgressor às 
penalidades previstas civil e criminalmente.
CÓDIGO:
240129464591
AMANDA AIRES
Secretária de Estado do Governo de Pernambuco, estando à frente da pasta de 
Desenvolvimento Profissional e Empreendedorismo – a qual alcança toda ação que 
envolve geração de emprego e renda. Graduada em Economia pela Universidade 
Federal de Pernambuco com extensão universitária pela Universität Zürich, na Suíça. 
Mestra em Economia com dissertação premiada pela Federação Brasileira de Bancos 
– Febraban. Doutora em Economia pela Universidade Federal de Pernambuco com 
um doutorado sanduíche pela Université Laval, no Canadá. Colunista de Economia 
da Rádio CBN/Recife entre 2014 e 2020. Autora dos livros Economia Brasileira para 
Concursos e Economia para Concursos: 1.000 Questões Comentadas.
 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
3 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
SUMÁRIO
Apresentação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Operações de Crédito Bancário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1. Operações de Crédito Bancário – Introdução . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2. Cadastro de Pessoas Físicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
1.3. Cadastro de Pessoas Jurídicas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
1.4. Tipos e Constituição das Pessoas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.5. Composição Societária/Acionária . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
1.6. Forma de Tributação . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.7. Mandatos e Procurações . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
2. Fundamentos do Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2.1. Conceito de Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2.2. Elementos do Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13
2.3. Requisitos do Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15
3. Riscos da Atividade Bancária. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
3.1. Risco de Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16
4. Principais Variáveis Relacionadas ao Risco de Crédito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
5. Tipos de Operações de Crédito Bancário . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5.1. Empréstimos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5.2. Descontos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
5.3. Financiamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
5.4. Adiantamentos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22
resumo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
exercícios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26
Gabarito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Gabarito Comentado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
4 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
aPresentaÇÃOaPresentaÇÃO
Olá, futuro(a) concursado(a)!
Tudo bem? E os estudos? Para quem ainda não me conhece, meu nome é Amanda Aires 
Vieira. Atualmente sou Secretária de Estado do Governo de Pernambuco, estando a frente 
da pasta de Desenvolvimento Profissional e Empreendedorismo – pasta que alcança toda a 
ação que envolve geração de emprego e renda. Sou doutora em economia pela Universidade 
Federal de Pernambuco com um doutorado sanduíche pela Université Laval, no Canadá, sou 
professora do Gran desde 2018 e tenho dois livros de economia publicados para o público 
de concursos. Registro aqui a minha felicidade em estar escrevendo esse livro digital para 
te ajudar a atingir o sucesso na carreira que você sonha.
Eu e todo a equipe do GRAN estamos aqui para te dar o máximo de dicas, teorias, 
exercícios, respondendo questões de provas anteriores e criando questões inéditas para 
que você surpreenda a Banca examinadora e não, o contrário.
Nesse ponto, este material vai ajudá-lo a chegar à posse.
Sendo assim, estude a matéria de economia num formato diferente. E acredite: saber 
economia não é apenas imprescindível para a sua aprovação, pode ser o diferencial na hora 
da prova. Não é possível ir para as provas sem ler este material. Então, aproveite!
As referências bibliográficas estarão presentes ao final do livro digital. Diante disso, você 
terá um suporte caso queira um aprofundamento para as próximas fases do seu concurso, 
caso exista. Lembre ainda que eu tenho vários cursos em vídeo aqui no GRAN. Então, caso 
você precise de um suporte de vídeo, também terá esse material completo.
No fim do nosso material, existe um resumo e uma lista enorme de questões. A proposta 
é que você consiga fazer muita ação prática para não se surpreender na hora da prova.
Então, teremos um conjunto de aulas para esgotar o seu edital de Economia, buscando 
sua sonhada aprovação. Colocarei questões de bancas de concursos anteriores, bem como 
criarei questões inéditas para que você fique preparado para surpresas do examinador.
Espero que você goste do que vamos estudar e do material a seguir. Por favor: material 
obrigatório! Então, fica ligado no curso GRAN. Estou esperando as dúvidas no Fórum do aluno!
Vamos começar?
Amanda Aires Vieira
@profamandaaires
 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES -07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
5 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIOOPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO
1. OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO – INTRODUÇÃO1. OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO – INTRODUÇÃO
O que significa a palavra “crédito”? Crédito vem de confiança, segurança. É justamente 
isso que o banco faz. O crédito é como se fosse um acordo através do qual uma instituição 
de crédito (credor) disponibiliza dinheiro a um cliente bancário (devedor), que fica 
obrigado a devolver esse montante em determinado prazo acordado, acrescido de encargos 
com juros e outros custos.
Conheça os principais tipos de crédito:
1. Cartão de crédito.
2. Empréstimo fixo
3. Financiamento.
4. Cheque especial.
5. Crédito pessoal.
6. Empréstimo consignado.
PRINCIPAIS TIPOS DE 
CRÉDITO
Cartão de crédito. 
Empréstimo fixo.
Financiamento. 
Cheque especial.
Crédito pessoal.
Empréstimo 
consignado. 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
6 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
1 .2 . CaDastrO De PessOas FÍsiCas1 .2 . CaDastrO De PessOas FÍsiCas
O Cadastro de Pessoas Físicas (CPF) é um banco de dados gerenciado pela Receita 
Federal, que armazena informações cadastrais de contribuintes obrigados à inscrição no 
CPF, ou de cidadãos que se inscreveram voluntariamente.
O Cadastro de Pessoa Física (CPF) é o documento que identifica o contribuinte perante 
a Receita Federal. Cada contribuinte pessoa física possui um Cartão CPF, ou simplesmente 
CPF, que comprova o cadastro. Ele contém um número identificador que não muda.
Não há idade mínima para a inscrição (até mesmo uma criança pode ter CPF) e é permitida 
a inscrição de brasileiros ou estrangeiros, residentes no Brasil ou no exterior. Cada pessoa pode 
se inscrever apenas uma vez, o que significa que o número do CPF é único e definitivo para 
cada um. Qualquer pessoa pode obter seu CPF, corrigir ou mesmo consultar gratuitamente 
através do site da receita federal.
CPF
Gerenciado pela Receita Federal.
Armazena informações cadastrais de 
contribuintes. 
Identifica o contribuinte perante a Receita.
Permitida a inscrição de brasileiros ou 
estrangeiros
Válido apenas uma inscrição por pessoa.
CPF é único e definitivo 
001. 001. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Físicas é um banco de dados gerenciado pelo 
Ministério da Economia, que armazena informações cadastrais de contribuintes.
O Cadastro de Pessoas Físicas (CPF) é um banco de dados gerenciado pela Receita Federal, 
não pelo Ministério da Economia como afirma a questão. De fato, o CPF armazena 
informações cadastrais de contribuintes obrigados à inscrição no CPF, ou de cidadãos 
que se inscreveram voluntariamente.
Errado.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
7 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
1.3. CADASTRO DE PESSOAS JURÍDICAS1.3. CADASTRO DE PESSOAS JURÍDICAS
Mais conhecido como CNPJ, ele compreende as informações cadastrais das entidades 
de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal 
e dos Municípios.
O Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas (CNPJ) é o número designado pela Receita 
Federal na abertura da empresa. Ele serve para identificar o negócio nos mais diversos 
tipos de atividades, como a emissão de notas fiscais ou o pagamento dos impostos. A 
administração do CNPJ compete à Secretaria da Receita Federal do Brasil.
002. 002. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Jurídicas, também conhecido como CNPJ, 
alcança os dados cadastrais das entidades de interesse das administrações tributárias da 
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
De fato, como foi explicado na aula, o CNPJ compreende as informações cadastrais das 
entidades de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito 
Federal e dos Municípios.
Certo.
Cadastro de 
Pessoas 
Jurídicas
Número designado pela Receita Federal 
na abertura da empresa..
Serve para identificar o negócio
A administração do CNPJ compete à 
Secretaria da Receita Federal do Brasil. 
Mais conhecido como CNPJ. 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
8 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
1.4. TIPOS E CONSTITUIÇÃO DAS PESSOAS1.4. TIPOS E CONSTITUIÇÃO DAS PESSOAS
PESSOA FÍSICA (PF)
É todo ser humano enquanto indivíduo, do seu nascimento até o seu falecimento. Nesse 
sentido, a certidão de nascimento é o seu primeiro registro legal, não sendo necessário, 
inclusive, possuir um CPF para ser considerado uma PF.
PESSOA JURÍDICA (PJ)
Representa uma entidade, como uma empresa, por exemplo. É formada por uma ou 
mais pessoas físicas, com propósitos e finalidades específicas, direitos e deveres próprios 
e característicos.
Cuidado para não confundir!
Qual principal diferença entre Pessoa Física e Pessoa Jurídica?
Enquanto a Pessoa Física se refere a todas as pessoas, a Pessoa Jurídica diz respeito apenas 
àquelas que criaram um CNPJ conforme a lei.
1.5. COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA/ACIONÁRIA1.5. COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA/ACIONÁRIA
As participações acionárias são operações destinadas à aquisição de ações ordinárias, 
ações preferenciais ou participações de capital social, assim como títulos de dívida 
subordinada, conversível ou outros instrumentos similares, em empresas, fundos ou 
instituições financeiras públicas, privadas ou mistas.
Quem é acionista?
É aquele que detém ações de determinada empresa. Essas ações podem ser negociadas 
para venda ou compra porque a oferta da empresa é feita publicamente, como acontece 
com as empresas de capital aberto na Bolsa de Valores.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
9 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
COMPOSIÇÃO 
SOCIETÁRIA/ACIONÁRIA
Operações destinadas à aquisição de 
ações ordinárias, ações preferenciais ou 
participações de capital social.
Acionista é aquele que detém ações de 
determinada empresa.
1.6. FORMA DE TRIBUTAÇÃO1.6. FORMA DE TRIBUTAÇÃO
O que é a tributação de uma empresa? O regime de tributação é um sistema que 
estabelece a cobrança de impostos de cada CNPJ, de acordo com o montante da arrecadação.
Quais as formas de tributação no Brasil?Quais as formas de tributação no Brasil?
As empresas podem optar por quatro regimes tributários:
1. MEI
2. Simples Nacional
3. Lucro Presumido
4. Lucro Real
Regimes 
Tributários
MEI
Simples 
Nacional
Lucro 
Presumido
Lucro Real 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquermeios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
10 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
Tal enquadramento define quais obrigações deverão ser cumpridas pelas organizações, 
além de determinarem uma série de outras especificidades
003. 003. (INÉDITA/2024) Entre os regimes tributários que as empresas podem optar, não se 
encontra o (a):
a) MEI
b) CNPJ
c) Lucro Real
d) Simples Nacional
Como foi visto na aula, as empresas podem optar por quatro regimes tributários:
1. MEI
2. Simples Nacional
3. Lucro Presumido
4.Lucro Real
O CNPJ não é forma de tributação, mas sim compreende as informações cadastrais das 
entidades de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito 
Federal e dos Municípios.
Dessa forma, o gabarito é a letra “b”.
Letra b.
1.7. MANDATOS E PROCURAÇÕES1.7. MANDATOS E PROCURAÇÕES
Vamos conhecer o que significa mandatos e procurações?
Não tem nada de outro mundo aqui. Primeiro, você tem que lembrar que os dois estão 
relacionados ao poder de representação legal. Nesse caso, uma pessoa representando 
a outra pessoa, que pode ser física ou jurídica. Entretanto apresentam diferenças, ora, é 
meio óbvio caso contrário teríamos apenas um só conceito, não é verdade? Vamos conferir 
cada um deles agora:
Mandato: nele uma pessoa (mandatário) recebe poderes de outra (mandante), para, 
em nome e por conta desta, praticar atos ou administrar interesses. Sendo bem direto ao 
ponto: é um poder que alguém conferiu a outro, a fim de agir em seu nome.
Como pode ser concedido um mandato?Como pode ser concedido um mandato?
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
11 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
Por meio de um contrato de mandato, em que são estabelecidas responsabilidades e 
poderes conferidos ao mandatário.
Geralmente um mandato é utilizado em situações amplas, em que o mandante deseja 
que o mandatário atue em seu nome tomando decisões e realizando ações em seu interesse.
e quando pode ser revogado o mandato?e quando pode ser revogado o mandato?
A qualquer momento, desde que não haja um contrato específico que estabeleça 
um prazo determinado para sua validade. Ou seja, não tem prazo no contrato, a qualquer 
momento o mandato pode ser revogado!
O MANDATO
PODE SER REVOGADO A QUALQUER MOMENTO 
DESDE QUE NÃO HAJA UM PRAZO DETERMINADO 
PARA SUA VALIDADE!!!
Procuração: é um instrumento jurídico em que uma pessoa (outorgante) concede 
poderes específicos a outra pessoa (procurador) para realizar determinados atos ou 
representá-la em assuntos específicos.
A procuração é utilizada em situações mais limitadas!
Como será concedida a procuração?Como será concedida a procuração?
Pode ser por escrito, por meio de um documento chamado “instrumento de procuração”, 
que especifica os poderes e limitações conferidas ao procurador!
Pode ter prazo determinado ou indeterminado (vai depender da vontade do outorgante).
PROCURAÇÃO:
Pode ter prazo determinado 
ou indeterminado.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
12 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
Em muitos casos, a procuração é revogada automaticamente ao término da situação 
específica para a qual foi concedida.
Qual a diferença entre mandato e procuração?Qual a diferença entre mandato e procuração?
Vai depender da abrangência e especificidade dos poderes conferidos.
O mandato
Mais amplo e abrange a 
representação em 
assuntos gerais
A procuração
Mais específica, 
relacionada a atos ou 
situações peculiares
ambas podem ser revogadas a qualquer momento?ambas podem ser revogadas a qualquer momento?
A resposta é sim, desde que NÃO haja um contrato específico ou uma disposição legal 
que estabeleça prazos ou condições para sua validade!
004. 004. (INÉDITA/2024) No mandato o mandatário recebe poderes do mandante, para, em 
situações mais limitadas, praticar atos ou administrar seus interesses.
Cuidado! De fato, no mandato o mandatário recebe poderes do mandante para praticar 
atos ou administrar seus interesses. Entretanto o instrumento utilizado em situações mais 
limitadas é a PROCURAÇÃO! A questão quis confundir o candidato!
Errado.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
13 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
2. FUNDAMENTOS DO CRÉDITO2. FUNDAMENTOS DO CRÉDITO
2 .1 . COnCeitO De CrÉDitO2 .1 . COnCeitO De CrÉDitO
Crédito é a concessão de um recurso financeiro por uma parte (credor) a outra 
(devedor), com a promessa de retorno desse valor em um prazo determinado.
É um recurso financeiro oferecido por uma organização que acredita que você é uma 
pessoa de confiança e vai pagar a sua dívida no futuro.
Geralmente é acrescido de juros, que representam o custo do dinheiro no tempo e o 
risco assumido pelo credor.
Pode assumir vários moldes, por exemplo, empréstimos, financiamentos, linhas de 
crédito e créditos comerciais, entre outros.
Destaco que é um instrumento vital para o desenvolvimento econômico, permitindo às 
pessoas e empresas financiar projetos, consumir bens e expandir operações.
A palavra crédito está ligada à confiança depositada em alguém!
2 .2 . eLementOs DO CrÉDitO2 .2 . eLementOs DO CrÉDitO
O crédito possui elementos, vejamos quais são:
Credor: Tem a função de disponibilizar o recurso financeiro. Pode ser uma instituição 
financeira, como bancos e financeiras, ou até mesmo uma pessoa física ou jurídica que 
oferece crédito comercial.
Devedor: A parte que recebe o recurso e se compromete a devolver o valor conforme 
as condições estabelecidas.
Capital: O montante de dinheiro emprestado ao devedor.
Juros: O custo do crédito, representando a remuneração do credor pelo empréstimo 
do capital e pelo risco assumido. Eles podem ser fixos ou variáveis.
Prazo: É a duração do crédito, ou seja, o período combinado para que o devedor faça 
a devolução do capital, juntamente com os juros.
Garantias: Bens ou ativos oferecidos pelo devedor (ou um terceiro) para garantir o 
cumprimento do compromisso de pagamento.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
14 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
ELEMENTOS DO
CRÉDITO
Credor. 
Devedor.
Capital.Juros.
Garantias.
005. 005. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa na qual todos são elementos do crédito:
a) Juros, capital, devedor.
b) Credor, juros, histórico de créditos.
c) Garantias, capital, capacidade de pagamento.
d) Juros, credor, adequação ao propósito.
Os elementos do crédito são: credor, devedor, capital, juros, prazo e garantia. Portanto, a 
alternativa em que todos são elementosdo crédito é a letra “a”.
Letra a.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
15 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
2.3. REQUISITOS DO CRÉDITO2.3. REQUISITOS DO CRÉDITO
Quais os requisitos para que o crédito seja concedido, sendo assim, para que haja uma 
segurança da operação para o credor quanto a capacidade de pagamento por parte do 
devedor? Requisitos que visam proteger ambas as partes envolvidas na operação de crédito, 
assegurando a viabilidade e a sustentabilidade do empréstimo ou financiamento
São os seguintes:
Capacidade de Pagamento: Avaliação da situação financeira do devedor para garantir 
que ele poderá cumprir com as obrigações do crédito. Aqui vai abranger a análise de renda, 
despesas, outros empréstimos e compromissos financeiros.
Histórico de Crédito: Saber do comportamento passado do devedor em relação a 
créditos anteriores. Através de sistemas de pontuação de crédito (Score), os credores 
avaliam o risco de inadimplência.
Garantias: A depender do tipo de crédito, serão exigidas garantias reais (exemplo: 
imóveis e veículos) ou pessoais (fiadores, por exemplo) para reduzir o risco do credor.
Contrato de Crédito: Um documento legal que estabelece os termos e condições 
do empréstimo, incluindo capital, taxa de juros, prazo de pagamento, garantias e outras 
condições específicas.
Adequação ao Propósito: Em alguns casos, o crédito deve atender às necessidades 
específicas do devedor, seja para financiamento de bens, expansão de negócios, capital 
de giro etc. De modo que, os termos do crédito (como montante, prazo e taxa de juros) 
sejam compatíveis com o propósito do empréstimo.
Requisitos para 
que o crédito 
seja concedido
CAPACIDADE DE PAGAMENTO.
HISTÓRICO DE CRÉDITO.
GARANTIAS.
CONTRATO DE CRÉDITO.
ADEQUAÇÃO AO PROPÓSITO.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
16 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
006. 006. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa que não indica um requisito para que o crédito 
seja concedido:
a) Capacidade de pagamento.
b) Garantias.
c) Capital.
d) Histórico de crédito.
Os requisitos para que o crédito seja concedido são: capacidade de pagamento, histórico 
de crédito, garantias, contrato de créditos e adequação ao propósito. Sendo assim, capital 
não é um dos requisitos, o que faz ser o gabarito a letra “c”.
Letra c.
3 . risCOs Da atiViDaDe BanCária3 . risCOs Da atiViDaDe BanCária
Quais são os riscos da atividade de intermediação financeira, aquela que capta 
recursos e empréstimo desses recursos por meio de operações de crédito?
De fato, há riscos e agora nós vamos conhecer o conceito de cada tipo de risco!
3 .1 . risCO De CrÉDitO3 .1 . risCO De CrÉDitO
Aqui entra a possibilidade de perdas resultantes do não cumprimento pelo tomador de 
crédito ou contraparte das obrigações financeiras assumidas, o que inclui a inadimplência, 
atrasos nos pagamentos ou deterioração da capacidade de pagamento do devedor. 
Relacionado à concessão de empréstimos, financiamentos e outras operações de crédito. 
Ele possui duas circunstâncias que devemos nos atentar:
Circunstâncias do 
Risco de Crédito
CLIENTES
OPERAÇÕES
3 .1 .1 . CLientes
São fundamentais quando se avalia o risco de crédito. Algumas das principais características 
dos clientes que devem ser consideradas são:
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
17 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
1. Capacidade de pagamento: Se ele possui renda ou fluxo de caixa suficiente para 
honrar os pagamentos do empréstimo ou financiamento.
2. Histórico de crédito: Avaliar o histórico do cliente em relação a créditos anteriores 
para verificar se há problemas com inadimplência.
3. Setor de atuação: Alguns setores podem ser mais suscetíveis a crises econômicas, 
por isso é importante analisar o setor em que o cliente está inserido.
4. Garantias: Garantias como imóveis, veículos ou ativos financeiros podem ajudar 
a mitigar o risco de crédito.
Principais 
características do 
cliente que devem 
ser levadas em 
consideração.
Capacidade de 
pagamento.
Histórico de 
crédito.
Setor de atuação.
Garantias. 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
18 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
3 .1 .2 . OPeraÇÕes
Vejamos algumas das principais variáveis relacionadas às operações:
1. Valor e prazo: Quanto maior o valor e o prazo, maior é o risco de que imprevistos 
ocorram ao longo desse período.
2. Tipo de operação: A depender do tipo de operação de crédito os níveis de risco são 
diferentes, como exemplo nós podemos citar que os empréstimos para capital de giro são 
capazes de apresentar maior risco do que financiamentos para investimentos em ativos 
fixos, devido à natureza mais volátil e imprevisível do capital de giro.
3. Taxas de juros: Influenciam a capacidade do cliente de arcar com os pagamentos. 
Quanto mais altas podem aumentar o risco de inadimplência.
4. Monitoramento: O monitoramento é essencial para identificar precocemente qualquer 
sinal de deterioração.
Principais variáveis 
relacionadas às 
operações.
Valor e prazo.
Tipo de operação.
Taxas de juros.
Monitoramento. 
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
19 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
007. 007. (INÉDITA/2024) O Risco de Crédito possui duas circunstâncias: Clientes (fundamentais 
quando se avalia o risco de crédito) e operações.
Realmente o Risco de Crédito possui duas circunstâncias, são elas: Clientes, os quais são 
essenciais para se avaliar o risco de crédito e operações.
Certo.
Vejamos os principais riscos identificados pelo Banco Central no contexto da 
atividade bancária:
3.1.3. RISCO DE LIQUIDEZ
Está relacionado à capacidade da instituição em obter recursos financeiros para 
atender às suas demandas de pagamento e financiamento.
Expõe a possibilidade de uma instituição financeira não conseguir honrar suas obrigações 
de pagamento no momento devido, seja pela falta de recursos disponíveis ou pela dificuldade 
de vender ativos rapidamente para obter recursos.
3 .1 .4 . risCO De merCaDO
Aqui veremos as possibilidades de perdas decorrentes de mudanças adversas nos valores 
de mercado de instrumentos financeiros.
Como assim, professora?Como assim, professora?
Isso mesmo! Possibilidades de perdas em ações, moedas estrangeiras, títulos etc. 
Esse risco se dá devido à relatividade de preços, taxas de juros, taxas de câmbio e outros 
padrõesde mercado.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
20 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
3 .1 .5 . risCO sistÊmiCO
Está relacionado à interdependência entre as instituições financeiras e a possibilidade 
de contágio e ampliação de problemas em toda a estrutura financeira.
Risco de ocorrência de eventos ou situações capazes de comprometer a estabilidade de 
todo o sistema financeiro, nesse caso, afeta várias instituições ao mesmo tempo.
3 .1 .6 . risCO OPeraCiOnaL
Aqui, tem a ver com os riscos decorrentes de falhas ou inadequação dos processos 
internos, sistemas, pessoas e eventos externos que podem resultar em perdas financeiras 
(a exemplo de fraudes, erros, falhas de tecnologia, desastres naturais). Está relacionado à 
segurança, conformidade, reputação e continuidade das operações bancárias.
008. 008. (INÉDITA/2024) O Risco de Mercado está relacionado a eventos ou situações capazes 
de comprometer a estabilidade de todo o sistema financeiro. Nesse caso, afeta várias 
instituições ao mesmo tempo.
Essa definição é de Risco Sistêmico, o qual está relacionado à interdependência entre 
as instituições financeiras e a possibilidade de contágio e ampliação de problemas 
em toda a estrutura financeira. Risco de ocorrência de eventos ou situações capazes 
de comprometer a estabilidade de todo o sistema financeiro, nesse caso, afeta várias 
instituições ao mesmo tempo.
Errado.
4 . PrinCiPais VariáVeis reLaCiOnaDas aO risCO De 4 . PrinCiPais VariáVeis reLaCiOnaDas aO risCO De 
CrÉDitOCrÉDitO
O que é risco de crédito?O que é risco de crédito?
Possibilidade de perdas resultantes do não cumprimento pelo tomador de crédito 
ou contraparte das obrigações financeiras assumidas, o que vai abranger a inadimplência, 
atrasos nos pagamentos ou deterioração da capacidade de pagamento do devedor.
Está relacionado à concessão de empréstimos, financiamentos e outras operações de 
crédito. O risco de crédito possui duas dimensões que devem ser levadas em conta: clientes 
e operações. Vamos estudá-las a seguir:
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
21 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
1. Clientes: São uma variável fundamental quando se julga o risco de crédito. Observe 
as principais características dos clientes:
• Capacidade de pagamento: analisar a capacidade do cliente em cumprir com suas 
obrigações financeiras.
• Setor de atuação: Analisar o setor em que o cliente está inserido, alguns setores 
podem ser mais suscetíveis a crises econômicas, o que pode aumentar o risco de 
inadimplência.
• Histórico de crédito: Avaliar o histórico do cliente em relação a créditos anteriores.
• Garantias: A disponibilidade de garantias oferecidas pelo cliente é outra variável 
importante a ser considerada.
• Operações: As características das operações de crédito também influenciam o risco 
de crédito. Vejamos também suas características:
− Taxas de juros: Influenciam a capacidade do cliente de arcar com os pagamentos. 
Taxas de juros mais altas podem aumentar o risco de inadimplência.
− Valor e prazo: Quanto maior o valor e o prazo, maior é o risco de que imprevistos 
ocorram ao longo desse período.
− Tipo de operação: A depender do tipo de operação de crédito os níveis de risco 
são diferentes, como exemplo nós podemos citar os empréstimos para capital 
de giro que são capazes de apresentar maior risco do que financiamentos para 
investimentos em ativos fixos, devido à natureza mais volátil e imprevisível do 
capital de giro.
− Monitoramento: O monitoramento é essencial para identificar precocemente 
qualquer sinal de deterioração.
5 . tiPOs De OPeraÇÕes De CrÉDitO BanCáriO5 . tiPOs De OPeraÇÕes De CrÉDitO BanCáriO
5 .1 . emPrÉstimOs5 .1 . emPrÉstimOs
O empréstimo é um valor que o banco ou instituição financeira disponibiliza para 
alguém por um determinado período.
Toda vez que alguém solicita crédito, seja um financiamento ou até mesmo um cartão 
de crédito, está realizando um tipo de empréstimo.
5 .2 . DesCOntOs5 .2 . DesCOntOs
É um procedimento bem característico dos bancos, através do qual ele adianta créditos 
de terceiros para clientes, deduzindo-se os juros da operação mediante a cessão do crédito 
que é feita através do endosso cambiário.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
22 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
5 .3 . FinanCiamentOs5 .3 . FinanCiamentOs
O financiamento é uma antecipação de crédito. Refere-se a um contrato entre quem 
precisa de dinheiro e uma instituição financeira capaz de fornecê-lo (bancos e cooperativas). 
A modalidade é usada para fins específicos, como a compra de um imóvel ou de um veículo. 
É uma forma de adquirir bens e pagar em médio e longo prazo, com o acréscimo de taxas e 
juros. O bem financiado é dado em garantia para que, caso o financiamento não seja quitado, 
a instituição financeira possa utilizá-lo para liquidar a dívida, isso na maior parte das vezes. 
É preciso ficar atento aos requisitos que os bancos pedem para fazer o financiamento, 
muitas vezes são bem rigorosos, um dos principais e mais comum é o nome não estar em 
cadastros de devedores, como SERASA.
5 .4 . aDiantamentOs5 .4 . aDiantamentOs
No sistema bancário, o adiantamento ao depositante é uma opção de crédito para 
situações emergenciais, quando o cliente precisa realizar uma transação, mas não possui 
saldo em conta e já ultrapassou o limite do cheque especial.
Tal serviço tem um custo e esse valor a ser pago vai depender do quanto cobra a 
instituição financeira.
O fato é que, para pedir o adiantamento o cliente precisa ter em conta, ao menos, o 
dinheiro da taxa.
009. 009. (INÉDITA/2024) O financiamento é uma antecipação de crédito. Tem um fim específico, 
como a compra de um imóvel ou de um veículo. É uma forma de adquirir bens e pagar em 
médio e longo prazo, com aumento de taxas e juros.
De fato, a alternativa está correta, pois o financiamento é sim uma antecipação de crédito, 
usada para fins específicos, como a compra de um imóvel ou de um veículo. É uma forma 
de adquirir bens e pagar em médio e longo prazo, com o acréscimo de taxas e juros.
Certo.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
23 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
RESUMORESUMO
Recomendo que fixe os seguintes pontos:
1) OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO
O crédito é como se fosse um acordo através do qual uma instituição de crédito (credor) 
disponibiliza dinheiro a um cliente bancário (devedor).
2) PRINCIPAIS TIPOS DE CRÉDITO
• Cartão de crédito.
• Empréstimo fixo
• Financiamento.
• Cheque especial.
• Crédito pessoal.
• Empréstimo consignado.
3) CADASTRO DE PESSOAS FÍSICAS
Banco de dados gerenciado pela Receita Federal que armazena informaçõescadastrais 
de contribuintes.
CPF é o documento que identifica o contribuinte perante a Receita Federal.
Não há idade mínima para a inscrição.
Cada pessoa pode se inscrever apenas uma vez.
Número do CPF é único e definitivo.
Consultar gratuitamente através do site da receita federal.
4) CADASTRO DE PESSOAS JURÍDICAS
Compreende as informações cadastrais das entidades de interesse das administrações 
tributárias da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
Número designado pela Receita Federal na abertura da empresa.
A administração do CNPJ compete à Secretaria da Receita Federal do Brasil.
5) TIPOS E CONSTITUIÇÃO DAS PESSOAS
• Pessoa Física (PF):
Todo ser humano enquanto indivíduo, do seu nascimento até o seu falecimento
A certidão de nascimento é o seu primeiro registro.
• Pessoa Jurídica:
Representa uma entidade, como uma empresa, por exemplo.
Enquanto a Pessoa Física se refere a todas as pessoas, a Pessoa Jurídica diz respeito 
apenas àquelas que criaram um CNPJ conforme a lei.
A Pessoa Física se refere a todas as pessoas, a Pessoa Jurídica diz respeito apenas 
àquelas que criaram um CNPJ conforme a lei.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
24 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
6) COMPOSIÇÃO SOCIETÁRIA/ACIONÁRIA
Acionista é aquele que detém ações de determinada empresa (ações que podem ser 
negociadas para venda ou compra, porque a oferta da empresa é feita publicamente).
7) FORMA DE TRIBUTAÇÃO
O regime de tributação é um sistema que estabelece a cobrança de impostos de cada 
CNPJ (MEI, Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real).
8) MANDATOS E PROCURAÇÕES
• Mandato: nele uma pessoa (mandatário) recebe poderes de outra (mandante), para, 
em nome e por conta desta, praticar atos ou administrar interesses.
• Procuração: é um instrumento jurídico em que uma pessoa (outorgante) concede 
poderes específicos a outra pessoa (procurador) para realizar determinados atos ou 
representá-la em assuntos específicos.
9) FUNDAMENTOS DO CRÉDITO
• Conceito de Crédito: é a concessão de um recurso financeiro por uma parte (credor) a 
outra (devedor), com a promessa de retorno desse valor em um prazo determinado.
• Geralmente é acrescido de juros.
• Elementos do Crédito: Credor, Devedor, Capital, Juros, Prazo e Garantias.
• Requisitos do Crédito: aqueles para que o crédito seja concedido: Capacidade de 
Pagamento, Histórico de Crédito, Garantias, Contrato de Crédito e Adequação ao 
Propósito.
10) RISCOS DA ATIVIDADE BANCÁRIA
• Risco de Crédito: possibilidade de perdas resultantes do não cumprimento pelo 
tomador de crédito ou contraparte das obrigações financeiras assumidas, possui 
duas circunstâncias (clientes e operações).
• Risco de Liquidez: relacionado à capacidade da instituição em obter recursos financeiros 
para atender às suas demandas de pagamento e financiamento.
• Risco De Mercado: Se dá devido à relatividade de preços, taxas de juros, taxas de 
câmbio e outros padrões de mercado.
• Risco Sistêmico: Risco de ocorrência de eventos ou situações capazes de comprometer 
a estabilidade de todo o sistema financeiro.
• Risco Operacional: relacionado à segurança, conformidade, reputação e continuidade 
das operações bancárias.
11) TIPOS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO BANCÁRIO
• Empréstimos: valor que o banco ou instituição financeira disponibiliza para alguém 
por um determinado período.
• Descontos: os bancos adiantam créditos de terceiros para clientes, deduzindo-se os 
juros da operação mediante a cessão do crédito.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
25 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
• Financiamentos: Antecipação de crédito. Refere-se a um contrato entre quem precisa 
de dinheiro e uma instituição financeira capaz de fornecê-lo (bancos e cooperativas).
• Adiantamentos: usado para situações emergenciais, quando o cliente precisa realizar 
uma transação, mas não possui saldo em conta e já ultrapassou o limite do cheque 
especial.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
26 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
EXERCÍCIOSEXERCÍCIOS
001. 001. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Físicas é um banco de dados gerenciado pelo 
Ministério da Economia, que armazena informações cadastrais de contribuintes.
002. 002. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Jurídicas, também conhecido como CNPJ, 
alcança os dados cadastrais das entidades de interesse das administrações tributárias da 
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
003. 003. (INÉDITA/2024) Entre os regimes tributários que as empresas podem optar, não se 
encontra o (a):
a) MEI
b) CNPJ
d) Lucro Real
d) Simples Nacional
004. 004. (INÉDITA/2024) No mandato o mandatário recebe poderes do mandante, para, em 
situações mais limitadas, praticar atos ou administrar seus interesses.
005. 005. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa na qual todos são elementos do crédito:
a) Juros, capital, devedor
b) Credor, juros, histórico de créditos
c) Garantias, capital, capacidade de pagamento
d) Juros, credor, adequação ao propósito
006. 006. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa que não indica um requisito para que o crédito 
seja concedido:
a) Capacidade de pagamento
b) Garantias
c) Capital
d) Histórico de crédito
007. 007. (INÉDITA/2024) O Risco de Crédito possui duas circunstâncias: clientes (fundamentais 
quando se avalia o risco de crédito) e operações.
008. 008. (INÉDITA/2024) O Risco de Mercado está relacionado a eventos ou situações capazes 
de comprometer a estabilidade de todo o sistema financeiro, nesse caso, afeta várias 
instituições ao mesmo tempo.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
27 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
009. 009. (INÉDITA/2024) O financiamento é uma antecipação de crédito. Tem um fim específico, 
tipo a compra de um imóvel ou de um veículo. É uma forma de adquirir bens e pagar em 
médio e longo prazo, com aumento de taxas e juros.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
28 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
GABARITOGABARITO
1. E
2. C
3. b
4. E
5. a
6. c
7. C
8. E
9. C
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br29 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
GABARITO COMENTADOGABARITO COMENTADO
001. 001. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Físicas é um banco de dados gerenciado pelo 
Ministério da Economia, que armazena informações cadastrais de contribuintes.
O Cadastro de Pessoas Físicas (CPF) é um banco de dados gerenciado pela Receita Federal 
e não pelo Ministério da Economia como afirma a questão. De fato, o CPF armazena 
informações cadastrais de contribuintes obrigados à inscrição no CPF, ou de cidadãos 
que se inscreveram voluntariamente.
Errado.
002. 002. (INÉDITA/2024) O Cadastro de Pessoas Jurídicas, também conhecido como CNPJ, 
alcança os dados cadastrais das entidades de interesse das administrações tributárias da 
União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios.
De fato, como foi explicado na aula, o CNPJ compreende as informações cadastrais das 
entidades de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito 
Federal e dos Municípios.
Certo.
003. 003. (INÉDITA/2024) Entre os regimes tributários que as empresas podem optar, não se 
encontra o (a):
a) MEI
b) CNPJ
d) Lucro Real
d) Simples Nacional
Como foi visto na aula, as empresas podem optar por quatro regimes tributários:
1. MEI
2. Simples Nacional
3. Lucro Presumido
4. Lucro Real
O CNPJ não é forma de tributação, mas sim compreende as informações cadastrais das 
entidades de interesse das administrações tributárias da União, dos Estados, do Distrito 
Federal e dos Municípios. Dessa forma, o gabarito é a letra “b”.
Letra b.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
30 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
004. 004. (INÉDITA/2024) No mandato o mandatário recebe poderes do mandante, para, em 
situações mais limitadas, praticar atos ou administrar seus interesses.
Cuidado! De fato, no mandato o mandatário recebe poderes do mandante para praticar 
atos ou administrar seus interesses. Entretanto, o instrumento utilizado em situações mais 
limitadas é a PROCURAÇÃO! A questão quis confundir o candidato!
Errado.
005. 005. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa na qual todos são elementos do crédito:
a) Juros, capital, devedor
b) Credor, juros, histórico de créditos
c) Garantias, capital, capacidade de pagamento
d) Juros, credor, adequação ao propósito
Os elementos do crédito são: credor, devedor, capital, juros, prazo e garantia. Portanto, a 
alternativa em que todos são elementos do crédito é a letra “a”.
Letra a.
006. 006. (INÉDITA/2024) Marque a alternativa que não indica um requisito para que o crédito 
seja concedido:
a) Capacidade de pagamento
b) Garantias
c) Capital
d) Histórico de crédito
Os requisitos para que o crédito seja concedido são: capacidade de pagamento, histórico 
de crédito, garantias, contrato de créditos e adequação ao propósito. Sendo assim, capital 
não é um dos requisitos. O nosso gabarito é a letra “c”.
Letra c.
007. 007. (INÉDITA/2024) O Risco de Crédito possui duas circunstâncias: clientes (fundamentais 
quando se avalia o risco de crédito) e operações.
O Risco de Crédito possui duas circunstâncias, são elas: clientes, os quais são essenciais 
para se avaliar o risco de crédito e operações.
Certo.
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
31 de 32gran.com.br
COnheCimentOs BanCáriOs 
Operações de Crédito Bancário 
Amanda Aires
008. 008. (INÉDITA/2024) O Risco de Mercado está relacionado a eventos ou situações capazes 
de comprometer a estabilidade de todo o sistema financeiro, nesse caso, afeta várias 
instituições ao mesmo tempo.
Essa definição é de Risco Sistêmico, o qual está relacionado à interdependência entre as 
instituições financeiras e a possibilidade de contágio e ampliação de problemas em toda a 
estrutura financeira. Risco de ocorrência de eventos ou situações capazes de comprometer 
a estabilidade de todo o sistema financeiro, nesse caso, afeta várias instituições ao mesmo 
tempo.
Errado.
009. 009. (INÉDITA/2024) O financiamento é uma antecipação de crédito. Tem um fim específico, 
tipo a compra de um imóvel ou de um veículo. É uma forma de adquirir bens e pagar em 
médio e longo prazo, com aumento de taxas e juros.
De fato, a alternativa está correta, pois o financiamento é sim uma antecipação de crédito, 
usada para fins específicos, como a compra de um imóvel ou de um veículo. É uma forma 
de adquirir bens e pagar em médio e longo prazo, com o acréscimo de taxas e juros.
Certo.
Por hoje é só!
Abraços,
Amanda Aires
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
https://www.gran.com.br
https://www.gran.com.br
Abra
caminhos
crie
futuros
gran.com.br
O conteúdo deste livro eletrônico é licenciado para ERICA GABRIELA FONSECA DE MENEZES - 07641188460, vedada, por quaisquer meios e a qualquer título,
a sua reprodução, cópia, divulgação ou distribuição, sujeitando-se aos infratores à responsabilização civil e criminal.
	Sumário
	Apresentação
	Operações de Crédito Bancário
	1. Operações de Crédito Bancário – Introdução
	1.2. Cadastro de Pessoas Físicas
	1.3. Cadastro de Pessoas Jurídicas
	1.4. Tipos e Constituição das Pessoas
	1.5. Composição Societária/Acionária
	1.6. Forma de Tributação
	1.7. Mandatos e Procurações
	2. Fundamentos do Crédito
	2.1. Conceito de Crédito
	2.2. Elementos do Crédito
	2.3. Requisitos do Crédito
	3. Riscos da Atividade Bancária
	3.1. Risco de Crédito
	4. Principais Variáveis Relacionadas ao Risco de Crédito
	5. Tipos de Operações de Crédito Bancário
	5.1. Empréstimos
	5.2. Descontos
	5.3. Financiamentos
	5.4. Adiantamentos
	Resumo
	Exercícios
	Gabarito
	Gabarito Comentado