Cartões de Pagamento

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Produtos
bancários
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Cartões
Conceito
Aspectos Gerais
Substitutos ao papel 
moeda e moedas metálicas.
São popularmente conhecidos 
como dinheiro de plástico
Os cartões servem como dispositivos para 
identificação de uma conta, armazenando dados 
para que a transação possa ser efetuada, e sua 
evolução como meio de pagamento possui forte 
suporte na tecnologia.
Cartão de Cartão de 
{
{
Cartão de Crédito 
Emissão
Funções principais
Permitir a movimentação da 
conta corrente a partir da 
realização de operações de 
compra .
Compras a prazo - parceladas ou não.
Emitido por instituição financeira ou
de pagamento
Débito Crédito
Dupla 
função:
Tipos de
Cartão de Débito
debitos
Autoatendimento
Comércio
permite acessar a conta por 
terminais (caixas eletrônicos)
para realização de operações
é utilizado para realizar compras ou 
pagamentos à vista em estabelecimentos
comerciais, debitando-se a conta do usuário.
CMN = serviço essencial
serviço gratuito
2ª via: gratuito
exceto: perda/furto e
outros motivos não imputável
à instituição
Instrumento de pagamento;
Instrumento de crédito pós-pago.
Básico - utilizado apenas para pagamentos 
de bens e serviços em estabelecimentos 
credenciados.
Diferenciado – além de permitir o pagamento 
de bens e serviços, oferece benefícios adicionais, 
como programas de milhagem, seguro de 
viagem, desconto na compra de bens e serviços 
e atendimento personalizado no exterior,
entre outros.
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de crédito destinada ao consumidor 
final para aquisição de 
tanto a pessoas físicas 
como a pessoas jurídicas.
Exemplo
Garantia
{
Direcionados
Aquisição de um carro
50% à vista
50% a prazo
aceita realizar o
financiamento.
Para garantir a operação, o veículo será 
alienado fiduciariamente à financeira.
a Financeira pode executar a garantia
ficar com a posse do veículo.x
a propriedade do bem adquirido será
transferida em definitivo ao financiado. 
(consumidor).
Pode financiar o valor total 
do bem ou serviço adquirido.
 
Interveniência (CDCI)
Em caso de inadimplência
a instituição financeira cobra o prejuízo
do vendedor do produto.
a empresa que vende o produto 
ou presta o serviço oferece a 
linha de financiamento cliente 
e, posteriormente, vende o direito do 
recebimento das parcelas do empréstimo 
para a instituição financeira.
Financiamento que permite a 
 empresa vender a prazo para os 
seus clientes e receber à vista.
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Consumidor (CDC)
Modal idade
Incide IOF
Crédito Direto ao
bens ou 
serviços.
da operação pode ser o 
próprio bem financiado.
É um tipo de operação em que o cliente 
paga a prazo, mas o valor entra à vista 
para a empresa.
CDC com
Seguro prestamista 
Tem por objetivo garantir o pagamento de 
uma dívida contraída pelo Segurado, dentro 
dos limites convencionados e de acordo com 
as Garantias e Capitais contratados, em 
caso de evento coberto pela apólice.
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consignado
da prestação
Operação de crédito na qual as prestações 
são descontadas diretamente da folha de
pagamento ou do benefício previdenciário.
35% da renda disponível
Renda disponível -> remuneração após o 
desconto de impostos e contribuição
previdenciária.
O empregador não é corresponsável 
pelo pagamento dos empréstimos (salvo
disposição contratual), todavia, se 
deixar de repassar os valores devidos 
por sua culpa, responderá como 
devedor principal e solidário sobre esses 
valores perante a instituição 
consignatária.
Crédito 
 O que é?
Empregador
Desconto
Limites
{
O que é renda 
disponível?
o Até 2015, o limite era de 30%, então 
foram incluídos 5% adicionais, os quais
podem ser destinados exclusivamente para:
� amortização de despesas contraídas 
por meio de cartão de crédito; ou
� utilização com a finalidade de saque 
por meio do cartão de crédito.
É obrigação do empregador realizar o 
desconto do valor da prestação sobre 
a
e repassá-lo à instituição financeira 
concessora do crédito 
até o 5º dia útil 
após a data de pagamento da remuneração.
renda ou
verba rescisória
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Beneficiário
vem o dinheiro?
Fontes scais:
Poupança
rural:
LCA:
Depósitos
à vista
Produtor rural (pessoa física ou jurídica);
Cooperativa de produtores rurais,
Pessoas físicas ou jurídicas que se dedique:
Silvícola (indígena), desde que, não estando 
emancipado, seja assistido pela Fundação
Nacional do Índio (Funai), que também 
deve assinar o instrumento de crédito.
BNDES e Fundos
constitucionais
Instituições Financeiras autorizadas
em Crédito Rural.
60% dela é destinada
ao crédito Rural
35% das Letras e Crédito
do Agronegócio
30% do valor depositado em 
todos os bancos fica reservado
ao Crédito Rural Crédito Rural
De onde
Aspectos Gerais
Quem oferece?
...
...
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Institucionalizado pela Lei nº 4.829/1965.
Financia o custeio de despesas normais dos 
ciclos produtivos, investimento em bens ou
serviços, comercialização ou industrialização.
i. produção de mudas ou sementes 
básicas, fiscalizadas ou certificadas;
ii. produção de sêmen para 
inseminação artificial e embriões;
iii. atividades de pesca artesanal e 
aquicultura (cultiva organismos 
aquáticos) para fins comerciais;
iv. atividades florestais e pesqueiras.
v. prestação em imóveis rurais, de 
serviços mecanizados de natureza 
agrícola, inclusive de proteção do solo.
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Modal idades
Custeio
Comercial ização
Investimento
Industrial ização
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Ajuda agricultores a custear a safra e a investir.
É lançado anualmente e seu período coincide 
com o período da safra agrícola.
Programa de Garantia da Atividade Agropecuária
Crédito Rural
para arcar com despesas comuns da 
produção rural, em um ciclo produtivo.
para cobrir despesas “pós-produção”, 
incluindo custos de transporte e armazenagem.
aquisição de bens ou serviços, geradores de 
benefícios duráveis ou contínuos, como 
máquinas, tecnologias e equipamentos.
industrialização de produtos agropecuários, 
realizada por produtor na sua propriedade 
rural ou cooperativas.
Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar 
Financia ações que gerem renda aos agricultores 
familiares e assentados da reforma agrária.
Pronamp 
Proagro
Programa Nacional de Apoio ao Médio Produtor Rural
Financiamento para custeio e investimento dos médios 
produtores rurais em atividades agropecuárias.
Plano Safra
Garantia para financiamentos rurais.
em caso de danos na lavoura.
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Consórcios
Organizado por empresas, 
chamadas de Administradoras de Consórcios
de aquisição, baseada na união 
de pessoas que têm o objetivo 
até o último seja contemplado com o bem
* Grupo desfeito.
2 lances
Contemplação
Mês
Existe a possibilidade de ofertar um lance
Leva a carta quem deu o maior lance
Sorteio
Lance
Define quem será o recebedor
do crédito naquele mês.
Sorteio
Lance 
Mesmo que existam lances, isso não
inviabiliza que o sorteado tenha acesso
ao bem do consórcio.
Pessoas formam grupos
todos contribuem com 
um valor determinado
MENSALMENTE
formando uma poupança 
comum a todos
Móveis
Imóveis
Serviços
Diversos tipos de aquisição
viagens, tratamentos estéticos, etc.
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O que é?
{
{
Modal idade
Prazo
É uma reunião de pessoas para aquisição 
de bens por meio de autofinanciamento.
Instituição não financeira autorizada
a funcionar pelo Bacen.
bem ou 
serviço
comum de adquirir um 
Aumentar 
as chances de contemplação
$ oferecido peloparticipante como 
antecipação de parcelas do consórcio
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Letras de câmbio
IOF = resgate do $$ investido 
em menos de 30 diasPodem ser vendidos para outros
investidores.
É inegociável e intransferível.
Forma de captação de recursos por instituição 
financeira - operação passiva da instituição.
FGC
Pré ou Pós- Fixada
resgatado antecipadamente, 
caso a instituição concorde. 
Mercado secundário
Tributação
Garantia
Remuneração
Pré ou Pós-Fixada
Imposto de renda
Titulo de renda fixa
Titulo de renda fixa
Pode ser:
Titulo de renda fixa
Resgatado após o prazo final.
até 180 dias = 22,5%
181 a 360 dias = 20%
361 a 720 dias = 17,5%
+ 721 dias = 15%
Investimentos
Recibo de Depósitos Bancários
Emitidos por:
Emitidos por:
bancos comerciais; bancos de investimentos;
cooperativas de crédito; sociedades de crédito;
sociedades de financiamento.
Oferecida por: Financeiras
sociedades de crédito, investimento
e financiamento. Para captar recursos 
no mercado e emprestar aos clientes.
Emitente é o devedor;
Beneficiário é a PF ou PJ
que investe o $$;
Aceite é a financeira
Certificado de Depósito Bancário 
CDB, RDB e letra de câmbio
Remuneração
Depósitos a prazo
CDB
RDB
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bancos comerciais, bancos de 
investimentos ou bancos múltiplos 
adquirido por pessoas 
físicas ou jurídicas.
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Letras de crédito
Imobiliário (LCI)
Letras de crédito
do Agronegócio (LCA)
Isento de IR e de IOF para Pessoas Físicas
Isento de IR e de IOF para Pessoas Físicas
IOF
Lastreado em operações de crédito do setor imobiliário.
o Não poderá ter prazo de vencimento superior a quaisquer 
dos créditos imobiliários que lhe servem de lastro.
PJ = há isenção de IOF, mas incide IR
PJ = há isenção de IOF, mas incide IR
instituições financeiras
Emitidos por: Emitidos por:
Bancos comerciais, bancos múltiplos com carteira de 
crédito imobiliário, Caixa Econômica, sociedades de 
crédito imobiliário, associações de poupança e 
empréstimo, companhias hipotecárias, bancos de 
investimento e cooperativas de crédito.
Pré, Pós- Fixada
Pré, Pós- Fixada
Remuneração
Remuneração
ou híbrido
ou híbrido
Titulo de renda fixa
Há cobrança de IOF caso o resgate ocorra 
em menos de 30 dias, o que se dá mediante 
operação de venda no mercado secundário.
Investimentos
Letras de crédito imobiliário e 
Letras de crédito do agronegócio
Depósitos a prazo
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Características
É a forma de aplicação mais popular 
existente no Brasil.
Voltado a pequenos poupadores
Baixa rentabilidade real
Isenção de imposto de renda para Pfs;
Garantia pelo Fundo Garantidor de Crédito.
Remuneração
Resumindo
 são creditados mensalmente, conforme 
a data de aniversário da aplicação.
Isenção de imposto de renda 
(PF e PJ sem fins lucrativos)
Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo
(SBPE)
Rendimento é a cada 30 dias 
Data de aniversário
Caderneta de 
poupança
da caderneta de poupança
PJ = a cada 90 dias
1) Taxa Selic acima de 8,5% ao ano:
remuneração de 0,5% ao mês mais TR.
2) Taxa Selic igual ou abaixo de 8,5% ao ano: 
remuneração mensal equivalente a 70% da 
Taxa Selic mais TR.
Selic > 8,5% a.a -> 0,5% + TR
Selic até 8,5% a.a -> 70% de Selic + TR
Os rendimentos
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Faz parte
TR
cuja finalidade primordial é proporcionar 
o financiamento imobiliário
Para PJ com fins lucrativos, a tributação é 
de 22,5% sobre os rendimentos do trimestre.
A Taxa Referencial foi criada nos anos 
1990 com o objetivo de controlar a 
inflação e desindexar a economia.
Atualmente, é utilizada como parte da 
indexação de ativos.
 de poupança
Depósitos
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Título de 
Título de crédito
Compromete um valor mensal 
(parcelas) ou integral
Oferece Sorteio!
(prêmios ou $$)
Prazo determinado
Final do prazo do título
o cliente pode resgatar
o $ que guardou + correção
Capital nominal 
($ + correção e juros)
Sorteios (são os atrativos)
Prêmio 
(valor pago pelo título de capitalização)
Objetiva a formação de poupança e 
insere um componente de sorte na 
modalidade: o sorteio de prêmios.
Características 
capitalização
O que é?
PrêmioCliente 
O valor do prêmio é 
composto por 3 quotas: 
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Título
Quota de Capitalização
Quota de sorteio
representam o percentual de 
cada pagamento que será destinado 
à constituição do Capital. 
tem como finalidade custear os prêmios 
que são distribuídos em cada série. 
Quota de Carregamento
deverão cobrir os custos com reservas de 
contingência e despesas com corretagem, 
colocação e administração do título de 
capitalização, além dos custos de seguro 
e de pecúlio, se previsto.
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Seguros
O que são?
A ocorrência Contrato
São os chamamos seguros de cobertura 
de riscos, ou simplesmente 
seguros de risco.
Pessoas
Patrimônio
Veículo
Rural
Garantir o pagamento de uma indenização 
ao segurado e aos seus beneficiários.
Proposta e apólice
Cobertura de sinistros relativos ao imóvel 
residencial, condominial e empresarial, além 
de seu conteúdo, como móveis, 
eletrodomésticos e itens afins.
Garante eventuais sinistros contra veículos 
do segurado geralmente relacionados a 
colisões, roubos, incêndios, etc.
Oferecer coberturas que, ao mesmo tempo, 
atendam ao produtor e à sua produção, à 
sua família, à geração de garantias a seus 
financiadores, investidores, parceiros de 
negócios, todos interessados na maior 
diluição possível dos riscos, pela combinação 
dos diversos ramos de seguro
de risco
de segurodo evento 
é chamada de sinistro
A ocorrência do sinistro dá ao direito
segurado à indenização, caso o risco 
esteja coberto pela apólice - documento 
que formaliza a aceitação do seguro 
pela Sociedade Seguradora.
Proposta registra a intenção do segurado
Apólice consiste no aceite do risco e da
cobertura pela seguradora.
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Nem sempre o plano de previdência é suficiente para suprir 
as necessidades após a aposentadoria que terá o trabalhador.
Parte da iniciativa privada, contribuem para o INSS; 
se parte do funcionalismo público, contribuem o Regime 
Próprio de Previdência do Ente a que está vinculado.
Desta forma, é facultada à pessoa aderir a um plano de 
, também chamado deprevidência privada previdência 
complementar, .o qual complementa a previdência oficial
Todos os trabalhadores (empregados formais) deste 
país contribuem para algum regime de previdência.
Dos planos de previdência é manter o 
padrão de renda e consumo do indivíduo.
* Previdência Complementar Aberta
* Período de acumulação de recursos
* Seguro de pessoa
* Indicado para quem deseja realizar a transmissão para herdeiros
As contribuições períodicas podem ser abatidas do cálculo
do IR até o limite de 12% da renda bruta do investidor;
Incide no momento do resgate ou recebimento da renda
- Valor total-
Adequado para os participantes que utilizam o modelo
completo de declaração anual.
As contribuições/prêmios pagos não podem ser deduzidos 
da declaração anual;
Incide sobre os rendimentos;
Adequado para os consumidores que utilizam o modelo 
simplificado de declaração anual.
Contrata o plano
PF ou PJ
Deposita valores
(período contratado)
Valor + Juros
Proporcionam uma renda mensal
Pode ser: * Vitalícia; Período 
determinado; ou pagamento único
É um sistema que acumula recursos 
e garante uma renda mensal no futuro, 
o valor que o adquirente 
irá receber também 
periodicamente no futuro.
custeada pelo empregador e pelos próprios 
funcionários.
das entidades de previdência privada
sociedade anônima com ousem fim lucrativo, 
oferece planos de previdência de forma 
continuada, ou pagamento único, 
a interessados diversos
Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL)
Imposto de renda
Imposto de renda
Plano de Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL):
Plano com Remuneração Garantida e 
Performance (PRGP):
Contrata o plano
PF ou PJ
Deposita valores
(período contratado)
Valor + Juros
Proporcionam uma renda mensal
Pode ser: * Vitalícia; Período 
determinado; ou pagamento único
Planos semelhantes ao PGBL. A principal diferença é que, nos 
PRGP, a entidade administradora do plano garante uma 
rentabilidade definida no contrato e atualizada pela inflação.
especialmente no período em que 
se deseja parar de trabalhar.
Interessado contribui 
mensalmente com 
determinado prêmio.
Com base no valor do prêmio 
(contribuição à previdência) 
é calculado o valor do benefício 
Previdência privada fechada: 
considerada fundação ou sociedade civil 
sem fins lucrativos,
é formada dentro do ambiente das 
Previdência complementar aberta:
 sociedade livre.
empresas ou 
entidades {
Fiscalizada pela PREVIC e 
Regulamentada pelo CNPC.
Supervisionada pela Susep e 
Regulamentada pelo CNSP
Previdência 
Complementar
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