Relatório Execução Contabilidade

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<p>UNIVERSIDADE TIRADENTES CIÊNCIAS CONTÁBEIS</p><p>EVERTON DE VASCONCELOS MENDES</p><p>RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS</p><p>CARUARU-PE</p><p>2024/2</p><p>EVERTON DE VASCONCELOS MENDES</p><p>RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS</p><p>Relatório apresentado ao Curso de Ciências Contábeis, como um dos pré-requisitos para avaliação da disciplina de Contabilidade Societária, sob orientação do Tutor Profa Igor da Silva do Amaral e da Profa. Regente Cristina Sucupira.</p><p>1. Balanço Patrimonial</p><p>BALANÇO PATRIMONIAL</p><p>ATIVO</p><p>PASSIVO</p><p>ATIVO CIRCULANTE</p><p>R$ 917.900,00</p><p>PASSIVO CIRCULANTE</p><p>R$754.800,00</p><p>Caixa</p><p>R$ 64.700,00</p><p>Fornecedores</p><p>R$250.000,00</p><p>Banco Conta Movimento</p><p>R$ 414.600,00</p><p>Obrigações Bancárias e Financeiras</p><p>R$250.000,00</p><p>Aplicações Financeira de Curto Prazo</p><p>R$30.000,00</p><p>Duplicatas a pagar</p><p>R$160.000,00</p><p>Duplicatas a receber (6 meses)</p><p>R$330.000,00</p><p>Duplicatas Descontadas</p><p>R$90.000,00</p><p>Estoque de Mercadorias para Revenda</p><p>R$70.000,00</p><p>Clientes</p><p>R$14.000,00</p><p>Obrigações tributaria</p><p>R$196.800,00</p><p>(-) PECLD</p><p>R$14.000,00</p><p>FGTS a recolher</p><p>R$4.900,00</p><p>Despesas Antecipadas</p><p>R$22.600,00</p><p>INSS a recolher</p><p>R$8.000,00</p><p>Instrumentos financeiros para negociação imediata</p><p>R$ 6.000,00</p><p>ICMS a recolher</p><p>R$162.000,00</p><p>Adiantamento de Salários</p><p>R$13.000,00</p><p>PIS a recolher</p><p>R$3.900,00</p><p>Prêmios de Seguro a Apropriar</p><p>R$2.400,00</p><p>COFINS a recolher</p><p>R$18.000,00</p><p>Assinaturas e anuidades a apropriar</p><p>R$ 1.200,00</p><p>Obrigações trabalhistas</p><p>R$58.000,00</p><p>ATIVO NÃO CIRCULANTE</p><p>R$426.00,00</p><p>Salários a pagar</p><p>R$18.000,00</p><p>Ativo Realizável a Longo Prazo</p><p>R$70.000,00</p><p>Férias a pagar</p><p>R$15.000,00</p><p>Duplicatas a Receber (14 meses)</p><p>R$60.000,00</p><p>13º salários a pagar</p><p>R$10.000,00</p><p>Empréstimos para sócios</p><p>R$10.000,00</p><p>Adiantamento de Cliente</p><p>R$15.000,00</p><p>Investimentos</p><p>R$140.000,00</p><p>PASSIVO NÃO CIRCULANTE</p><p>R$25.600,00</p><p>Ações em Coligadas</p><p>R$140.000,00</p><p>Empréstimos a pagar – Longo Prazo</p><p>R$25.600,00</p><p>Imobilizado</p><p>R$204.000,00</p><p>PATRIMONIO LIQUIDO</p><p>R$563.500,00</p><p>Móveis e Utensílios</p><p>R$324.000,00</p><p>Capital Social</p><p>R$340.000,00</p><p>(-) Depreciação Acumulada</p><p>R$120.000,00</p><p>(-) Capital a realizar</p><p>R$30.000,00</p><p>Intangível</p><p>R$12.000,00</p><p>Dividendo Adicional Proposto</p><p>R$25.000,00</p><p>Direitos Autorais</p><p>R$12.000,00</p><p>Reserva de capital</p><p>R$10.000,00</p><p>Reserva legal</p><p>R$6.000,00</p><p>(-) Ações em Tesouraria</p><p>R$30.000,00</p><p>(-) Prejuízos Acumulados</p><p>R$31.000,00</p><p>Lucros Acumulados</p><p>R$273.500,00</p><p>TOTAL ATIVO</p><p>R$1.343.900,00</p><p>TOTAL PASSIVO + PL</p><p>R$1.343.900,00</p><p>2. DRE e ARE</p><p>DRE</p><p>VALORES EM R$</p><p>Receita operacional bruta</p><p>Receita com vendas</p><p>1.000.000,00</p><p>(-) Deduções e abatimentos</p><p>274.700,00</p><p>(-) Impostos sobre vendas</p><p>253.100,00</p><p>(-) PIS</p><p>9.100,00</p><p>(-) COFINS</p><p>42.000,00</p><p>(-) ICMS</p><p>202.000,00</p><p>(-) Descontos incondicionais concedidos</p><p>21.6000,00</p><p>Receita Operacional Líquida</p><p>725.300,00</p><p>(-) CMV</p><p>270.000,00</p><p>Lucro Operacional Bruto</p><p>455.3000,00</p><p>(-) Despesas Operacionais</p><p>220.000,00</p><p>(-) Despesas com vendas</p><p>37.000,00</p><p>Frete e carretos</p><p>25.000,00</p><p>Despesa com PECLD</p><p>12.000,00</p><p>(-) Despesas gerais administrativas</p><p>183.000,00</p><p>Salários</p><p>106.000,00</p><p>Depreciação</p><p>60.000,00</p><p>Prêmio de seguro</p><p>17.000,00</p><p>(-) Despesas Financeiras</p><p>21.600,00</p><p>Juros Passivos</p><p>8.600,00</p><p>Variação Monetária Passiva</p><p>8.000,00</p><p>Descontos Condicionais Concedidos</p><p>5.000,00</p><p>(+) Receitas Financeiras</p><p>22.800,00</p><p>Juros Ativos</p><p>10.000,00</p><p>Rendimentos de Aplicações Financeiras</p><p>9.000,00</p><p>Descontos obtidos</p><p>3.800,00</p><p>(+) Outras Receitas</p><p>37.000,00</p><p>Alugueis Ativos</p><p>12.000,00</p><p>Receita de Equivalência Patrimonial</p><p>25.000,00</p><p>(=) Lucro Líquido antes do IR/CSLL</p><p>273.500,00</p><p>(-) Provisão para CSLL</p><p>24.615,00</p><p>(-) Provisão para IRPJ</p><p>44.375,00</p><p>Lucro Líquido antes das Reservas</p><p>204.510,00</p><p>(-) Compensação de Prejuízo</p><p>25.000,00</p><p>Lucro Líquido Ajustado</p><p>179.510,00</p><p>ARE</p><p>VALORES EM R$</p><p>(-) Participação de Debentures</p><p>16.155,90</p><p>(-) Participação dos Empregados</p><p>13.068,33</p><p>(-) Participação dos Administradores</p><p>10.520,00</p><p>(-) Participação dos Beneficiários</p><p>8.385,95</p><p>(-) Participação dos Fundos De Assistência</p><p>6.568,99</p><p>Lucro Líquido do Exercício</p><p>124.810,83</p><p>Reserva Legal 5%</p><p>6.249,54</p><p>Reserva de Contingência 10%</p><p>12.481,08</p><p>Dividendos a Pagar 25%</p><p>26.522,30</p><p>Outras Reservas de Lucros</p><p>79.566,90</p>