PLANILHA DO TRABALHO DO 5 E 6 SEMESTRE

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DRE “ALFA E BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRÔNICOS S/A”
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	"ALFA E BETA"
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	Total
	Preço de Venda
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	6
	72
	Quantidade
	20000
	20000
	20000
	23200
	23200
	23200
	30600
	30600
	30600
	30600
	30600
	30600
	313200
	Receita Bruta
	120000
	120000
	120000
	139200
	139200
	139200
	183600
	183600
	183600
	183600
	183600
	183600
	1879200
	ICMS
	21600
	21600
	21600
	25056
	25056
	25056
	33048
	33048
	33048
	33048
	33048
	33048
	338256
	PIS
	1980
	1980
	1980
	2296,8
	2296,8
	2296,8
	3029,4
	3029,4
	3029,4
	3029,4
	3029,4
	3029,4
	31006,8
	COFINS
	9120
	9120
	9120
	10579,2
	10579,2
	10579,2
	13953,6
	13953,6
	13953,6
	13953,6
	13953,6
	13953,6
	142819,2
	Comissão
	2400
	2400
	2400
	2784
	2784
	2784
	3672
	3672
	3672
	3672
	3672
	3672
	37584
	Receita Líquida
	84900
	84900
	84900
	98484
	98484
	98484
	129897
	129897
	129897
	129897
	129897
	129897
	1329534
	CPV
	63000
	63000
	63000
	73080
	73080
	73080
	96390
	96390
	96390
	96390
	96390
	96390
	986580
	Lucro Bruto
	21900
	21900
	21900
	25404
	25404
	25404
	33507
	33507
	33507
	33507
	33507
	33507
	342954
	água - luz - telefone
	0
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	2100
	23100
	prolabore
	0
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	5500
	60500
	salário + encargos
	0
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	8350
	91850
	transporte
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	1800
	21600
	marketing
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	1000
	12000
	depreciação
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	2200
	26400
	Lucro Operacional
	16900
	950
	950
	4454
	4454
	4454
	12557
	12557
	12557
	12557
	12557
	12557
	107504
	IR
	2535
	142,5
	142,5
	668,1
	668,1
	668,1
	1883,55
	1883,55
	1883,55
	1883,55
	1883,55
	1883,55
	16125,6
	CS
	1521
	85,5
	85,5
	400,86
	400,86
	400,86
	1130,13
	1130,13
	1130,13
	1130,13
	1130,13
	1130,13
	9675,36
	Lucro Líquido
	12844
	722
	722
	3385,04
	3385,04
	3385,04
	9543,32
	9543,32
	9543,32
	9543,32
	9543,32
	9543,32
	81703,04
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
FLUXO DE CAIXA “ALFA E BETA COMÉRCIO DE PRODUTOS ELETRÔNICOS S/A”
	Contas a Receber
	Valor
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	1
	120000
	40000,00
	40000,00
	40000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2
	120000
	 
	40000,00
	40000,00
	40000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	3
	120000
	 
	 
	40000,00
	40000,00
	40000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4
	139200
	 
	 
	 
	46400,00
	46400,00
	46400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	5
	139200
	 
	 
	 
	 
	46400,00
	46400,00
	46400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	6
	139200
	 
	 
	 
	 
	 
	46400,00
	46400,00
	46400,00
	 
	 
	 
	 
	7
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	61200,00
	61200,00
	 
	 
	 
	8
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	61200,00
	61200,00
	 
	 
	9
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	61200,00
	61200,00
	 
	10
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	61200,00
	61200,00
	11
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	61200,00
	12
	183600
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	61200,00
	Total
	 
	40000,00
	80000,00
	120000,00
	126400,00
	132800,00
	139200,00
	154000,00
	168800,00
	183600,00
	183600,00
	183600,00
	183.600
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Fornec.
	Valor
	1
	2
	3
	4
	5
	6
	7
	8
	9
	10
	11
	12
	1
	63000
	31500
	31500
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2
	63000
	 
	31500
	31500
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	3
	63000
	 
	 
	31500
	31500
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4
	73080
	 
	 
	 
	36540
	36540
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	5
	73080
	 
	 
	 
	 
	36540
	36540
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	6
	73080
	 
	 
	 
	 
	 
	36540
	36540
	 
	 
	 
	 
	 
	7
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	48195
	 
	 
	 
	 
	8
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	48195
	 
	 
	 
	9
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	48195
	 
	 
	10
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	48195
	 
	11
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	48195
	12
	96390
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	48195
	Total
	 
	31500
	63000
	63000
	68040
	73080
	73080
	84735
	96390
	96390
	96390
	96390
	96390
	 
	1
	2
	3
	4
	5
	Saldo Inicial
	0,00
	 
	 
	 
	 
	Entradas com vendas
	40000,00
	80000,00
	120000,00
	126400,00
	132800,00
	Capital Integralizado
	200000,00
	 
	 
	 
	 
	Saldo em Caixa
	240000,00
	80000,00
	120000,00
	126400,00
	132800,00
	Fornecedores – CPV
	31500,00
	63000,00
	63000,00
	68040,00
	73080,00
	água - luz – telefone
	2100,00
	0,00
	2100,00
	2100,00
	2100,00
	Prolabore
	5500,00
	0,00
	5500,00
	5500,00
	5500,00
	salário + encargos
	8350,00
	0,00
	8350,00
	8350,00
	8350,00
	Transporte
	1800,00
	1800,00
	1800,00
	1800,00
	1800,00
	Marketing
	1000,00
	1000,00
	1000,00
	1000,00
	1000,00
	IRPJ
	 
	2535,00
	142,50
	142,50
	668,10
	CSLL
	 
	1521,00
	85,50
	85,50
	400,86
	Comissão
	 
	2400,00
	2400,00
	2400,00
	2784,00
	ICMS
	 
	21600,00
	21600,00
	21600,00
	25056,00
	PIS
	 
	1980,00
	1980,00
	1980,00
	2296,80
	COFINS
	 
	9120,00
	9120,00
	9120,00
	10579,20
	Total de Saídas
	50250,00
	104956,00
	117078,00
	122118,00
	133614,96
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Fluxo de Caixa Livre
	-10250,00
	-24956,00
	2922,00
	4282,00
	-814,96
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Saldo Final Acumul.
	189750,00
	-24956,00
	2922,00
	4282,00
	-814,96
	ORÇAMENTO DE VENDAS
	
	
	
	 
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	4 Trimestre
	PREVISÃO DE VENDAS (unidades)
	60.000
	69.600
	91.800
	91.800
	PREÇO UNITÁRIO – R$
	6,00
	6,00
	6,00
	6,00
	= TOTAL DE VENDAS – R$ (Receita Bruta)
	240.000
	398.400
	506.400
	550800
	IMPOSTOS (27,25%)
	65.400
	108.564
	137.994
	150093
	RECEITA LÍQUIDA
	174.600
	289.836
	368.406
	400707
	ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO
	 
	 
	 
	 
	 
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	4º Trimestre
	PREVISÃO DE VENDAS (unidades)
	60.900
	61.814
	93.177
	94.575
	(+) ESTOQUE FINAL
	6.900
	6.181
	9.317
	9.457
	TOTAL PREV. NECESSÁRIA
	67.800
	67.995
	102.494
	104.032
	(-) ESTOQUE INICIAL
	9.180
	6.090
	6.181
	9.317,70
	PREVISÃO DE PRODUÇÃO
	60.900
	61.814
	93.177
	94.575
	MERCADO DE CAPITAIS
	LPA
	54,468693
	Payout
	0,35
	Dividendos
	28596,064
	Dividendos por ação
	19,064043
	Dividendo yield
	0,8529773
	P/L
	0,4103274