Orçamento de Produção e Faturamento

Prévia do material em texto

Orçamento de Vendas e Faturamento
	
	Orçamento de MOD (MÃO DE OBRA DIRETA)
	
	Ano
	
	
	Ano
	
	2022
	2023
	2024
	
	
	2022
	2023
	2024
	Vendas do mercado
	400,000
	460,000
	529,000
	
	Produção exigida
	R$52,800
	R$55,920
	R$64,308
	Participação da empresa no mercado 15
	12%
	12%
	12%
	
	(x) Horas mão de obra por conjunto
	0,75
	0,75
	0,75
	Vendas da empresa
	48,000
	55,200
	63,480
	
	(=) Horas totais de MOD para produção
	39,600
	41,940
	48,231
	Preço do produto
	R$ 60.00
	R$ 66.00
	R$72.60
	
	(x) Custo do MOD por hora
	2,50
	2,50
	2,50
	Faturamento
	R$ 2,880,000.00
	3.643,200.00
	4.608,648.00
	
	(=) Custo total de MOD
	R$9,900
	R$104,850
	R$120.577,50
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Orçamento de Produção
	
	Orçamento de MOI (MÃO DE OBRA INDIRETA)
	Vendas da empresa
	48,000
	55,200
	63,480
	
	
	Ano
	(+) Estoque Final 10%
	4,800
	5,520
	6,348
	
	
	2022
	2023
	2024
	(=) Necessidade de Produção
	52,800
	60,720
	69,828
	
	Faturamento
	2.880,000.00
	3.643,200.00
	4.608,648.00
	Estoque Incial
	0
	4,800
	5,520
	
	(x) Percentual de comissão 10%
	R$ 288,000.00
	R$ 364,320.00
	R$460.864,80
	Produção Exigida
	52,800
	55,920
	64,308
	
	(=) Comissão paga aos entregadore
	R$ 288,000.00
	R$ 364,320.00
	R$460.864,80
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Orçamento de MDF (MATERIAIS DIRETOS DE FABRICAÇÃO)
	
	Orçamento de MO (MÃO DE OBRA)
	(=) Produção Exigida
	52,800
	55,920
	64,308
	
	
	Ano
	(x) Necessidade de MDF por unidade
	1,5
	1,5
	1,5
	
	
	2022
	2023
	2024
	(=) Necessidade de MDF para produção
	79,200
	83,880
	96,462
	
	Orçamento de MOD
	R$ 9,900.00
	R$ 104,850.00
	R$120.577,50
	(+) Estoque final de MDF 10%
	7,920
	8,388
	9.646,20
	
	Orçamento com MOI
	R$ 288,000.00
	R$ 364,320.00
	R$460.864,80
	(=) Necessidade total de MDF
	87,120
	92.268,00
	106.288,20
	
	Orçamento total de MO
	R$ 297,900.00
	R$ 469,170.00
	R$581.442,30
	(-) Estoque inicial
	0
	7,920
	8,388
	
	
	
	
	
	(=) Compra de MDF
	R$87,120
	R$84,348
	R$97.900,20
	
	ABC CALÇADOS LTDA
	
	
	(x) Preço do MDF
	1,75
	1,87
	2,20
	
	Participação da empresa no mercado
	12%
	
	
	(=) Custo total de MDF
	R$ 152,460.00
	R$ 15,773,076.00
	R$ 21,538,044.00
	
	Crescimento anual do mercado
	15%
	
	
	
	
	
	
	
	Preço inicial do produto
	R$ 60.00
	
	
	
	
	
	
	
	Inflação nos preços de venda
	10%
	
	
	
	
	
	
	
	Inflação nos preços do MDF
	8%
	
	
	
	
	
	
	
	Horas por conjunto de unidade
	0.75
	
	
	
	
	
	
	
	Necessidade de MDF por unidade
	1.5
	
	
	
	
	
	
	
	Custo de MOD hora
	R$ 2.50
	
	
	
	
	
	
	
	Preço do MDF
	R$ 1.75