Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
Proteção Social e Seguridade Social: um Estudo da Previdência Prof. Marcelo Pessoa Ementa • Conceitos Básicos; • Motivação; • Histórico da Seguridade Social: • Mundo: • O caso do Reino Unido; • O caso Alemão; • Brasil: • Até 1920; • Entre 1920 e 1960; • Entre 1960 e 1988; • Pós-1988; Ementa II • Regime Geral de Previdência Social: • Princípios; • Grandes Números; • Regimes Próprios de Previdência Social: • Princípios; • Grandes Números; • Previdência Complementar: • Previdência Complementar Aberta; • Previdência Complementar Fechada. Conceitos Básicos • Def.: Seguridade Social (Constituição Federal, artigo 194): conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinadas a assegurar os direitos relativos à saúde, à previdência e à assistência social. • Def.: Previdência: conjunto de instituições, públicas ou privadas, que atuam na assistência aos cidadãos em caso de perda de capacidade laborativa em função de idade, doença, invalidez, desemprego involuntário, maternidade, reclusão e morte. Motivação • Bem-Estar Social: suavização do padrão de vida; • Poupança e crescimento econômico; Histórico da Seguridade Social (Mundo Antigo) • Roma: Imperador Trajano (98 d.C. – 117 d.C): instituiu fundações para alimentar pobres e crianças; • Dinastia Song (séc. X): seus imperadores estabeleceram asilos, hospitais públicos e abrigos para pobres; • Califado Rashida (séc. VII): impostos usados para provisão de renda a pobres, idosos, órfãos e viúvas; • Europa: instituições católicas mantinham hospitais, creches, escolas e asilos com recursos doados; Histórico da Seguridade Social (Reino Unido) • Antiga Lei dos Pobres: • Criada no reinado da Rainha Elizabeth I (1601); • Beneficiários: pobres, doentes ou idosos; • Benefícios: comida, roupa, dinheiro, abrigo. • Administração local: 15 mil paróquias; • Financiamento: impostos locais; Histórico da Seguridade Social (Reino Unido) • Nova Lei dos Pobres (1834): • Objetivo: diminuir a carga tributária necessária à concessão dos auxílios determinados pela antiga lei; • Administração centralizada; • Auxílio condicionado à participação nas Casas de Trabalho. Histórico da Seguridade Social (Reino Unido) • Relatório Beveridge (1942): base para a abolição da Lei dos Pobres e para a criação do Estado de Bem-Estar Social Inglês. • 5 Males: miséria, ignorância, escassez, doença e ociosidade. • Proposta: contribuição semanal paga por todos os trabalhadores e benefícios em caso de doença, desemprego, aposentadoria ou viuvez. • Convencimento do Parlamento: benefícios para a indústria: • Redução de custos; • Aumento de produtividade; • Aumento da demanda. Razão de Dependência • Razão de Dependência = (população inativa) / (população potencialmente ativa). • População inativa: população de 0 a 14 anos de idade e de 65 anos ou mais; • População potencialmente ativa: população de 15 a 64 anos de idade. Razão de Dependência (cont.) Histórico da Seguridade Social (Reino Unido, cont.) • Lei do Seguro Nacional (1946): estabelece sistema de seguridade social no Reino Unido: • Contribuição semanal de todos os trabalhadores; • Benefício: auxílio-creche; auxílio-funeral; seguro-desemprego; pensão; seguro-saúde; aposentadoria. • Lei de Assistência Nacional (1948): extingue a Nova Lei dos Pobres. • Benefícios para quem não pagava o seguro nacional: inválidos, mães solteiras, idosos e moradores de rua; • Seguro Nacional de Acidentes Industriais (1948): benefícios para trabalhadores que ficaram parcial ou totalmente inválidos por conta de acidentes de trabalho. • Serviço de Saúde Nacional (1948): instituiu a saúde pública. Histórico da Seguridade Social (Alemanha) • Otto von Bismark: criação do primeiro Estado de Bem-Estar Social do mundo na década de 1880. • Motivação: • Estimular a economia; • Redução do poder dos socialistas; • Em suas próprias palavras: • “O grande problema do trabalhador é sua insegurança: ele não tem certeza sobre a manutenção da sua capacidade de trabalho; ele não tem certeza sobre sua saúde; e sabe que um dia estará velho e não conseguirá trabalhar. Se ele se tornar pobre por não conseguir trabalhar, não terá meios para sair dessa situação. E a sociedade não reconhece nenhuma obrigação em relação a ele, a não ser a ajuda usual aos pobres, mesmo sabendo que ele trabalhou duro a vida toda. Essa ajuda usual aos pobres, porém, deixa a desejar. Principalmente nas grandes cidades”. Histórico da Seguridade Social (Alemanha, cont.) • Lei de Auxílio-Doença (1883): • Custos divididos entre funcionário (2/3) e empregador (1/3). • Pagamento mínimo para tratamento de saúde e remuneração em caso de doença por até 13 semanas. • Operação descentralizada. • Lei de Seguro de Acidentes (1884): • Benefício (2/3 do salário) aos trabalhadores incapacitados por acidentes de trabalho; • Contribuição apenas patronal; • Lei da Aposentadoria por Idade e por Invalidez (1889): • Contribuições de empregados (1/3), de empregadores (1/3) e do governo (1/3); • Beneficiários: idosos com mais de 70 anos e inválidos; Histórico da Seguridade Social (Brasil) • Até 1920: • Decreto no 9.912-A/1888: regula o direito à aposentadoria dos funcionários dos Correios: 30 anos de serviço e idade mínima de 60 anos. • Entre 1920 e 1960: • Lei Elói Chaves (Decreto no 4.682/1923): ponto de partida da previdência social brasileira. Cria uma Caixa de Aposentadorias e Pensões para os empregados de cada empresa ferroviária. • Caixas de Aposentadorias e Pensões: sistema de capitalização coletiva com contribuições de empregados, empregadores e do estado, e com administração dos empregados e dos empregadores. • Decreto no 22.872/1933: cria o Instituto de Aposentadoria e Pensões dos Marítimos (primeira instituição estatal brasileira de previdência social de âmbito nacional, com base na atividade genérica da empresa); Histórico da Seguridade Social (Brasil, cont.) • Entre 1960 e 1988: • Lei n° 3.807/1960: Lei Orgânica de Previdência Social – LOPS: unifica a legislação dos Institutos de Aposentadorias e Pensões. • Decreto-Lei n° 72/1966: reuniu os seis Institutos de Aposentadorias e Pensões no Instituto Nacional de Previdência Social – INPS. • Lei n° 6.179/1974: instituiu renda mensal vitalícia para os maiores de 70 anos ou inválidos. Histórico da Seguridade Social (Brasil, cont.) • Pós-1988 (Sistema Atual): • Constituição Federal de 1988: • Art. 201: Regime Geral de Previdência Social (RGPS) (iniciativa privada); • Art. 40: Regimes Próprios de Previdência Social (RPPS) (funcionários públicos); • Art. 202: Previdência Complementar (PC) (facultativa a todos). • Tipos de Regimes Previdenciários: • Regime de Repartição: as contribuições são usadas instantaneamente para o pagamento dos benefícios: RGPS e RPPS. • Regime de Capitalização: benefício é resultado da aplicação financeira da contribuição. Regime Geral de Previdência Social (Princípios) • Contributividade: benefícios oferecidos apenas aos contribuintes do sistema; • Filiação obrigatória: todos os que exercerem atividade remunerada (carteira assinada) estão automaticamente filiados; • Universalidade de participação: todos aqueles que desejarem participar, podem se filiar; • Uniformidade de benefícios entre trabalhadores urbanos e rurais; • Seletividade: nem todos os riscos serão cobertos. • Benefícios: pensão por morte; auxílio-doença; auxílio-reclusão; auxílio-acidente; salário- maternidade; salário-família; aposentadoria por idade; aposentadoria por tempo de contribuição; aposentadoria especial; aposentadoria por invalidez. Regime Geral de Previdência Social (Princípios, cont.)• Distributividade: contribuições cobradas segundo possibilidades e benefícios pagos segundo necessidades; Salário de Contribuição (R$) Alíquota (%) Até 1.399,12 8 De 1.399,13 até 2.331,88 9 De 2.331,89 até 4.663,75 11 Salário de Contribuição (R$) Alíquota (%) 788 5* 788 11** 788 até 4.663,75 20 Tabela para Empregado, Empregado Doméstico e Trabalhador Avulso Tabela para Contribuinte Individual e Facultativo *Alíquota exclusiva do Microempreendedor Individual e do Facultativo Baixa Renda **Alíquota exclusiva do Plano Simplificado de Previdência Regime Geral de Previdência Social (Princípios, cont.) • Cálculo dos benefícios segundo o salário de contribuição corrigido; • Irredutibilidade do valor do benefício; • Valor do benefício substituto da renda do trabalho não inferior ao salário mínimo. • Gestão quadripartite: governo, empregadores, empregados e aposentados. Outros Benefícios • Lei 8.742/93, Lei Orgânica da Assistência Social (LOAS): concede o benefício de 1 salário mínimo ao cidadão que passa pelos requisitos: • Ser portador de deficiência ou ter idade mínima de 65 (sessenta e cinco) anos para o idoso não-deficiente; • Renda familiar mensal (per capita) inferior a ¼ do salário mínimo; • Não estar vinculado a nenhum regime de previdência social; • Não receber benefício de espécie alguma, salvo o de assistência médica; • Comprovar não possuir meios de prover a própria manutenção e nem de tê-la provida por sua família; Outros Benefícios • Aposentadoria Rural: benefício concedido ao trabalhador rural que produz para seu sustento e vende o excedente. • Não é preciso ter contribuído; • Homens devem ter 60 anos, e mulheres, 55 anos; • Documentos usados para comprovação: certidão de casamento; escolaridade; escritura de imóveis na zona rural; fotos; e testemunhas. RGPS em Números • Fonte: Ministério da Previdência Social. • Bases: Anuário Estatístico da Previdência Social; Boletim Estatístico da Previdência Social; Resultado do RGPS. Resultado do RGPS (Acumulado dos últimos 12 meses – em R$ milhões) Item Acumulado (Fevereiro/14 a Janeiro/15) 1. Arrecadação Líquida Total 338.889,5 1.1 Urbana 332.172,0 1.2 Rural 6.710,6 1.3 Comprev 6,9 2. Despesa com Benefícios 396.644,0 2.1 Benefícios Previdenciários 385.874,4 2.1.1 Urbano 298.673,1 2.1.2 Rural 87.201,3 2.2 Passivo Judicial 8.809,7 2.2.1 Urbano 6.722,7 2.2.2 Rural 2.087,1 2.3 Comprev 1.959,8 3. Resultado Previdenciário (1 - 2) (57.754,5) 3.1 Urbano (1.1 + 1.3 - 2.1.1 - 2.2.1 - 2.3) 24.823,3 3.2 Rural (1.2 - 2.1.2 - 2.2.2) (82.577,8) 4. Resultado Previdenciário - excluindo Despesa com Benefícios sem Revisões Administrativas, Passivo Judicial e Estoque COMPREV (48.783,4) 4.1 Urbano 33.505,8 4.2 Rural (80.490,7) Resultado do RGPS (Necessidade de Financiamento do RGPS (Média móvel de 12 meses (dez/2001 a jan/2015) Em R$ bilhões de Jan/2015 (INPC)) 2,6 3,2 3,8 4,4 4,4 4,9 5,5 6,4 5,5 5,8 5,6 6,0 5,3 5,1 4,4 5,1 4,6 5,1 4,9 4,1 4,4 4,4 4,0 4,0 3,7 3,7 3,8 3,7 3,6 3,7 3,7 3,8 4,1 4,1 4,0 4,3 4,4 4,4 4,5 4,5 4,6 4,6 4,4 5,0 4,3 4,3 4,0 4,0 4,3 4,3 4,4 4,6 4,9 1,00 2,00 3,00 4,00 5,00 6,00 7,00 d e z / 0 1 j u n / 0 2 d e z / 0 2 j u n / 0 3 d e z / 0 3 j u n / 0 4 d e z / 0 4 j u n / 0 5 d e z / 0 5 j u n / 0 6 d e z / 0 6 j u n / 0 7 d e z / 0 7 j u n / 0 8 d e z / 0 8 j u n / 0 9 d e z / 0 9 j u n / 1 0 d e z / 1 0 j u n / 1 1 d e z / 1 1 j u n / 1 2 d e z / 1 2 j u n / 1 3 d e z / 1 3 j u n / 1 4 d e z / 1 4 Resultado do RGPS (Valor médio real dos benefícios) 841,38 860,27 961,76 965,75 1.004,98 1.014,08 1.026,56 1.035,52 800,00 850,00 900,00 950,00 1.000,00 1.050,00 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 R $ Resultado do RGPS (Benefícios segundo faixas de valores) Resultado do RGPS (Quantidade de Benefícios Emitidos) jan/14 dez/14 jan/15 Var. % Var. % ( A ) ( B ) ( C ) ( C / B ) ( C / A ) TOTAL 31.173.573 32.152.518 32.168.350 0,0 3,2 PREVIDENCIÁRIOS + ACIDENTÁRIOS 26.971.009 27.818.973 27.827.272 0,0 3,2 PREVIDENCIÁRIOS 26.120.009 26.957.844 26.969.255 0,0 3,3 Aposentadorias 17.379.187 17.940.405 17.975.370 0,2 3,4 Idade 9.181.675 9.508.695 9.528.258 0,2 3,8 Invalidez 3.124.767 3.176.799 3.178.845 0,1 1,7 Tempo de Contribuição 5.072.745 5.254.911 5.268.267 0,3 3,9 Pensão por Morte 7.164.676 7.316.534 7.323.479 0,1 2,2 Auxílio-Doença 1.406.361 1.515.525 1.491.969 (1,6) 6,1 Salário-Maternidade 79.308 85.903 78.204 (9,0) (1,4) Outros 90.477 99.477 100.233 0,8 10,8 ACIDENTÁRIOS 851.000 861.129 858.017 (0,4) 0,8 Aposentadorias 189.617 196.175 196.570 0,2 3,7 Pensão por Morte 120.416 118.543 118.339 (0,2) (1,7) Auxílio-Doença 174.456 175.135 171.570 (2,0) (1,7) Auxílio-Acidente 304.853 312.796 313.330 0,2 2,8 Auxílio-Suplementar 61.658 58.480 58.208 (0,5) (5,6) ASSISTENCIAIS + EPU 4.202.564 4.333.545 4.341.078 0,2 3,3 ASSISTENCIAIS 4.178.519 4.310.448 4.318.067 0,2 3,3 Amparos Assistenciais - LOAS 3.978.478 4.130.432 4.139.834 0,2 4,1 Idoso 1.827.650 1.876.610 1.879.706 0,2 2,8 Portador de Deficiência 2.150.828 2.253.822 2.260.128 0,3 5,1 Rendas Mensais Vitalícias 200.041 180.016 178.233 (1,0) (10,9) Idade 40.597 34.101 33.559 (1,6) (17,3) Invalidez 159.444 145.915 144.674 (0,9) (9,3) ENCARGOS PREVIDENCIÁRIOS DA UNIÃO (EPU) (1) 24.045 23.097 23.011 (0,4) (4,3) Resultado do RGPS (Evolução da quantidade de benefícios (em bilhões)) 14,0 14,3 14,6 15,0 15,5 16,2 16,7 17,3 18,1 18,718,7 7,1 7,3 7,5 7,7 8,0 8,2 8,5 8,7 9,0 9,2 9,2 2,8 2,9 3,1 3,3 3,5 3,7 3,9 4,0 4,2 4,3 4,3 ,00 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00 14,00 16,00 18,00 20,00 22,00 24,00 26,00 28,00 30,00 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 jan/15 Urbano Rural Assistencial 25,2 27,8 21,2 21,6 27,0 22,1 22,8 23,5 24,4 27,8 26,0 Fator Previdenciário x Medida Provisória 664 • Fator previdenciário: reduz o valor do benefício para quem se aposentar por tempo de contribuição antes dos 65 anos (homens) ou 60 (mulheres). • Onde f = fator previdenciário; Tc = tempo de contribuição do trabalhador; a = alíquota de contribuição (0,31); Es = expectativa de sobrevida do trabalhador na data da aposentadoria; Id = idade do trabalhador na data da aposentadoria Fator Previdenciário x Medida Provisória 664 (cont.) • Exemplo: segurado homem com 60 anos e 35 anos de contribuição junto ao INSS que solicita sua aposentadoria por tempo de contribuição: • Tc = 35 anos • Id = 60 anos • Es = 21,8 (IBGE • a = 0,31 (valor fixo) • f = [(35×0,31) ÷ 21,8] × [1+ (60 + (35×0,31)) ÷ 100] = 0,85 • Para salário de benefício de R$ 1.000,00, o benefício será: R$ 850,00 (R$ 1.000,00 × 0,85). Fator Previdenciário x Medida Provisória 664 (cont.) • Medida provisória 664: Cria o sistema 85/95: aposentadoria integral caso o tempo de contribuição mais a idade sejam iguais a 85 (mulheres) ou 95 (homens). Se o contribuinte decidir se aposentar antes, sua aposentadoria será reduzida pelo fator. • Exemplo: Mulher de 47 anos de idade, que completou 30 anos de contribuição e deseja se aposentar. • Regra atual (fator): redução de quase 50% no valor da sua aposentadoria. Para conseguir 100% do valor: trabalhar mais 12 anos. • Medida Provisória 664: Para conseguir 100% do valor: ela teria que trabalhar mais 4 anos (soma da sua idade (51) mais seu tempo de contribuição (34) é igual a 85). Regimes Próprios de Previdência Social (características) • Obrigatoriedade: filiação obrigatória com início a partir do exercício das atividades no cargo; • Solidariedade: todos os entes federativos devem contribuir para assegurar que os segurados terão seus benefícios devidos disponíveis; • Aposentadoria compulsória: aos 70 anos; Regimes Próprios de Previdência Social (características, cont.) • Idade Mínima: 60 anos para homens e 55 anos para mulheres. Além disso, 35 anos de contribuição (homens) e 30 (mulheres) e mais 20 anos no serviço público, 10 anos de carreira e 5 anos no cargo (Reformas Previdenciárias: EC 20/1998 e EC 41/2003). • Contribuição de aposentados: os funcionários públicos que se aposentaram antes da publicação da Emenda Constitucional no. 41/2003 deverão contribuir com 11% do que exceder o teto do RGPS. • Princípios genéricos: idênticos aos do RGPS: universalidade; uniformidade; seletividade; distributividade; irredutibilidade do valor do benefício; etc. • Contributividade: para ter direito aos benefícios, o funcionário deve contribuir com o sistema. (EC 20/1998). • Diferentes alíquotas para entes federativos; • FUNPRESP. RPPS em Números • Em 2013: 9,39 milhões de servidores: 23% no governo federal, 47% no estadual e 30% nos municípios. Além disso, 64% são servidores e 36% aposentados e pensionistas. RPPS em Números • 2013: receita de R$ 67,7 bilhões; a despesa de R$ 108,7 bilhões; e déficit de R$ 41 bilhões. Previdência Complementar Previdência Complementar Brasileira Participantes da previdência complementar Tabela 7: Participante da previdência complementar em comparação com o restante da população segundo diversas características entre 1995 a 2012. População em Geral Participante da Previdência Complementar Renda Real Mensal (Média; R$ de 2012) 678 3966 Renda em Salários Mínimos (Média) 1,6 9,5 Renda Acima do Teto do RGPS (% Total) 3,7% 36% Escolaridade (Média; Anos) 5 11 Idade (Média; Anos) 30 41 Unidade da Federação (Moda; % Total) SP (22,2%) SP (32,5%) Região do País (Moda; % Total) Sudeste (43,3%) Sudeste (55,4%) Região (Moda; % Total) Urbana (84,3%) Urbana (97%) Sexo (Moda; % Total) Mulher (51,3%) Homem (58,1%) Cor (Moda; % Total) Branca (51,5%) Branca (71,9%) Setor do Trabalho (Moda; % Total Válido) Serviços (20,3%) Serviços (20,7%) Posição na Ocupação (Moda; % Total Válido) Empregado com Carteira (32,1%) Empregado com Carteira (47,4%) Número de Filhos (Média) 2,04 1,39 Estado Civil (Moda; % Total Válido) Solteiro (65,7%) Solteiro (49,2%) Fonte: Elaboração própria com base na PNAD. Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) • Definição: órgão responsável por regular a política de seguros privados, capitalização e previdência privada; • Composição: • Ministro da Fazenda (Presidente); • Superintendente da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) (vice-presidente); • Representantes dos Ministérios da Justiça e da Previdência Social, do BACEN e da CVM. CNSP (II) • Funções: • Regular as atividades dos participantes do Sistema Nacional de Seguros Privados (SNSP); • Fixar as características gerais dos contratos de seguro, de previdência privada aberta, de capitalização e de resseguro; • Estabelecer os critérios de constituição das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradoras. Exemplo: Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) • Definição: Autarquia ligada ao Ministério da Fazenda responsável pelo controle e pela fiscalização do mercado de seguro, de previdência privada aberta e de capitalização. • Atribuições: • Fiscalizar a constituição, organização, funcionamento e operação das Sociedades Seguradoras, de Capitalização, Entidades de Previdência Privada Aberta e Resseguradoras; • Proteger a captação de poupança popular por operações de seguro, de previdência privada aberta, de capitalização e de resseguro; • Zelar pela defesa dos interesses dos consumidores de produtos desses mercados; • Promover o aperfeiçoamento, a estabilidade, a liquidez e a solvência das entidades e dos instrumentos operacionais desses mercados; • Disciplinar e acompanhar os investimentos dessas entidades, em especial os efetuados em bens garantidores de provisões técnicas. Entidades Abertas de Previdência Complementar (EAPC) • Definição: Entidades constituídas sob a forma de sociedades anônimas que buscam instituir e operar planos de previdência concedidos em forma de renda continuada ou pagamento único, acessíveis a quaisquer pessoas físicas. • Legislação relacionada: • Decreto-Lei 73, de 21 de novembro de 1966: Dispõe sobre o Sistema Nacional de Seguros Privados, regula as operações de seguros e resseguros, cria a SUSEP, o CNSP e dá outras providências. • Lei Complementar 109, de 29 de maio de 2001: Dispõe sobre o Regime de Previdência Complementar e dá outras providências. • Resolução BACEN Nº 3.308: Altera as normas que disciplinam a aplicação dos recursos das reservas, das provisões e dos fundos das sociedades seguradoras, das sociedades de capitalização e das entidades abertas de previdência complementar. Exemplos de Produtos das EAPC: PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) e VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre). Tipos de Tributação Base de Cálculo (R$) Alíquota % Até 1.499,15 - De 1.499,16 até 2.246,75 7,5 De 2.246,76 até 2.995,70 15 De 2.995,71 até 3.743,19 22,5 Acima de 3.743,19 27,5 Tributação Progressiva Compensável: 15% na Fonte mais ajuste conforme valores abaixo: Tributação Regressiva Definitiva Até 2 anos 2 a 4 anos 4 a 6 anos 6 a 8 anos 8 a 10 anos Acima de 10 anos 35% 30% 25% 20% 15% 10% Alíquota de IR na fonte Prazo Mercado de PrevidênciaComplementar Aberta Tabela 4: Quantidade de participantes dos planos de previdência abertos no Brasil entre 1999 e 2012 (em milhões). Planos Tradicionais PGBL VGBL Apos. Pecúlio Pensão Outros Todos 2012 1,515 3,985 3,981 0,159 9,640 4,661 7,097 2011 1,505 3,651 3,342 0,158 8,656 4,127 5,782 2010 1,558 3,429 2,983 0,129 8,098 4,684 5,187 2009 1,381 5,725 2,601 0,111 9,818 3,514 3,489 2008 1,388 3,682 2,543 0,078 7,691 3,213 3,460 2007 1,455 3,078 2,166 0,062 6,761 2,947 2,953 2006 1,518 2,923 1,872 0,062 6,374 2,706 2,546 2005 1,635 2,830 1,728 0,039 6,233 2,577 2,122 2004 1,759 2,701 1,402 0,038 5,900 2,677 1,896 2003 1,677 2,363 1,351 0,026 5,416 1,851 1,111 2002 1,929 1,915 1,200 0,006 5,051 1,303 0,262 2001 2,225 1,746 1,116 0,004 5,091 0,857 - 2000 1,521 0,562 0,566 0,001 2,650 - - 1999 0,911 0,269 0,129 0,001 1,309 - - FONTE: Elaboração própria com base nos dados da SUSEP. Mercado de Previdência Complementar Aberta (II): taxa juros e quantidade de participantes. Mercado de Previdência Complementar Aberta (III) Tabela 6: Patrimônio líquido de fundos de previdência complementar aberta entre 2001 e 2013 em R$ bi de dez/2013. PGBL VGBL Total 2013* 79,0 237,6 316,6 2012 79,6 221,8 301,4 2011 73,0 179,2 252,2 2010 67,0 149,3 216,3 2009 61,3 122,1 183,3 2008 51,9 93,5 145,4 2007 47,0 80,7 127,6 2006 40,2 60,9 101,1 2005 32,2 43,2 75,4 2004 26,3 29,7 55,9 2003 20,6 16,7 37,3 2002 13,2 5,2 18,3 2001 9,6 - 9,6 Fonte: Elabroração própria com base nos dados da SUSEP. *nov/2013. Os demais dados são de dezembro do ano correspondente. Conselho Nacional de Previdência Complementar (CNPC) • Definição: Órgão do Ministério da Previdência Social que regula o regime de previdência complementar fechado. • Composição: • Ministro da Previdência Social (presidente); • Representantes: • Superintendência Nacional de Previdência Complementar (Previc); • Secretaria de Políticas de Previdência Complementar (SPPC); • Casa Civil da Presidência da República; • Ministérios da Fazenda e do Planejamento, Orçamento e Gestão; • Entidades fechadas de previdência complementar; • Patrocinadores e instituidores de planos de benefícios das entidades fechadas de previdência complementar; • Participantes e assistidos de planos de benefícios das referidas entidades. Exemplo: Superintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC) • Definição: Autarquia vinculada ao Ministério da Previdência Social, responsável por fiscalizar as atividades das entidades fechadas de previdência complementar (fundos de pensão). • Atribuições: • Fiscalizar e supervisionar as atividades das entidades fechadas de previdência complementar; • Executar políticas para o regime de previdência complementar estabelecidas pelo Conselho Monetário Nacional e pelo Conselho Nacional de Previdência Complementar. Entidades Fechadas de Previdência Complementar • Definição: as entidades fechadas de previdência complementar (fundos de pensão) são organizadas sob a forma de fundação ou sociedade civil, sem fins lucrativos, acessíveis, exclusivamente, aos empregados de uma empresa ou grupo de empresas ou aos servidores da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios (entes denominados patrocinadores) ou aos associados ou membros de pessoas jurídicas de caráter profissional, classista ou setorial (denominadas instituidores). • Legislação correspondente: • Resolução 3.121, de 25 de setembro de 2003, do Conselho Monetário Nacional: regula a aplicação dos recursos dos planos de benefícios. • Lei Complementar 109, de 29 de maio de 2001: contabilidade dos planos de benefícios. Mercado de Previdência Complementar Fechada Tabela 1: Número de entidades fechadas de previdência complementar por tipo de patrocinador (Público e Privado) e de instituidor entre 1996 e 2012. Instituidor Patrocinador TotalPúblico Privado Municipal Estadual Federal 2012 19 2 44 37 225 327 2011 19 2 45 37 234 337 2010 18 2 45 37 266 368 2009 18 2 42 38 269 369 2008 14 2 43 37 274 370 2007 12 2 42 37 274 367 2006 11 2 42 37 275 367 2005 13 2 41 38 278 372 2004 6 2 43 38 277 366 2003 0 2 43 39 274 358 2002 0 2 43 39 277 361 2001 0 2 43 42 272 359 2000 0 2 43 42 273 360 1999 0 2 59 34 265 360 1998 0 2 59 34 257 352 1997 0 2 63 36 238 339 1996 0 3 74 37 240 354 FONTE: Elaboração própria com base nos dados da PREVIC. Mercado de Previdência Complementar Fechada (II) Tabela 2: Participantes das entidades fechadas de previdência complementar por tipo de patrocinador (Público e Privado) e instituidor entre 1996 e 2012. Instituidor Patrocinador TotalPúblico Privado Municipal Estadual Federal 2012 101.057 2.161 252.520 926.295 1.806.142 3.088.175 2011 86.997 2.166 243.407 908.090 1.791.679 3.032.339 2010 74.139 2.108 234.747 846.609 1.747.733 2.905.336 2009 51.997 2.137 226.518 826.113 1.655.964 2.762.729 2008 30.627 2.186 231.021 833.719 1.594.726 2.692.279 2007 30.297 2.194 237.229 799.423 1.550.994 2.620.137 2006 24.118 2.232 225.974 767.857 1.481.845 2.502.026 2005 18.168 2.251 163.295 721.863 1.383.778 2.289.355 2004 470 2.275 223.727 728.709 1.399.895 2.355.076 2003 0 2.323 219.006 714.966 1.413.602 2.349.897 2002 0 2.306 219.664 705.034 1.413.659 2.340.663 2001 0 2.188 261.291 706.425 1.296.824 2.266.728 2000 0 2.154 256.130 724.936 1.274.966 2.258.186 1999 0 1.836 342.611 709.594 1.132.051 2.186.092 1998 0 1.879 326.392 697.089 1.085.667 2.111.027 1997 0 1.698 367.691 827.211 1.017.758 2.214.358 1996 0 1.670 400.753 850.452 926.827 2.179.702 FONTE: Elaboração própria com base nos dados da PREVIC no Anuário Estatístico da Previdência Social. Mercado de Previdência Complementar Fechada (III) Tabela 3: Ativos financeiros das entidades fechadas de previdência complementar por tipo de patrocinador entre 1996 e 2012 em bilhões de reais de dezembro de 2013. Patrocinador Público Patrocinador Privado Instituidor TotalFederal Estadual Municipal 2012 401,3 61,5 0,3 254,0 1,7 718,7 2011 383,1 54,9 0,3 235,8 1,3 675,5 2010 388,6 53,5 0,3 232,1 0,9 675,3 2009 368,7 51,7 0,3 224,8 0,7 646,2 2008 324,5 48,5 0,2 210,4 0,4 584,0 2007 366,8 50,7 0,2 221,0 0,3 639,1 2006 308,3 47,0 0,2 194,9 0,3 550,6 2005 264,5 41,2 0,2 178,2 0,2 484,3 2004 241,9 39,2 0,2 165,1 - 446,3 2003 220,0 36,8 0,1 153,2 - 410,1 2002 183,6 33,1 0,1 134,6 - 351,4 2001 190,5 52,7 0,1 114,4 - 357,7 2000 171,7 45,6 0,1 109,5 - 326,9 1999 155,4 53,3 0,1 93,7 - 302,5 1998 127,3 46,1 0,1 74,9 - 248,4 1997 146,7 41,5 0,1 53,5 - 241,7 1996 133,9 35,6 0,0 39,4 - 209,0 Fonte: Elaboração própria com base nos dados da PREVIC. Mercado de Previdência Complementar Fechada (IV) 0 20 40 60 80 100 120 140 160 Ativos dos fundos de pensão sobre o PIB em 2012 (%)
Compartilhar