exercicio 06 - gama

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FEA/USP – Departamento de Contabilidade e Atuária 
EAC-480 – Contabilidade Intermediária I – Prof. Bruno Meirelles Salotti 
 
EXERCÍCIO 6 – Cia. Gama 
 
A Companhia “Beta” adquire uma máquina por R$ 1.000. 
A depreciação fiscal é efetuada pelo método de cotas constantes a uma taxa de 20% ao ano. 
Para fins contábeis, o ativo é depreciado pelo método linear pelo prazo de 6 anos. 
 
Sabendo que a alíquota do IR/CSLL é de 34%, resolva as seguintes questões: 
 
a) Apure as diferenças temporárias anuais para toda a vida útil do ativo; 
b) Determine se a diferença é tributável ou dedutível; 
c) Apure o passivo ou ativo fiscal diferido, levando-se em consideração uma receita anual e 
constante de R$ 2.000 e; 
d) Demonstre os lançamentos contábeis.