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Fundação Centro de Ciências e Educação Superior a Distância do Estado do Rio de Janeiro Centro de Educação Superior a Distância do Estado do Rio de Janeiro Avaliação a Distância – AD 2 Período - 2015/2º Disciplina: Gestão Financeira Coordenador: Fabrícia F. S. Constantino ALUNO: MATR: Boa Prova!!! Questão 01) (valor: até 5,0 pontos) As Decisões Financeiras de curto prazo têm importância estratégica para empresa, exigindo um amplo planejamento. Planejamento se faz necessário em todas as atividades da empresa, mas principalmente nas atividades da área financeira, já que uma gestão financeira eficaz é atualmente um fator crítico de sucesso. Essa gestão de curto prazo aborda a gestão da execução financeira e operacional da empresa. Na plataforma Moodle/CEDERJ você encontrará um artigo publicado na Revista de Ciências da Administração no ano de 2008, que teve como objetivo analisar se a Demonstração do Fluxo de Caixa (DFC) está sendo utilizada adequadamente como um instrumento de gestão financeira por algumas empresas do Estado do Rio Grande do Sul, apresentando a importância da DFC para a gestão. Após ler o artigo atentamente faça um fichamento de acordo com o modelo que se segue: Orientações para prova: A interpretação das questões é de inteira responsabilidade do aluno. 1. Assunto (sobre o que trata o artigo) 2. Referência Bibliográfica completa (onde o artigo pode ser encontrado) Obs.: Não copie a referência bibliográfica que está dentro artigo. Mostre aqui onde o artigo pode ser encontrado apontando o autor, o congresso em que o artigo foi publicado e o ano da publicação. 3. Resumo (evidenciando o esqueleto do texto em questão, apresentando rapidamente a organização lógica das ideias e a relação entre elas, sendo o mais fiel possível ao texto, limitando-se a compreender o conteúdo esquematizado) Obs.: Não copie o resumo do trabalho, apresente o seu resumo, ou seja, a sua compreensão sobre o artigo. 4. Comentários (sua opinião, parecer e crítica sobre o artigo). Questão 02) (valor: até 3,0 pontos) O Modelo Dinâmico trata-se de uma metodologia que proporciona avaliação analítica da posição financeira da empresa, permitindo que se identifiquem as necessidades de capital de giro efetivas da empresa, ou seja, o volume de investimento operacional em giro adequado a seu equilíbrio financeiro da mesma. A seguir estão apresentadas informações financeiras referentes à Cia ABC no ano de 2014. Com base nas demonstrações financeiras, pede-se: 2.1. Reclassifique as contas do Balanço Patrimonial em cíclicas, erráticas e permanentes, e construa o Balanço Patrimonial reclassificado. 2.2. Calcule os valores das variáveis NCG, CDG e T e encontre o Termômetro de Liquidez. 2.3. Identifique o tipo de estrutura financeira da empresa e fale sobre ela. Cia. ABC Contas 2014 Contas 2014 ATIVO PASSIVO Ativo Circulante R$ 5.440 Passivo Circulante R$ 3.300 Caixa/Bancos R$ 140 Instituições Financeiras R$ 1.950 Aplicações Financeiras R$ 1.200 Dividendos a pagar R$ 200 Clientes R$ 2.450 Fornecedores R$ 700 Estoques R$ 1.650 Salários e encargos R$ 450 Outras contas operacionais R$ 0 Outras contas operacionais 0 Ativo Não Circulante R$ 4.720 Passivo Não Circulante R$ 480 Ativo Realizável a longo prazo R$ 550 Ativo Permanente R$ 4.170 Patrimônio Líquido R$ 6.380 TOTAL DO ATIVO R$ 10.160 TOTAL DO PASSIVO R$ 10.160 Questão 03) (valor: até 2,0 pontos) A administração de caixa eficiente faz com que o investimento nesse ativo seja tão pequeno quanto possível, sem prejudicar a eficiência e a eficácia das atividades da empresa. Para isso, deve determinar os saldos apropriados de caixa e títulos negociáveis, a fim de reduzir o risco de insolvência, e esse saldo deverá envolver um equilíbrio entre os custos de oportunidade da manutenção de um saldo excessivo e os custos de transação decorrentes da manutenção de um saldo muito pequeno. Sendo assim, quais são os modelos quantitativos que uma empresa pode usar para determinar saldos de caixa apropriados?
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