Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
�PAGE �12� �PAGE � agradecimentos Ao Professor e Tutor Bruno Eduardo de Oliveira, meu orientador e amigo de todas as horas, que acompanhou cada passo, progresso e dificuldades ao longo deste período Ao Prof. José Manoel da Costa por ter siso sempre presente e solicito em todos os momentos. A Tutora Eletrônica Andréa Cuestra dos Santos por todo o carinho, respeito e garra por estar nos acompanhado e ajudando nessa etapa quase que final. Ao meu namorado Renato De Simone que me deu força e coragem para seguir a diante. Estando ao meu lado em todas as horas. Aos colegas de turma que contribuíram e colaboraram das mais diversas formas. A minha família que está realizando este sonho junto comigo. As minhas amigas, Alessandra Pinto, Adriana Biagiolli e Regiane Pries pelas palavras certas nas horas em que eu precisava ouvir, pelo apoio, amizade e solidariedade nos momentos mais difíceis que passei durante a realização de meu sonho em obter êxito na conclusão deste curso. . ESTÁGIO CURRICULAR OBRIGATÓRIO II – TCC. 2011:. Número total de 85 folhas. Trabalho de Conclusão de Curso (Graduação em CIÊNCIAS CONTÁBEIS) – Sistema de Ensino Presencial Conectado, Universidade Norte do Paraná, Teresópolis, 2011. RESUMO O presente trabalho visa mostrar a importância da Contabilidade e seus lançamentos contábeis na vida de uma organização, estando cada vez mais presente no cotidiano das pessoas jurídicas, deixando de ser uma mera profissão para ser uma ferramenta que fundamenta todo o processo decisório, contribuindo para o crescimento do seu processo de gestão. Dentro desse processo, a escrituração contábil se destaca por ser uma ferramenta poderosa capaz de proporcionar uma maior confiabilidade e segurança para a tomada de decisões. Este estudo apresenta a importância da escrituração contábil bem como a sua obrigatoriedade perante legislações em vigor em nosso país, pois com o registro fiel das transações contábeis, as entidades obtêm uma maior visualização de sua riqueza bem como do comportamento dos atos e fatos administrativos, além de inúmeras vantagens oferecidas visando sempre à otimização dos resultados. Palavras-chave: Contabilidade. Lançamentos Contábeis. Gestão Empresarial. Confiabilidade. LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS ABNT Associação Brasileira de Normas Técnicas UNOPAR Universidade Norte do Paraná IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurídica IPVA Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores IPTU Imposto sobre a Propriedade Predial Territorial Urbana CSLL Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido COFINS Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social PIS Programa de Integração Social FGTS Fundo de Garantia por Tempo de Serviço INSS Instituto Nacional do Seguro Social SEFIP Sistema Empresa do FGTS e Informação a Previdência Social CLT Consolidação das Leis Trabalhistas RAT Risco Ambiental do Trabalho SPED Sistema Público de Escrituração Digital DRE Demonstração do Resultado do Exercício DMPL Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DLPA Demonstração do Lucro ou Prejuízo Acumulado LALUR LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL SUMÁRIO 121 INTRODUÇÃO � 132 DESENVOLVIMENTO � 132.1 CONSTITUIÇÃO DA EMPRESA � 183 MEMÓRIAS DE CÁLCULO � 244 PANO DE CONTAS � 275 LIVRO DIÁRIO MARÇO DE 2011 � 326 LIVRO DIÁRIO ABRIL DE 2011 � 377 LIVRO RAZÃO � 418 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE MARÇO DE 2011 � 479 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE ABRIL DE 2011 � 5310 BALANÇO PATRIMONIAL � 5611 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – DRE � 5712 DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS – DLPA � 5813 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNI LÍQUIDO – DMPL � 14 LIVRO DE APURAÇÃO DO LUCRO REAL - LALUR.........................................59 15 ANALISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS 60 6816 RELATÓRIO GERENCIAL � 7117 Conclusão � REFERENCIAS..........................................................................................................73 ANXOS.......................................................................................................................74 74ANEXOS A - CONVENÇÃO COLETIVA DE TRABALHO..........................................� 83ANEXOS B - Empresas contrantes dos serviços do escritório � 85ANEXOS C - Modificação no valor da retirada de pro labore � �� INTRODUÇÃO A informação contábil deve ser em geral e antes de tudo, clara e verdadeira, de forma a satisfazer as necessidades comuns a um grande número de diferentes usuários. Desta forma, pretende-se demonstrar que a escrituração contábil feita de forma correta e em tempo hábil, juntamente com a adoção de algumas práticas em observância a legislação atual, trará todo o suporte necessário para gerir o processo de gestão das entidades, além de proporcionar inúmeras vantagens, se transformando num agente que atua como o diferencial na tomada de decisões. Este estudo, num primeiro momento, apresenta a evolução da Contabilidade na história, identificando os procedimentos de registro existentes, tais como manual, mecânico e informatizado, assim como identifica os conceitos básicos de Contabilidade e a escrituração contábil propriamente dita. DESENVOLVIMENTO As organizações estão em constantes modificações e cada vez mais precisa de controles e de informações sobre seu negócio, para adequar sua empresa às novas situações. Durante anos a contabilidade serviu apenas como um sistema de informações tributárias, e atualmente ela passa a ser vista também como um instrumento gerencial, fornecendo informações necessárias para tomadas de decisões e, para o processo de gestão: planejamento, execução e controle. CONsTITUIÇÃO DA EMPRESA CONTRATO SOCIAL DE CONSTIUIÇÃO DA EMPRESA S&M ESCRITÓRIOS LTDA Pelo presente Instrumento Particular de Contrato Social, os abaixo assinados Simone Alexandre Barbosa, brasileira, solteira, contadora, natural de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro, portador da carteira de identidade Nº 109388581-3 IFP e inscrita no CPF sob o Nº 038.556.799-98, residente e domiciliada na Rua José Elias Zaquem nº 32 apto. 403 – Agriões – CEP: 25957-070, Teresópolis, RJ; e Marcos Antônio Alexandre Barbosa, brasileiro, casado, contador, natural de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro, portador da carteira de identidade Nº 020156345-8 IFP e inscrito no CPF sob o Nº 231.555.687-79, residente e domiciliado na Rua Armando Farjado nº 197 apto. 302 – Alto – CEP: 25957-030, Teresópolis, RJ; tem entre si justa e contratada a constituição de uma Sociedade Empresária do tipo Limitada, na forma da Lei, mediante as condições e Cláusulas seguintes: PRIMEIRA: A sociedade empresária limitada é constituída sob a denominação social de S&M ESCRITÓRIOS LTDA., com sede na Avenida Lucio Meira, 296, 2º andar, CEP: 25953-001, Centro, na cidade de Teresópolis, Estado do Rio de Janeiro. Teresópolis - RJ SEGUNDA: Os sócios poderão, a qualquer momento, abrir ou fechar filiais em qualquer parte do território nacional. TERCEIRA: A sociedade tem por objetivo social o ramo de escritório de contabilidade. QUARTA: A sociedade é por tempo indeterminado e iniciou suas atividades em 01/03/2011. QUINTA: O Capital Social é de 113.000,00 (cento e treze mil reais), representado por 113.000 (cento e treze mil) quotas no valor nominal de R$ 1,00 (um real), já totalmente integralizado em moeda corrente do país, ficando distribuído entre os sócios da seguinte forma: NOMES % QUOTAS VALOR R$ SIMONE ALEXANDRE BARBOSA 95 107.350 107.350,00 MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA5 5.650 5.650,00 TOTAIS 100 113.00 113.000,00 PARAGRAFO ÚNICO: A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do Capital Social de conformidade com o artigo da lei nº 10.406/2002. SEXTA: As cotas sociais são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem consentimento do outro sócio, a quem fica assegurada, em igualdade de condições e preço direto de preferência, a sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão delas, a alteração contratual pertinente. PARAGRAFO ÚNICO: De acordo com a resolução do CFC nº 868/99, no caso de ingresso de novos sócios, os mesmos deverão ser habilitados profissionalmente. SÉTIMA: administração da sociedade será exercida pela sócia SIMONE ALEXANDRE BARBOSA, sendo dispensada de prestar caução. Quanto ao uso do nome empresarial, será exercido separadamente pelos sócios SIMONE ALEXANDRE BARBOSA e MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA, ficando vedado, no entanto, em atividades estranhas ao interesse social ou ainda assumir obrigações, seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar ou alienar bens de qualquer dos imóveis da sociedade, sem autorização do outro sócio. PARAGRAFO ÚNICO: A sociedade poderá constituir procuradores, com exceção, porém, daqueles pertinentes à responsabilidade técnica, que é privativa dos sócios. OITAVA: A responsabilidade técnica pelos serviços de contabilidade ficara a cargo da sócia SIMONE ALEXANDRE BARBOSA, contadora. NONA: Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a titulo de pró-labore, observadas as disposições regulamentares pertinentes. DÉCIMA: Ao termino de cada exercício social, em 31 de dezembro, o administrador prestará contas justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do inventário, do balanço patrimonial e do balanço de resultado econômico, sendo que os lucros ou prejuízos verificados serão distribuídos ou suportados pelos sócios na proporção de suas cotas sociais, podendo haver antecipação durante o ano base, que deverá ser lançado na conta ANTECIPAÇÃO DE LUCROS. DÉCIMA PRIMEIRA: Nos quatro meses seguintes ao termino do exercício social, os sócios deliberarão sobre as contas e designarão administrador (ES) quando for o caso. DÉCIMA SEGUNDA: Falecendo ou tornando-se interditado qualquer sócio, a sociedade continuará suas atividades com herdeiros, sucessores, ou com o sócio remanescente, desde que sejam respeitados os termos da resolução do CFC nº 868/99. Não sendo possível ou existindo interesse destes ou do sócio remanescente, o valor de seus haveres será apurado e liquidado com base na situação patrimonial da sociedade, à data de ocorrência do evento, verificada em balanço especialmente levantado. PARAGRÁFO ÚNICO: O mesmo procedimento será adotado em outros casos em que a sociedade decida em relação a seus sócios. DÉCIMA TERCEIRA: Fica estabelecido que a sociedade não terá Conselho Fiscal. DÉCIMA QUARTA: Este Instrumento Contratual era regido pela Lei nº 10.406/2002 tendo como supletiva as Normas Regimentais da Sociedade Anônima, ou seja, a Lei nº 6.406/1976. DÉCIMA QUINTA: Os sócios declaram, sob as penas da lei, que não estão impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou por se encontrarem som os efeitos dela, a pena que vede ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos ou por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o sistema financeiro nacional, contra normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé publica ou a propriedade, conforme o artigo 1.011s 1ª da Lei nº 10.406/2002. DÉCIMA SEXTA: Fica eleito o foro desta cidade de Teresópolis/RJ, para dirimir qualquer divergência entre os sócios, com renuncia expressa de qualquer outro por mais privilegiado que seja. E por fim haverem resolvido, declaram os contratantes que todas as cláusulas constantes deste contrato se acham em perfeito acordo e obrigam-se a cumprir o presente assinando-o na presença das testemunhas abaixo, em três vias de igual valor. Teresópolis, 25 de fevereiro de 2010. _______________________________________ SIMONE ALEXANDRE BARBOSA ________________________________________ MARCOS ANTÔNIO ALEXANDRE BARBOSA Testemunhas _____________________ _______________________ Kátia Lemos Patrícia Ribeiro Monteiro CI 733265-4 –IFP – 03/05/1977 CI nº 109897-6 – IFP – 05/03/1970 CPF º 038.666.798-98 CPF nº 090.554.557-93 memorias de calculos Quadro de valores dos mobiliários e equipamentos S&M ESCRITÓRIOS LTDA Moveis e equipamentos Preço Quantidades Valor Forma de pagamento Divisórias 289,00 08 2.312,00 À vista Mesa 175,00 08 1.400,00 À vista Cadeira 99,00 16 1.584,00 À vista Computador 999,00 06 5.994,00 À vista Ar condicionado 839,00 01 839,00 À vista Impressora laser 250,00 04 1.000,00 À vista Impressora Multifuncional 299,00 01 299,00 À vista Aparelho de Fax 355,00 01 355,00 À vista Aparelho de telefone 34,90 07 244,30 À vista Armário para arquivo 194,00 06 1.164,00 À vista Estante estilo biblioteca 238,00 01 238,00 À vista Calculadora com bobina 41,50 05 207,50 À vista Calculadora HP12C 219,00 01 219,00 À vista Total 15.855,80 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Copa/Cozinha Valor Forma de pagamento Mesa/bancos para refeitório 410,00 À vista Pia com gavetas e armário 289,00 À vista Geladeira 969,03 À vista Filtro de água 210,00 À vista Cafeteira 37,05 À vista Porta toalha descartável 30,70 À vista Total 1.945,78 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Banheiro Valor Forma de pagamento Vaso sanitário 60,00 À vista Pia 60,00 À vista Espelho 15,00 À vista Porta toalha descartável 30,70 À vista Suporte para papel higiênico 19,90 À vista Saboneteira liquida 22,90 À vista Total 208,50 Depreciação A depreciação deve ser entendida como o desgaste decorrente do uso ou de causas naturais, ou ainda da obsolescência dos bens físicos de propriedade de uma entidade (FIPECAFI, 1994). Nesse enfoque, o valor da depreciação dos bens ativados representa a parcela de amortização de seu custo histórico contabilizado. A depreciação poderá ser deduzida como despesa ou custo nas seguintes hipóteses (RIR/99, artigo 301): Se o prazo de vida útil do bem adquirido não ultrapassar um ano; ou Se o bem adquirido tiver valor unitário não superior a R$ 326,61 (mesmo que o prazo de vida seja superior a um ano). Portanto, nesses casos a aquisição pode ser contabilizada, a critério da pessoa jurídica, diretamente como despesa operacional (conta de resultado). S&M ESCRITÓRIOS LTDA Administrativo Depreciação do Imobilizado Descrição do Bem Valor Vida útil Depr. Depr. Mês Equipamentos de Comunicação Aparelho de Fax 355,00 10 anos 10% 5,90 Equipamentos de Informática Computadores e Impressora laser 6.994,00 10 anos 10% 116,10 Instalações Divisórias 2.312,00 10 anos 10% 38,38 Máquinas e EquipamentosAr Condicionado 839,00 10 anos 10% 13,92 Moveis e Utensílios Mesas, cadeiras, armários, estantes, Mesas e bancos para refeitório 5.802,08 10 anos 10% 96,32 Veículos Motocicleta Honda 5.650,00 05 anos 20% 188,72 Total do Imobilizado 21.952,08 459,34 Amortização Amortização é um processo de extinção de uma dívida através de pagamentos periódicos, que são realizados em função de um planejamento, de modo que cada prestação corresponde à soma do reembolso do capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ser o reembolso de ambos, sendo que os juros são sempre calculados sobre o saldo devedor. S&M ESCRITÓRIOS LTDA Administrativo Amortização Descrição do Bem Valor Total de meses Amor. Número de meses Valor Software Aplicativo Software contábil Alterdata Tec. Em Inf. 4.435,00 12 meses 1.67% 2 meses 148,12 Quadro de compras para uso nos meses de março e abril 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Nº DATA Descrição do Produto Un. Vr. Unitário Quant. Vr. Total 01 01/03/11 Resmas de Papel A4 20 13,50 02 cx 227,00 02 01/03/11 Pastas Suspensas 100 1,25 01 cx 125,00 03 01/03/11 Canetas 50 25,00 01 cx 25,00 04 01/03/11 Envelopes pardos 500 0,30 01 cx 150,00 04 01/03/11 Grampeadores 10 9,90 10 um. 99,00 06 02/03/11 Toners para impressora 02 86,90 02 cx 173,80 07 02/03/11 Bobinas para fax 02 4,70 02 cx 9,40 08 02/03/11 Cestos para lixo 10 6,40 10 um. 64,00 09 02/03/11 Formulário Continuo 02 47,50 02 cx 95,00 10 02/03/11 Malotes 10 5,50 10 un. 55,00 11 03/03/11 Clips 01 29,90 01 cx 29,90 12 03/03/11 Seladora para plástico 01 140,80 01 um. 140,80 Total 1.193,90 FOLHA DE PAGAMENTO TABELA VIGENTE Tabela de contribuição dos segurados empregado, empregado doméstico e trabalhador avulso, para pagamento de remuneração a partir de 1º de Janeiro de 2011 Salário-de-contribuição (R$) Alíquota para fins de recolhimento ao INSS (%) até R$ 1.106,90 8,00 De R$ 1.106,91 a R$ 1.844,83 9,00 De R$ 1.844,84 até R$ 3.689,66 11,00 Tabela Progressiva para o cálculo mensal do Imposto de Renda de Pessoa Física a partir do exercício de 2011. Valor de Dedução por Dependentes: R$ 150,69 Base de cálculo mensal em R$ Alíquota % Parcela a deduzir do imposto em R$ Até 1.499,15 - - De 1.499,16 até 2.246,75 7,5 112,43 De 2.246,76 até 2.995,70 15,0 280,94 De 2.995,71 até 3.743,19 22,5 505,62 Acima de 3.743,19 27,5 692,78 Folha de Pagamento de março de 2011 FPAS: 515 Cód. Terceiros: 0115 Cód. Pagamento: 2100 RAT: 0,00% FAP: 1,00% S&M ESCRITÓRIOS LTDA Cargo/Funções Salários INSS Empresa INSS Empregado Contribuição Sindical Vale Transporte Total Descontos Valor Líquido Secretaria 700,00 187,60 56,00 23,33 42,00 121,33 578,67 Aux. de Escrita Fiscal 850,00 227,80 68,00 28,33 51,00 147,33 702,67 Aux. de Dep. Pessoal 950,00 254,60 76,00 31,67 57,00 164,67 785,33 Aux. de Cre/Cob 850,00 227,80 68,00 28,33 51,00 147,33 702,67 Contador 1.310,00 351,08 117,90 43,67 78,60 240,17 1.069,83 Adm. De Rede e Segurança 1.000,00 268,00 80,00 33,33 60,00 173,33 826,67 Office Boy 700,00 187,60 56,00 23,33 42,00 121,33 578,67 Aux. de Serviços Gerais 690,00 184,92 55,20 23,00 41,40 119,60 570,40 Total 7.050,00 1.889,40 577,10 235,00 423,00 1.235,09 5.814,91 Folha de Pagamento de abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Cargo/Funções Salários INSS Empresa INSS Empregado Vale Transporte Total Descontos Valor Líquido Secretaria 700,00 187,60 56,00 42,00 98,00 602,00 Aux. de Escrita Fiscal 850,00 227,80 68,00 51,00 119,00 731,00 Aux. de Dep. Pessoal 950,00 254,60 76,00 57,00 133,00 817,00 Aux. de Cre/Cob 850,00 227,80 68,00 51,00 119,00 731,00 Contador 1.310,00 351,08 117,90 78,60 196,50 1.113,50 Adm. De Rede e Segurança 1.000,00 268,00 80,00 60,00 140,00 860,00 Office Boy 700,00 187,60 56,00 42,00 98,00 602,00 Aux. de Serviços Gerais 690,00 184,92 55,20 41,40 96,60 593,40 Total 7.050,00 1.889,40 577,10 R$ 423,00 1.000,10 6.049,90 Retirada de Pro – Labore meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Sócios Valor Retiradas INSS Empresa INSS Total Descontos Valor Líquido Simone Alexandre Barbosa 545,00 109,00 59,95 59,95 485,05 Marcos Antônio Alexandre Barbosa 545,00 109,00 59,95 59,95 485,05 Total 218,00 119,90 119,90 970,10 Tabela de Encargos Sociais, Provisão para Férias, 13º Salário e FGTS S&M ESCRITÓRIOS LTDA INSS 20,00% FAP 1,00% Terceiros 5,80% Tabela de Provisão para Férias nos meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Total de Salários Bruto Provisão de Férias 2/12 1/3 Férias Provisão 13º Salário INSS Empresa 7.050,00 1.175,00 391,67 1.175,00 734,76 Tabela de pagamento do FGTS dos meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Total de Salários Bruto FGTS 1/12 7.050,00 94,00 Tabela de compra de Vale Transporte para os meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Provisão de compra Vale transporte 1.269,80 Tabela de compras de materiais de consumo para os meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Nº DATA Descrição do Produto Unidade Vr. Unitário Quantidade Valor Total 01 01/03/11 Resmas de Papel A4 20 13,50 02 cx 227,00 02 01/03/11 Pastas Suspensas 100 1,25 01 cx 125,00 03 01/03/11 Canetas 50 25,00 01 cx 25,00 04 01/03/11 Envelopes pardos 500 0,30 01 cx 150,00 04 01/03/11 Grampeadores 10 9,90 10 um. 99,00 06 02/03/11 Toners para impressora 02 86,90 02 cx 173,80 07 02/03/11 Bobinas para fax 02 4,70 02 cx 9,40 08 02/03/11 Cestos para lixo 10 6,40 10 um. 64,00 09 02/03/11 Formulário Continuo 02 47,50 02 cx 95,00 10 02/03/11 Malotes 10 5,50 10 un. 55,00 11 03/03/11 Clips 01 29,90 01 cx 29,90 12 03/03/11 Seladora para plástico 01 140,80 01 um. 140,80 Total 1.193,90 Cartela de Clientes – Pagamento nos meses de março e abril de 2011 S&M ESCRITÓRIOSLTDA Empresas de Pequeno Porte Valor mensal Valor total Aparecida e Filhos LTDA 1.510,00 1.020,00 N Fares Francis LTDA 1.510,00 1.020,00 Empresas de Médio Porte Empresas de Médio Porte Ind. E Com. De Bebidas LTDA 2.000,00 1.600,00 MMC Roupas Infantis LTDA 1.820,00 1.200,00 Centro Cultural Anglo Americano LTDA 2.000,00 1.600,00 Centro de Distribuição de Bebidas LTDA 2.100,00 2.200,00 Empresas de Grande Porte Casa Lisane Artigosde Couro LTDA 3.100,00 4.200,00 Empresas de Grande Porte Rocha e Pedras LTDA 3.300,00 4.600,00 Regadas Materiais de Construção LTDA 3.300,00 4.600,00 Maxi Import Comércio de Importação e Exportação LTDA 4.600,00 3.200,00 Total mensal 25.240,00 50.480,00 Plano de Contas Um Plano de Contas contábil tem como função possibilitar adequadamente a forma de controle do patrimônio da entidade contabilizada. Essa forma de controle se faz pelo registro de todas as transações dos eventos econômicos, em rubricas, através dos livros contábeis, de maneira que se tenha, rápida e precisamente o valor da descrição dos elementos patrimoniais da entidade, além do valor e da descrição dos principais fatores de gastos e recebimentos. S&M ESCRITÓRIOS LTDA Classificação � Descrição Chamada 1 Ativo 7 1-1 Circulante 19 1-1-01 Disponibilidades 27 1-1-01-01 Caixa 35 1-1-01-01-01 Caixa 43 1-1-01-02 Banco Conta Movimento 60 1-1-01-02-01 Bco. Do Brasil S/A. -C/Movimento 124 1-1-02 Clientes 44054 1-1-02-15 Despesas De Exercícios Futuros 1414 1-1-02-15-01 Outras Despesas Diferidas 1147 1-3 Permanente 1694 1-3-02 Imobilizado 1813 1-3-02-01 Imobilizações Diversas 1821 1-3-02-01-01 Veículos 7358 1-3-02-01-01 Instalações 9156 1-3-02-01-01 Moveis E Utensílios 2119 1-3-02-01-01 Equipamentos De Informática 8117 1-3-02-01-01 Maquinas E Equipamentos 2089 1-3-02-01-01 Equipamentos De Comunicação 2003 1-3-02-02 (-) Depreciações Acumuladas 2186 1-3-02-02-01 Equip. De Comunicação - C/ Depreciação 2275 1-3-02-02-01 Equip. De Informática - C/Depreciação 8982 1-3-02-02-01 Instalações - C/Depreciação 9180 1-3-02-02-01 Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação 2283 1-3-02-02-01 Moveis E Utensílios - C/Depreciação 2291 1-3-02-02-01 Veículos -C/Depreciação 2313 1-4 Ativo Diferido 2348 1-4-01 Diferido 2321 1-4-01-01 Diferido 2330 1-4-01-01-01 Software Aplicativo 2559 1-4-01-02 (-) Amortizações Acumuladas 2380 1-4-01-02-01 Amortizações Acumuladas 29688 2 Passivo 2470 2-1 Passivo Circulante 2488 2-1-01 Exigível A Curto Prazo 2496 2-1-01-02 Obrigações Sociais E Trabalhistas 9342 2-1-01-02-01 Salários A Pagar 2780 2-1-01-02-01 Contribuição Sindical A Recolher 2720 2-1-01-02-01 Previdência Social A Recolher 2755 2-1-01-02-01 FGTS A Recolher 7544 2-1-01-02-01 COFINS A Recolher 13811 2-1-01-03 Obrigações Tributarias 9369 2-1-01-03-01 ISS A Recolher 2712 2-1-01-03-01 PIS A Recolher 9377 2-1-01-04 Provisões 9407 2-1-01-04-01 Provisão De Ferias 9440 2-1-01-04-01 Provisão De 13º Salário 9431 2-1-01-05 Contas A Pagar 2534 2-1-01-05-01 Alugueis A Pagar 9458 2-1-01-05-01 Energia Elétrica A Pagar 9466 2-1-01-05-01 Telefone A Pagar 9482 2-1-01-05-01 Alterdata Tecnol. Inform.Ltda 20281 2-1-01-05-01 Diretores 3549 2-1-01-05-01 Outras Contas a Pagar 2542 2-4 Patrimônio Líquido 3808 2-4-01 Patrimônio 3816 2-4-01-01 Capital Social 3824 2-4-01-01-01 Capital Subscrito 3832 2-4-01-01-02 (-) Capital A Realizar 3840 3 Receitas Operacionais 6262 3-1 Receita Operacional Liquida 6270 3-1-01 Receita Bruta 6289 3-1-01-08 Receitas De Serviços 9911 3-1-01-08-01 Contabilidade 9920 3-1-02 Deduções Das Receitas 9938 3-1-02-03 Impostos Incidentes S/Vendas E Serviços 9970 3-1-02-03-01 (-) Imposto S/ Serviços 4790 3-1-02-03-01 (-) PIS S/Serviços 13153 3-1-02-03-01 (-) COFINS S/Serviços 13820 4 Custos E Despesas Operacionais 4189 4-1 Custos De Vendas E Serviços 4197 4-1-01 Compras Do Exercício 4200 4-1-01-04 Compras De Material De Consumo 10049 4-1-01-04-01 Material De Consumo 4340 4-2 Despesas Operacionais 10405 4-2-01 Despesas Administrativas 10413 4-2-01-01 Despesas C/Pessoal 10421 4-2-01-01-01 Despesas C/Vale Transporte 7552 4-2-01-01-01 Salários E Ordenados 5622 4-2-01-01-01 Previdência Social 5681 4-2-01-01-01 Contribuição P/FGTS 5096 4-2-01-01-01 Ferias E Indenizações 5371 4-2-01-01-01 13. Salário 5690 4-2-01-02 Despesas Comerciais 4928 4-2-01-02-01 Despesas C/Equipamentos Informática 32255 4-2-01-02-01 Despesas C/Equipamentos 14052 4-2-01-02-01 Despesas C/Instalações 48321 4-2-01-02-01 Material De Uso E Consumo 5550 4-2-01-02-01 Despesas Legais 5304 4-2-01-02-01 Propaganda E Publicidade 5720 4-2-01-02-01 Assinaturas De Jornais E Revistas 4987 4-2-01-02-01 Taxa D'água 4871 4-2-01-02-01 Alugueis 4944 4-2-01-02-01 Energia Elétrica 5495 4-2-01-02-01 Despesas C/Manutenção De Sistema 101313 4-2-01-02-01 Conservação E Limpeza 5070 4-2-01-02-01 Depreciações 5193 4-2-01-02-01 Amortizações 4960 4-2-01-04 Despesa Tributaria 4677 4-2-01-04-01 Impostos E Taxas Estaduais 4855 4-2-01-04-01 Impostos E Taxas Municipais 4839 4-2-01-05 Despesas C/Diretoria 10448 4-2-01-05-01 Honorários De Diretoria 5762 4-2-01-05-01 Encargos Sociais 10456 LIVRO DIÁRIO O livro Diário é obrigatório pela legislação comercial, e registra as operações da empresa, no seu dia-a-dia, originando-se assim o seu nome. Sua inexistência, para as empresas optantes pelo Lucro Real, ou sua escrituração em desacordo com as normas contábeis sujeitam a empresa ao arbitramento do Lucro, para fins de apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro. S&M ESCRITÓRIOS LTDA Diário de março de 2011 01 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (3840) Vr. Ref. Subscrição Do Capital Social Da Empresa S&M Escritórios Ltda. Cfe.Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3832 113.000,00 (3832) Vr. Ref. Subscrição Do Capital Social Da Empresa S&M Escritórios Ltda. Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3840 113.000,00 (43) P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3840 107.350,00 (3840) P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Se. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 43 107.350,00 (43) P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3840 5.650,00 (3840) P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est.Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 43 5.650,00 (7552) P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf. 0010 Viação Dedo De Deus Ltda. 43 1.269,80 (43) P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf. 0010 Viação Dedo De Deus Ltda. 7552 1.269,80 (4340) P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf. 1234 Papelaria Novo Mundo Ltda. 43 1.193,90 Conta Histórico C/PDébito Crédito (43) P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf. 4340 1.193,9 Conta Histórico C/P Débito Crédito 1234 Papelaria Novo Mundo Ltda. (7358) P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf 5431 Alpina Veículos Ltda. 43 5.650,00 (43) P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf 5431 Alpina Veículos Ltda. 7358 5.650,00 Total dia 234.113,70 234.113,70 02 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9156) P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 2.312,00 (43) P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 9156 2.312,00 (2119) P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 1.400,00 (43) P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 1.400,00 (2119) P/PGT. Compra De Cadeiras Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 1.584,00 (43) P/PGT. COMPRA DE CADEIRAS CFE. NF 0001 ABC LTDA. 2119 1.584,00 (8117) P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 5.994,00 (43) P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 8117 5.994,00 (2089) P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 839,00 (43) P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2089 839,00 (8117) P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 1.000,00 (43) P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 8117 1.000,00 (32255) P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 299,00 (43) P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 32255 299,00 (2003) P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 355,00 (43) P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2003 355,00 (14052) P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001Abc Ltda. 43 244,30 (43) P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 244,30 (2119) P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 1.164,00 (43) P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 1.164,00 (2119) P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 238,00 (43) P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 238,00 (14052) P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 207,50 (43) P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 207,50 (14052) P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 43 219,50 (43) P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 219,50 Conta Histórico C/P Débito Crédito (2119) P/PGT. Compra De Mesas E Bancos P/Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 410,00 Conta Histórico C/P Débito Crédito (43) P/PGT. Compra De Mesas E Bancos P/Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 410,00 (48321) P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 289,0 (43) P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 289,00 (2119) P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 969,03 (43) P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 969,03 (48321 P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 210,00 (43) P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 210,00 (2119) P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 37,05 (43) P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 37,05 (5550) P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 30,70 (43) P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 5550 30,70 (2559) P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 43 4.435,00 (43) P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 2559 4.435,00 Total dia 22.237,08 22.237,08 03 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (48321) P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 60,00 (43) P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 60,00 48321 P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 60,00 (43) P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 60,00 (48321) P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 15,00 (43) P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 15,00 (48321) P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 30,70 (43) P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 30,70 (48321) P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 19,90 (43) P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 19,90 (5550) P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 43 22,90 (43) P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 5550 22,90 (5304) P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa 43 1.250,00 (43) P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa 5304 1.250,00 Total dia 1.458,50 1.480,50 10 de março 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (1147) P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar 43 600,00 (43) P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar 1147 600,00 Conta Histórico C/P Débito Crédito (5720) P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda. 43 1.000,00 (43) P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda. 5720 1.000,00 (4987) P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000 43 950,00 (43) P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000 4987 950,00 Total dia 2.550,00 2.550,00 11 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (4855) P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda 43 450,00 (43) P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda 4855 450,00 Total dia 450,00 450,00 29 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (4871) P/PGT. Tx. D'água Mês. 03/2011 43 87,00 (43) P/PGT. Tx. D'água Mês. 03/2011 4871 87,00 Total dia 87,00 87,00 31 de março de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (4944) Vr. Aluguel Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 9458 1.300,00 (9458) Vr. Aluguel Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 4944 1.300,00 (5622) Vr. Folha Pag. Mês. 03/2011 2780 7.050,00 (2780) Vr. Folha Pag. Mês. 03/2011 5622 7.050,00 (2780) Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 03/2011 5681 577,10 (5681) Vr. INSS S/Folha pag.Mês. 03/2011 2780 577,10 (2780) Vr. Contr.Sind. 03/2011 2720 235,00 (2720) Vr. Contr.Sind. 03/2011 2780 235,00 (2780) Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha pag. Mês. 03/2011 7552 423,00 (7552) Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag Mês. 03/2011 2780 423,00 (5681) Vr. INSS Mês. 03/2011 2755 2.961,40 (2755) Vr. INSS Mês. 03/2011 5681 2.961,40 (5096) Vr. FGTS Mês. 03/2011 7544 564,00 (7544) Vr. FGTS Mês. 03/2011 5086 564,00 (43) P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês 9920 25.240,00 (9920) P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês 25.240,00 (4839) Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única 1147 50,00(1147) Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única 4839 50,00 (5495) Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única 9466 350,00 (9466) Eletr.Ref. Mês. 03/2011 5495 350,00 (5916) Vr. Telefone Ref. Mês. 03/2011 9482 153,00 (9482) Vr. Telefone Ref. Mês. 03/2011 5916 153,00 (101313) Vr. Serviço Cfe. Nf. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 20281 117,00 (20281) Vr. Serviço Cfe. Nf. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 101313 117,00 (5762) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011 3549 1.090,00 (3549) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011 5762 1.090,00 (3549) Vr. INSS Mês. 03/2011 10456 119,90 (10546) Vr. INSS Mês. 03/2011 3549 119,90 (10546) Vr. INSS Mês. 03/2011 2755 337,90 Conta Histórico C/P Débito Crédito (2755) Vr. INSS Mês. 03/2011 10456 337,90 (5070) Vr. Ref. Condomínio Mês. 03/2011 2542 115,00 (25420 Vr. Ref. Condomínio Mês. 03/2011 5070 115,00 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2275 2,95 (2275) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 2,95 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 8982 58,05 (8982) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 58,05 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 9180 19,19 (9180) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 19,19 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2283 6,96 (2283) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 6,96 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2291 48,16 (2291) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 48,16 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2313 94,36 (2313) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 94,36 (4960) Vr. Amortização Apurada N/Mês. 29688 74,06 (29688) Vr. Amortização Apurada N/Mês. 4960 74,06 (4790) Vr. ISS A Recolher. Mês. 03/2011 2712 1.262,00 (2712) Vr. ISS A Recolher. Mês. 03/2011 4790 1.262,00 (13153) Vr. PIS A Recolher Mês. 03/2011 9377 416,56 (9377) Vr. PIS A Recolher Mês. 03/2011 13153 416,56 (13820) Vr. COFINS A Recolher Mês. 03/2011 13811 1.918,24 (13811) Vr. COFINS A Recolher Mês. 03/2011 13820 1.918,24 Total dia 44.583,73 44.583,73 LIVRO DIÁRIO S&M ESCRITÓRIOS LTDA Diário de abril 2011 01 de abril 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (7552) P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 Viação Dedo De Deus Ltda. 43 1.269,80 (43) P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 Viação Dedo De Deus Ltda. 75,52 1.269,80 Total dia 1.269,80 1.269,80 05 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9458) P/PGT. Aluguel Ref. Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva. 43 1.300,00 (43) P/PGT. Aluguel Ref. Mês. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva. 9458 1.300,00 (2780) P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011 43 5.814,90 (43) P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011 2780 5.814,90 (20281) P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 43 117,00 (43) P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 20281 117,00 (3549) P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa 43 485,05 (43) P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa 3549 485,05 (3549) P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa 43 485,05 (43) P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa 3549 485,05 (2542) P/PGT. Condomínio Ref.03/2011 43 115,00 (43) P/PGT. Condomínio Ref.03/2011 2542 115,00 Total dia 8.317,00 8.317,00 07 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (7544) P/PGT. FGTS Mês. 03/2011 43 564,00 (43) P/PGT. FGTS Mês. 03/2011 7544 564,00 Total dia 564,00 564,00 10 de abril 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (2712) P/PGT. ISS Mês. 04/2011 43 1.262,00 (43) P/PGT. ISS Mês. 04/2011 2712 1.262,00 Total dia 1.262,00 1.262,00 11 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9482) P/PGT. Telefone Mês. 03/2011 43 153,00 (9430 P/PGT. Telefone Mês. 03/2011 9482 153,00 Total dia 153,00 153,00 15 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9466) P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011 43 350,00 (43) P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011 350,00 Total dia 350,00 350,00 20 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (2755) P/PGT. INSS Mês. 03/2011 43 3.299,30 (43) P/PGT. INSS Mês. 03/2011 3.299,30 Total dia 3.299,30 3.299,30 25 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9377) P/PGT. PIS Mês. 03/2011 43 416,46 (43) P/PGT. PIS Mês. 03/2011 9377 416,46 (13811) P/PGT. COFINS Mês. 03/2011 43 1.918,24 (43) P/PGT. COFINS Mês. 03/2011 13811 1.918,24 Total dia 2.334,70 2.334,70 28 de abril 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (4871) P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011 43 119,00 (43) P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011 119,00 Total dia 119,00 119,00 30 de abril de 2011 Conta Histórico C/P Débito Crédito (4944) Vr. Aluguel Mês. 04/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 9458 1.300,00 (9458) Vr. Aluguel Mês. 04/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 4944 1.300,00 (5622) Vr. Folha Pag. Mês. 04/2011 2780 7.050,00 (2780) Vr. Folha Pag. Mês. 04/2011 7.050,00 (2780) Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 04/2011 5681 577,10 (5681) Vr. INSS S/Folha Pag. Mês. 04/2011 2780 577,10 (2780) Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag. Mês. 04/2011 7552 423,00 (7552) Vr. Desc. Vale Transporte S/Folha Pag. Mês. 04/2011 2780 423,00 (5681) Vr. INSS Mês. 04/2011 2755 2.961,40 (5681) Vr. INSS Mês. 04/2011 5681 2.961,40 (5096) Vr. FGTS Mês. 04/2011 7544 564,00 (7544) Vr. FGTS Mês. 04/2011 5086 564,00 (5371) Vr. Provisão Férias. 03 E 04/2011 9440 1.175,00 (9440) Vr. Provisão Férias. 03 E 04/2011 5371 1.175,00 (5681) Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias 2755 314,90 (2755) Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias 5681 314,90 (5096) Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias 7544 94,00 (7544) Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão De Férias 5096 94,00 (5690) Vr. Provisão 13. Salário N/Meses 03 E 04/2011 9431 1.175,00 (9431) Vr. Provisão 13. Salário N/Meses 03 E 04/2011 5690 1.175,00 (5096) Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário 7544 94,00 Conta Histórico C/P Débito Crédito (7544) Vr. FGTS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário 5096 94,00 (5681) Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário 2755 314,90 (2755) Vr. INSS Mês. 03 E 04/2011 S/Provisão 13º Salário 5681 314,90 (43) P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês 9920 25.240,00 (9920) P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês 43 25.240,00 (4839) Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única 1147 50,00 (1147) Vr. Aprop. Ref. IPTU 2011 Cota Única 4839 50,00 (5495)Vr. Energia Eletr.Ref. Mês. 04/2011 9466 420,00 (9466) Vr. Energia Eletr.Ref. Mês. 04/2011 5495 420,00 (5916) Vr. Telefone Ref. Mês. 04/2011 9482 275,00 9482 Vr. Telefone Ref. Mês. 04/2011 5916 275,00 (101313) Vr. Serviço CFE. NF 2337 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 20281 117,00 (20281) Vr. Serviço CFE. NF 2337 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 101313 117,00 (5762) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011 3549 1.090,00 (3549) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês. 03/2011 5762 1.090,00 (3549) Vr. INSS Mês. 03/2011 10456 119,90 (10546) Vr. INSS Mês. 03/2011 3549 119,90 (10546) Vr. INSS Mês. 03/2011 2755 337,90 (2755) Vr. INSS Mês. 03/2011 10456 337,90 (5762) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês 04/2011 3549 1.090,00 (3549) Vr. Ref. Retiradas Pro Labore Mês 04/2011 5762 1.090,00 (3549) Vr. INSS Mês 04/2011 10456 119,00 (10456) Vr. INSS Mês 04/2011 3549 119,90 (10456) Vr. INSS Mês 04/2011 2755 337,90 (2755) Vr. INSS Mês 04/2011 10456 337,90 (5070) Vr. Ref. Condomínio Mês 04/2011 2542 115,00 (2542) Vr. Ref. Condomínio Mês 04/2011 5070 115,00 (124) P/Dep./Efet. N/Data Cfe Extrato 43 77.000,00 43 P/Dep./Efet. N/Data Cfe Extrato 124 77.000,00 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2275 2,95 (2275) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 2,95 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 8982 58,05 (8982) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 58,05 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 9180 19,19 (9180) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 19,19 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2283 6,96 (2283) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 6,96 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2291 48,16 (2291) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 48,16 (5193) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 2313 94,36 (2313) Vr. Depreciação Apurada N/Mês 5193 94,36 (4960) Vr. Amortização Apurada N/Mês 29688 74,06 (29688) Vr. Amortização Apurada Nomes 4960 74,06 (2720) P/PGT. Contribuição Sindical Ref. 03/2011 43 235,00 (43) P/PGT. Contribuição Sindical Ref. 03/2011 2720 235,00 (4790) Vr. ISS A Recolher. Mês. 04/2011 2712 1.262,00 (2712) Vr. ISS A Recolher. Mês. 04/2011 4790 1.262,00 (13153) Vr. PIS A Recolher Mês 04/2011 9377 416,46 (9377) Vr. PIS A Recolher Mês 04/2011 13153 416,46 (13820) Vr. COFINS A Recolher Mês 04/2011 13811 1.918,24 (13811) Vr. COFINS A Recolher Mês 04/2011 13820 1.918,25 (8435) Vr. Ref. IRPJ Meses 03 E 04 2011 9415 612,71 (9415) Vr. Ref. IRPJ Meses 03 E 04 2011 8435 612,71 (8990) Vr. Ref. CSLL Meses 03 E 04 2011 9423 367,63 (9423) Vr. Ref. CSLL Meses 03 E 04 2011 8990 367,63 Conta Histórico C/P Débito Crédito (9920) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 50.480,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 9920 50.480,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 13820 3.836,48 (13820) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 3.836,48 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4790 2.524,00 (4790) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 2.524,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 13153 832,92 (13153) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 832,92 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4340 1.193,90 (4340) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.193,20 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5690 1.175,00 (5690) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.175,00 ((27930 Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5096 1.316,00 (5096) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.316,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 7552 1.693,60 (7552) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.693,60 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5371 1.175,00 (5371) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.175,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5681 5.398,40 (5681) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 5.398,40 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5622 14.100,00 (5622) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 14.100,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4944 2.600,00 (4944) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 2.600,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4960 148,12 )4960) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 148,12 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4987 950,00 (4987) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 950,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5070 230,00 (5070) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 230,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5193 459,34 (5193) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 459,34 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 14052 671,30 (14052) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 671,30 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 32255 299,00 (32255) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 299,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 48321 684,60 (48321) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 684,60 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 53,04 234,00 (101313) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 234,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5304 1.250,00 (5304) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.250,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5495 770,00 (5495) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 770,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5550 53,60 (5550) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 53,60 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5720 1.000,00 (5720) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 1.000,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4871 206,00 (4871) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 206,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5916 428,00 (5916) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 428,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4855 450,00 (4855) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 450,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4839 100,00 (4839) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 100,00 Conta Histórico C/P Débito Crédito (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 10456 436,00 (10456) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 436,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 5762 2.180,00 (5762) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 2.180,00 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 8990 367,63 (8990) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 367,63 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 8435612,71 (8435) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 612,71 (2793) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 4022 3.104,40 (4022) Vr. Que Se Tranf. P/ Resultado Do Exercício 2793 3.104,40 Total do dia 226.883,87 226.883,87 LIVRO RAZÃO O Livro Razão é obrigatório pela legislação comercial e tem a finalidade de demonstrar a movimentação analítica das contas escrituradas no Diário e constante do Balanço. S&M ESCRITÓRIOS LTDA Razão Por Conta - De 01/03/2011 Até 30/04/2011 Livro: 1 Folha: 1 Data Histórico C/P Lote Débito Crédito S A L D O (43) Caixa 1-1-01-01-01 01/03/2011 P/PGT. Compra De Uma Motocicleta Honda Cfe. Nf 5431 Alpina Veículos Ltda. 7358 00001 5.650,00 01/03/2011 P/PGT. Compra De Mat. Utilizado Na Prestação De Serviço Cfe. Nf 1234 Papelaria Novo Mundo Ltda. 4340 00001 1.193,90 01/03/2011 P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0010 Viação Dedo De Deus Ltda. 7552 00001 1.269,80 01/03/2011 P/Rec. Parte Do Sócio Marcos Antonio Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3840 00001 5.650,00 01/03/2011 P/Rec. Parte Da Sócia Simone Alexandre Barbosa Representada Por 107.350 Quotas No Vr. Nominal De R$ 1,00 Cfe. Instrumento De Contrato Social Registrado Na Junta Comercial Do Est. Do Rio De Janeiro Sob O Nº 12345678-9 N/Data. 3840 00001 107.350,00 Total Dia: 113.000,00 8.113,70 104.886,30D 02/03/2011 P/PGT. Compra De Software Contábil Cfe. Nf 9988 Alterdta Tecnologia Em Informática Ltda. 2559 00001 4.435,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 5550 00001 30,70 02/03/2011 P/PGT. Compra De Cafeteira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 00001 37,05 02/03/2011 P/PGT. Compra De Filtro De Água Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 210,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Geladeira Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 00001 969,03 02/03/2011 P/PGT. Compra De Pia C/Armário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 289,00 02/03/2011 P/ PGT. Compra De Mesas E Bancos P/ Refeitório Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 2119 00001 410,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular HP 12c Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 00001 219,50 02/03/2011 P/PGT. Compra De Máquinas De Calcular Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 00001 207,50 02/03/2011 P/PGT. Compra De Estante Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 00001 238,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Armários P/Arquivo Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 00001 1.164,00 Razão Por Conta – De 01/03/211 Até 30/04/20011 Folha: 2 Data Histórico C/P Lote Débito Crédito S A L D O (43) Caixa 1-1-01-01-01 02/03/2011 P/PGT. Compra De Aparelhos De Telefone Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 14052 00001 244,30 02/03/2011 P/PGT. Compra De Aparelho De Fax Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2003 00001 355,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 32255 00001 299,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Impressora Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 8117 00001 1.000,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Ar Condicionado Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2089 00001 839,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Computador Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 8117 00001 5.994,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Cadeiras Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 00001 1.584,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Mesa Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 2119 00001 1.400,00 02/03/2011 P/PGT. Compra De Divisórias Cfe. Nf 0001 Abc Ltda. 9156 00001 2.312,00 Total Dia: 0,00 22.237,08 82.649,22D 03/03/2011 P/PGT. Despesas Com Legalização Da Empresa 5304 00001 1.250,00 03/03/2011 P/PGT. Compra De Saboneteira Líquida Se. Nf 0003 Xyz Ltda. 5550 00001 22,90 03/03/2011 P/PGT. Compra De Suporte P/Papel Higiênico Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 19,90 03/03/2011 P/PGT. Compra De Porta Toalha Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 30,70 03/03/2011 P/PGT. Compra De Espelho Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 15,00 03/03/2011 P/PGT. Compra De Pia P/Banheiro Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 60,00 03/03/2011 P/PGT. Compra De Vaso Sanitário Cfe. Nf 0003 Xyz Ltda. 48321 00001 60,00 Total Dia: 0,00 1.458,50 81.190,72D 10/03/2011 P/PGT. Assinatura IOB Informações Objetivas Cfe. Nf 3000 4987 00001 950,00 10/03/2011 P/PGT. Propaganda Cfe. Nf 5454 De Paola Publicidade Ltda. 5720 00001 1.000,00 10/03/2011 P/PGT. IPTU. 2011 Cota Única A Apropriar 1147 00001 600,00 Total Dia: 0,00 2.550,00 78.640,72D 11/03/2011 P/PGT. IPVA 2011 Da Motocicleta Honda 4855 00001 450,00 Total Dia: 0,00 450,00 78.190,72D 29/03/2011 P/PGT. Tx. D'agua Mês. 03/2011 4871 00001 87,00 Total Dia: 0,00 87,00 78.103,72D Razão Por Conta – De 01/03/211 Até 30/04/20011 Folha: 3 Data Histórico C/P Lote Débito Crédito S A L D O (43) Caixa 1-1-01-01-01 31/03/2011 P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês. 9920 00001 25.240,00 Total Dia: 25.240,00 0,00 103.343,72D 01/04/2011 P/PGT. Vale-Transporte Cfe. Nf 0020 viação Dedo De Deus Ltda. 7552 00001 1.269,80 Total Dia: 0,00 1.269,80 102.073,92D 05/04/2011 P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Marcos Antonio Alexandre Barbosa 3549 00001 485,05 05/04/2011 P/PGT. Ret. Mês. 03/2011 Simone Alexandre Barbosa 3549 00001 485,05 05/04/2011 P/PGT. Cfe.Doc. 2275 Alterdata Tecnologia Em Informática Ltda. 20281 00001 117,00 05/04/2011 P/PGT. Folha pag. Mês. 03/2011 2780 00001 5.814,90 05/04/2011 P/PGT. Aluguel Ref.Mes. 03/2011 Cfe. Ctr. Proprietário Sr.José Da Silva 9458 00001 1.300,00 05/04/2011 P/PGT. Condomínio Ref.03/2011 2542 00001 115,00 Total Dia: 0,00 8.317,00 93.756,92D 07/04/2011 P/PGT. FGTS Mês. 03/2011 7544 00001 564,00 Total Dia: 0,00 564,00 93.192,92D 10/04/2011 P/PGT. ISS Mês. 04/2011 2712 00001 1.262,00Total Dia: 0,00 1.262,00 91.930,92D 11/04/2011 P/PGT. Telefone Mês. 03/2011 9482 00001 153,00 Total Dia: 0,00 153,00 91.777,92D 15/04/2011 P/PGT. Energ.Eletr. Mês. 04/2011 9466 00001 350,00 Total Dia: 0,00 350,00 91.427,92D 20/04/2011 P/PGT. INSS Mês. 03/2011 2755 00001 3.299,30 Total Dia: 0,00 3.299,30 88.128,62D 25/04/2011 P/PGT. COFINS Mês. 03/2011 13811 00001 1.918,24 25/04/2011 P/PGT. PIS Mês. 03/2011 9377 00001 416,46 Total Dia: 0,00 2.334,70 85.793,92D 28/04/2011 P/PGT. Tx. D'agua Mês. 04/2011 4871 00001 119,00 Total Dia: 0,00 119,00 85.674,92D Razão Por Conta - De 01/03/2011 Até 30/04/2011 Livro: 1 Folha: 4 Data Histórico C/P Lote Débito Crédito S A L D O (43) Caixa 1-1-01-01-01 30/04/2011 P/Rec. Receita De Honorários Contábeis N/Mês. 9920 00001 25.240,00 30/04/2011 P/PGT. Contribuição Sindical Ref.03/2011 2720 00001 235,00 30/04/2011 P/Dep./Efet. N/Data Cfe.Extrato. 124 00001 77.000,00 Total Dia: 25.240,00 77.235,00 33.679,92D Totais: 163.480,00 129.800,08 33.679,92D BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE MARÇO DE 2011 É o demonstrativo que relaciona cada conta com o respectivo saldo devedor ou credor, de tal forma que se os lançamentos foram corretamente efetuados, de acordo com o Método das Partidas Dobradas, o total da coluna dos saldos devedores é igual ao total da coluna dos saldos credores. S&M ESCRITÓRIOS LTDA Balancete Analítico De 01/03/2011 até 31/03/2011 Folha: 1 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [7] ATIVO [19] Circulante [27] Disponibilidades [35] Caixa [43] Caixa 0,00D 138.240,00 34.896,28 103.343,72D = Caixa 0,00D 138.240,00 34.896,28 103.343,72D =DISPONIBILIDADES 0,00D 138.240,00 34.896,28 103.343,72D [44054] Clientes [1546] Investimentos Temporários [1414] Despesas De Exercícios Futuros [1147] Outras Despesas Diferidas 0,00D 600,00 50,00 550,00D =DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS 0,00D 600,00 50,00 550,00D Investimentos Temporários =CLIENTES 0,00D 600,00 50,00 550,00D =TOTAL - CIRCULANTE 0,00D 138.840,00 34.946,28 103.893,72D [1694] Permanente [1813] Imobilizado [1821] Imobilizações Diversas [2003] Equipamentos De Comunicação 0,00D 355,00 0,00 355,00D [8117] Equipamentos De Informática 0,00D 6.994,00 0,00 6.994,00D [9156] Instalações 0,00D 2.312,00 0,00 2.312,00D [2089] Maquinas E Equipamentos 0,00D 839,00 0,00 839,00D Balancete Analítico De 01/03/2011 até 31/03/211 Folha: 2 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [2119] Moveis E Utensílios 0,00D 5.802,08 0,00 5.802,08D Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [7358] Veículos 0,00D 5.650,00 0,00 5.650,00D =IMOBILIZACOES DIVERSAS 0,00D 21.952,08 0,00 21.952,08D [2186] (-) Depreciações Acumuladas [2275] Equipe. De Comunicação - C/Depreciação 0,00C 0,00 2,95 2,95C [8982] Equipe. De Informática - C/Depreciação 0,00C 0,00 58,05 58,05C [9180] Instalações - C/Depreciação 0,00C 0,00 19,19 19,19C [2283] Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação 0,00C 0,00 6,96 6,96C [2291] Moveis E Utensílios -C/Depreciação 0,00C 0,00 48,16 48,16C [2313] Veículos -C/Depreciação 0,00C 0,00 94,36 94,36C = (-) DEPRECIACOES ACUMULADAS 0,00C 0,00 229,67 229,67C =IMOBILIZADO 0,00D 21.952,08 229,67 21.722,41D =Total - PERMANENTE 0,00D 21.952,08 229,67 21.722,41D [2348] Ativo Diferido [2321] Diferido [2330] Diferido [2559] Software Aplicativo 0,00D 4.435,00 0,00 4.435,00D =DIFERIDO 0,00D 4.435,00 0,00 4.435,00D [2380] (-) Amortizações Acumuladas [29688] Amortizações Acumuladas 0,00C 0,00 74,06 74,06C = (-) Amortizações Acumuladas 0,00C 0,00 74,06 74,06C =DIFERIDO 0,00C 4.435,00 74,06 4.360,94D =TOTAL - ATIVO DIFERIDO 0,00C 4.435,00 74,06 4.360,94D =Total - ATIVO 0,00D 165.227,08 35.250,01 129.977,07D [2470] PASSIVO [2488] Passivo Circulante [2496] Exigível Em Curto Prazo Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211 Folha: 3 [9342] Obrigações Sociais E Trabalhistas [13811] COFINS A Recolher 0,00C 0,00 1.918,24 1.918,24C [2720] Contribuição Sindical A Recolher 0,00C 0,00 235,00 235,00C [7544] FGTS A Recolher 0,00C 0,00 564,00 564,00C [2755] Previdência Social A Recolher 0,00C 0,00 3.299,30 3.299,30C [2780] Salários A Pagar 0,00C 1.235,10 7.050,00 5.814,90C =OBRIGACOES SOCIAIS E TRABALHISTAS 0,00C 1.235,10 13.066,54 11.831,44C [9369] Obrigação Tributaria [2712] ISS A Recolher 0,00C 0,00 1.262,00 1.262,00C [9377] PIS A Recolher 0,00C 0,00 416,46 416,46C =OBRIGACOES TRIBUTARIAS 0,00C 0,00 1.678,46 1.678,46C [2534] Contas A Pagar [20281] Alterdata Tecnol. Inform.Ltda 0,00C 0,00 117,00 117,00C [9458] Alugueis A Pagar 0,00C 0,00 1.300,00 1.300,00C [3549] Diretores 0,00C 119,90 1.090,00 970,10C [9466] Energia Elétrica A Pagar 0,00C 0,00 350,00 350,00C [2542] Outras Contas A Pagar 0,00C 0,00 115,00 115,00C [9482] Telefone A Pagar 0,00C 0,00 153,00 153,00C =CONTAS A PAGAR 0,00C 119,90 3.125,00 3.005,10C =EXIGIVEL A CURTO PRAZO 0,00C 1.355,00 17.870,00 16.515,00C =Total – PASSIVO CIRCULANTE 0,00C 1.355,00 17.870,00 16.515,00C [3808] Patrimônio Liquido [3816] Patrimônio [3824] Capital Social [3832] Capital Subscrito 0,00C 0,00 113.000,00 113.000,00C [3840] (-) Capital A Realizar 0,00D 113.000,00 113.000,00 0,00D =CAPITAL SOCIAL 0,00C 113.000,00 226.000,00 113.000,00C =PATRIMONIO 0,00C 113.000,00 226.000,00 113.000,00C =Total - PATRIMÔNIO LÍQUIDO 0,00C 113.000,00 226.000,00 113.000,00C =Total - PASSIVO 0,00C 114.355010 243.870 129.515,00C [6262] RECEITAS OPERACIONAIS Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211 Folha: 4 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [6270] Receita Operacional Liquida [6289] Receita Bruta[9911] Receitas De Serviços [9920] Contabilidade 0,00C 0,00 25.240,00 25.240,00C =RECEITAS DE SERVICOS 0,00C 0,00 25.240,00 25.240,00C =RECEITA BRUTA 0,00C 0,00 25.240,00 25.240,00C [9938] Deduções Das Receitas [9970] Impostos Incidentes S/Vendas E Serviços [13820] (-) COFINS S/Serviços 0,00D 1.918,24 0,00 1.918,24D [4790] (-) Imposto S/Serviços 0,00D 1.262,00 0,00 1.262,00D [13153] (-) PIS S/Serviços 0,00D 416,46 0,00 416,46D =IMPOSTOS INCIDENTES S/VENDAS E SERVICOS 0,00D 3.596,70 0,00 3.596,70D =DEDUCOES DAS RECEITAS 0,00D 3.596,70 0,00 3.596,70D =RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA =Total - RECEITAS OPERACIONAIS 0,00C 3.596,70 25.240,00 21.643,30C [4189] Custos E Despesas Operacionais [4197] Custos De Vendas E Serviços [4200] Compras Do Exercício [10049] Compras De Material De Consumo [4340] Material De Consumo 0,00D 1.193,90 0,00 1.193,90D =COMPRAS DE MATERIAL DE CONSUMO 0,00D 1.193,90 0,00 1.193,90D =COMPRAS DO EXERCICIO 0,00D 1.193,90 0,00 1.193,90D =Total - CUSTOS DE VENDAS E SERVICOS 0,00D 1.193,90 0,00 1.193,90D [10405] Despesas Operacionais [10413] Despesas Administrativas [10421] Despesas C/Pessoal [5096] Contribuição P/FGTS 0,00D 564,00 0,00 564,00D [7552] Despesas C/Vale Transporte 0,00D 1.269,80 423,00 846,80D [5681] Previdência Social 0,00D 2.961,40 577,10 2.384,30D [5622] Salários E Ordenados 0,00 7.050,00 0,00 7.050,00D Balancete Analítico de 01/03/2011 até 31/03/211 Folha: 5 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual =DESPESAS C/PESSOAL 0,00D 11.845,20 1.000,10 10.845,10D [4928] Despesas Comerciais [4944] Alugueis 0,00D 1.300,00 0,00 1.300,00D [4960] Amortizações 0,00D 74,06 0,00 74,06D [4987] Assinaturas De Jornais E Revistas 0,00D 950,00 0,00 950,00D [5070] Conservação E Limpeza 0,00D 115,00 0,00 115,00D [5193] Depreciações 0,00D 229,67 0,00 229,67D [14052] Despesas C/Equipamentos 0,00D 671,30 0,00 671,30D [32255] Despesas C/Equipamentos Informática 0,00D 299,00 0,00 299,00D [48321] Despesas C/Instalações 0,00D 684,60 0,00 684,60D [101313] Despesas C/Manutenção De Sistema 0,00D 117,00 0,00 117,00D [5304] Despesas Legais 0,00D 1.250,00 0,00 1.250,00D [5495] Energia Elétrica 0,00D 350,00 0,00 350,00D [5550] Material De Uso E Consumo 0,00D 53,60 0,00 53,60D [5720] Propaganda E Publicidade 0,00D 1.000,00 0,00 1.000,00D [4871] Taxa D'agua 0,00D 87,00 0,00 87,00D [5916] Telefone 0,00D 153,00 0,00 153,00D =DESPESAS COMERCIAIS 0,00D 7.334,23 0,00 7.334,23D [4677] Despesas Tributarias [4855] Impostos E Taxas Estaduais 0,00D 450,00 0,00 450,00D [4839] Impostos E Taxas Municipais 0,00D 50,00 0,00 50,00D =DESPESAS TRIBUTARIAS 0,00D 500,00 0,00 500,00D [10448] Despesas C/Diretoria [10456] Encargos Sociais 0,00D 337,90 119,90 218,00D [5762] Honorários De Diretoria 0,00D 1.090,00 0,00 1.090,00D =DESPESAS C/DIRETORIA 0,00D 1.427,90 119,90 1.308,00D =DESPESAS ADMINISTRATIVAS 0,00D 21.107,33 1.120,00 19.987,33D =Total - DESPESAS OPERACIONAIS 0,00D 21.107,33 1.120,00 19.987,33D =Total CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS 0,00D 22.301,23 1.120,00 21.181,23D Análise Do Balancete ================================================================== Ativo ----------------> 129.977,07D Passivo -------------> 129.515,00C Despesa -------------> 21.181,23D Receita -------------> 21.643,30C Não Operacional----------> 0,00D =====================> 151.158,30D =====================> 151.158,30C Prejuízo ===============> 462,07 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO MÊS DE ABRIL DE 2011 S&M ESCRITÓRIOS LTDA Balancete Analítico De 01/04/2011 Até 30/04/2011 Folha: 1 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [7] ATIVO [19] Circulante [27] Disponibilidades [35] Caixa [43] Caixa 103.343,72D 25.240,00 94.903,80 33.679,92D =CAIXA 103.343,72D 25.240,00 94.903,80 33.679,92D [60] BANCOS CONTA MOVIMENTO [124] Bco. Do Brasil S/A. -C/Movimento 0,00D 77.000,00 0,00 77.000,00D =Bancos Conta Movimento 0,00D 77.000,00 0,00 77.000,00D =DISPONIBILIDADES 103.343,72D 102.240,00 94.903,80 110.679,92D [44054] Clientes [1546] Investimentos Temporários [1147] Outras Despesas Diferidas 550,00D 0,00 50,00 500,00D =DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS 550,00D 0,00 50,00 500,00D =CLIENTES 550,00D 0,00 50,00 500,00D =Total - CIRCULANTE 103.893,72D 102.240,00 94.953,80 111.179,92D [1694] Permanente [1813] Imobilizado [1821] Imobilizações Diversas [2003] Equipamentos De Comunicação 355,00D 0,00 0,00 355,00D [8117] Equipamentos De Informática 6.994,00D 0,00 0,00 6.994,00D [9156] Instalações 2.312,00D 0,00 0,00 2.312,00D [2089] Maquinas E Equipamentos 839,00D 0,00 0,00 839,00D [2119] Moveis E Utensílios 5.802,08D 0,00 0,00 5.802,08D [7358] Veículos 5.650,00D 0,00 0,00 5.650,00D =IMOBILIZACOES DIVERSAS 21.952,08D 0,00 0,00 21.952,08D [2186] (-) Depreciações Acumuladas [2275] Equipe. De Comunicação - C/Depreciação 2,95C 0,00 2,95C 5,90C Balancete Analítico De 01/04/2011 Até 30/04/2011 Folha: 2 Descrição Saldo Anterior Débito Crédito Saldo Atual [8982] Equipe. De Informática - C/Depreciação 58,05C 0,00 58,05C 116,10C [9180] Instalações - C/Depreciação 19,19C 0,00 19,19C 38,38C [2283] Maquinas E Equipamentos - C/Depreciação 6,96C 0,00 6,96C 13,92C [2291] Moveis E Utensílios - C/Depreciação 48,16C 0,00 48,16C 96,32C [2313] Veículos -C/Depreciação 94,36C 0,00 94,36C 188,72C = (-) DEPRECIACOES ACUMULADAS 229,67C 0,00 229,67C 459,34C =IMOBILIZADO 21.722,41D 0,00 229,67 21.492,74D =Total - PERMANENTE 21.722,41D 0,00 229,67 21.492,74D [2348] Ativo Diferido [2321] Diferido [2330] Diferido [2559] Software Aplicativo 4.435,00D 0,00 0,00 4.435,00D =DIFERIDO 4.435,00D 0,00 0,00 4.435,00D [2380] (-) Amortizações Acumuladas [29688] Amortizações Acumuladas 74,06C 0,00 74,06 148,12C = (-) AMORTIZACOES ACUMULADAS 74,06C 0,00 74,06 148,12C =DIFERIDO 4.360,94D 0,00 74,06 4.286,88D =Total - ATIVO DIFERIDO 4.360,94D 0,00 74,06 4.286,88D =Total - ATIVO 129.977,07D 102.240,00 95.257,53 136.959,54D [2470] PASSIVO [2488] Passivo Circulante [2496] Exigível A Curto Prazo [9342] Obrigações Sociais E Trabalhistas [13811] COFINS A Recolher 1.918,24C 1.918,24 1.918,24 1.918,24C [2720] Contribuição Sindical A Recolher 235,00C 235,00 0,00 0,00 [7544] FGTS A Recolher 564,00C 564,00 752,00 752,00 [2755] Previdência Social A Recolher 3.299,30C 3.299,30 3.929,10 3.929,10C [2780] Salários
Compartilhar