PLANEJAMENTO CONTABIL TRIBUTARIO - RESULTADO PROVA PRESENCIAL - 14.10.24

Prévia do material em texto

<p>IMPORTANTE Data limite para aplicação desta prova: 03/10/2024 UNIP EAD Código da Prova: 124103876232 Curso: CIÊNCIAS CONTÁBEIS Série: 4 Tipo: Bimestral AP Aluno: 2329008 LEANDRA FERNANDA NEVES I - Questões objetivas - valendo 5 pontos - Questões discursivas - valendo 5 pontos Gerada em: 03/10/2024 às 17h46 Instruções para a realização da prova: 1. Leia as questões com atenção. 2. Confira seu nome e RA e verifique se o caderno de questão e folha de respostas correspondem à sua disciplina. 3. Faça as marcações primeiro no caderno de questões e depois repasse para a folha de respostas. 4. Serão consideradas somente as marcações feitas na folha de respostas. 5. Não se esqueça de assinar a folha de respostas. 6. Utilize caneta preta para preencher a folha de respostas. 7. Preencha todo o espaço da bolha referente à alternativa escolhida, a caneta, conforme instruções: não rasure, não preencha X, não ultrapasse os limites para preenchimento. 8. Preste atenção para não deixar nenhuma questão sem assinalar. 9. Só assinale uma alternativa por questão. 10. Não se esqueça de responder às questões discursivas, quando houver, e de entregar a folha de respostas para o tutor do polo presencial, devidamente assinada. 11. Não é permitido consulta a nenhum material durante a prova, exceto quando indicado o uso do material de apoio. 12. Lembre-se de confirmar sua presença através da assinatura digital (login e senha). Boa prova! Questões de múltipla escolha Disciplina: 624360 PLANEJAMENTO CONTÁBIL TRIBUTÁRIO Permitido o uso de calculadora. Questão 1: Uma indústria de fogões, constituída sob a forma de Sociedade Anônima e que, além da atividade industrial, também tem o departamento de assistência técnica que presta serviços de consertos e instalações desses fogões, apresentou no mês de fevereiro de 20x1 os seguintes números: Receita Bruta de Venda de Produtos 945.600,00 Receitas de Serviços 367.400,00 Devolução de vendas 20.000,00 Receita de Aplicações Financeiras 8.700,00 IPI Produtos vendidos 78.000,00 ICM S sobre vendas 132.600,00 COFINS sobre receitas 92.340,00 Com base nos dados apresentados, qual o valor da base de cálculo da Contribuição Social? A) R$ B) R$ C) R$ D) E)</p><p>Questão 2: Analise as afirmações abaixo considerando uma empresa de serviços no regime de tributação do Lucro Presumido: - A alíquota do Imposto de Renda é de 15% e a da Contribuição Social de 9%. II Os percentuais de presunção são de 8% para o Imposto de Renda e de 12% para a Contribuição Social. III - As empresas com faturamento de até R$ 360.000,00 no ano calendário não podem optar pelo Lucro Presumido, pois são obrigadas ao Simples Com base nas afirmações, assinale a alternativa correta: A) Somente a afirmação I é correta. B) Somente a afirmação é correta. C) Somente a afirmação III é correta. Somente as afirmações e II estão corretas. E) Somente as afirmações I e III estão corretas. Questão 3: A empresa PAGIMPOSTO é tributada pelo Lucro Presumido e apresentou os seguintes dados em um determinado trimestre: Receita de Venda de Mercadorias R$ 450.000,00 Devolução de Vendas Receitas de Aluguel 10.000,00 Receita Equivalência Patrimonial Com base nos dados apresentados pela empresa, pode-se afirmar que a base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido nesse trimestre será de: A) B) C) E) Questão 4: Considerando o conceito de enquadramento fiscal das empresas e as regras para adesão ao Simples Nacional, observe as afirmações a seguir: I Microempresa é a pessoa jurídica ou a ela equiparada que obtenha, em cada ano calendário, uma receita bruta igual ou menor que Empresa de Pequeno Porte é a pessoa jurídica ou a ela equiparada que obtenha em cada ano calendário, receita bruta superior a 360.000,00 e igual ou inferior a III MEI é o empresário individual que tenha obtido receita bruta, no ano calendário anterior, no valor de R$ 81.000,00. Com base nas afirmações, assinale a questão correta: A) Somente as afirmações e II estão corretas. B) Somente as afirmações e III estão corretas. C) Somente as afirmações I e III estão corretas. As afirmações I, e III estão corretas. E) Somente a afirmação I está correta. Questão 5: Para as empresas que queiram efetuar Doações a Entidades sem fins lucrativos, que possuam a qualificação de Organização da Sociedade Civil de Interesse Público OSCIP: A) Poderão ser deduzidas as doações Pessoa Jurídica: doação patrocínio 30%; Pessoa Física: doação 80%, patrocínio - B) poderão deduzir os valores até o limite de 100% do investimento, seja doação ou patrocínio.</p><p>Poderão ser deduzidas as doações até 2% do lucro operacional (antes de ser computada a sua D) A dedução não pode exceder 15% do imposto devido pela pessoa jurídica. E) Poderão ser deduzidas as doações até o limite de 4% sobre o Lucro Operacional (antes de ser computada a sua dedução). Questão 6: o planejamento tributário como ferramenta de gestão é uma programação que deve ser adotada por todos os tipos de empresas pequenas. Portanto, quando uma empresa industrial não optante pelo Simples Nacional decide adquirir mercadorias de empresas que são tributadas pela sistemática do Lucro Presumido e Lucro Real e não pelo Simples, ela está: A) discriminando as microempresas e empresas de pequeno porte. pagando mais impostos, pois as alíquotas do ICMS e do IPI são maiores do que as tributadas pelo simples, haja vista as parcelas do simples serem bem menores. C) economizando impostos, pois poderá se creditar das alíquotas cheias do ICMS e do IPI, enquanto, no simples, somente poderá se creditar da parcela correspondente destacada no documento fiscal. D) prejudicando as ME e EPPs, pois não existe diferença quando da aquisição de mercadorias, somente no pagamento. E) a economia de impostos independe da forma de tributação das empresas. Questão 7: A empresa LUCMENS optou por apurar seu IRPJ pelo regime do lucro real anual e, durante mês de janeiro de determinado ano, apresentou os seguintes dados: Receita de Venda de Mercadorias R$ 150.000,00 Devolução de Venda de Mercadorias R$ 25.000,00 Receita de Serviços R$ 80.000,00 Receitas Financeiras R$ 11.000,00 Lucro na Venda de Ativo Imobilizado R$ 12.000,00 Receita de Equivalência Patrimonial R$ 10.000,00 Com base nos dados fornecidos, pode-se afirmar que valor do IRPJ recolhido por estimativa em janeiro será de: A) R$ B) R$ R$ D) R$ E) Questão 8: o regime de tributação pelo Simples Nacional implica o recolhimento dos tributos mensalmente mediante documento único de arrecadação que abrange diversos impostos. Dentre eles, podemos destacar: A) FGTS. B) IPI; INSS; ISS. C) PIS/PASEP; IOF; Cofins. ICMS; IRPJ; CSLL. E) ICMS; PIS. Questões discursivas Questão 1: No Simples Nacional algumas atividades estão sujeitas ao Fator R. que é Fator R e como interfere no valor a pagar do Simples Nacional? Questão 2: Dois amigos que trabalham em um escritório de contabilidade estavam conversando sobre planejamento contábil tributário de uma empresa optante pelo lucro real, quando surgiu a seguinte dúvida: segundo a legislação, algumas empresas estão obrigadas à tributação pelo regime de lucro real. Quais empresas a legislação obriga ao lucro real? Diante do que foi exposto, discorra sobre quais as empresas que estão obrigadas à tributação pelo regime de lucro real.</p><p>R e calculo que em qual faixa a empresa se a incorreta, em impostos mais altas pagar do que recolhido pelz</p>