Atividades Contábeis e Financeiras

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CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS 
ENSINO A DISTÂNCIA
CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS
DISCIPLINA	: Tópicos Especiais em Contabilidade
Atividade 1 – Entregar Lançamentos e Ficha de Controle de Estoque MPM 5,00
Atividade 2 Entregar a DRE 2,5 
Atividade 2 Entregar Balanço Patrimonial 2,5
Dúvida – Entre em contato com o Professor: 67 99982-0891 – Modelo para Resposta está em material de Aula!
Modelo Planilha para usar na atividade
Fatos Contábeis Outubro de 2025
01/10/2025– Pagamento Fornecedores R$ 100.000,00, Transferência bancária –TED
01/10/2025– Aquisição de Veículo, pelo valor de R$ 100.000,00, pagamento em 50 parcelas fixas de R$ 2.800,00. Veículo colocado em uso em. Primeira Parcela Vencimento: 31/10/2025 
10/10/2025– Venda de 40% do Estoque pelo valor de R$ 300.000,00, sendo 50% à vista e o restante para 30/60 dias..
11/102025 – Depósito na conta banco, no valor de R$ 100.000,00.
17/10/2025– Compra de 5000 unidades de Mercadorias para Revenda no valor de R$ 400.000,00, Pagamento 20 % Transferência bancária, restante em 4 Parcelas de igual valor sem juros.
18/10/2025– Conta de Energia. R$ 3000,00 – Venc. 04/11/2025; Conta de água; R$ 1500,0 – Venc. 04/11/2025; Conta de Telefone. R$ 1000,00 – Venc. 04/11/2025.
21/10/2025– Abastecimento Veículo a vista R$ 250,00.
25/10/2025– Venda de 3500 unidades de Mercadorias para Revenda no valor de R$ 400.000,00. Pagamento: R$ 80.000,00 em Dinheiro, R$ 50.000,00 cartão de débito (Taxa 2%), restante em 2 Parcelas sem Juros.
31/10/2025 – Provisão Folha de Pagamento R$ 25.000,00.
31/10/2025– Apuração Tributos, Lançamento Depreciação.
Dados Adicionais:
Estoque Inicial: 3000 unidades
Inventário Permanente – MPM – Média Ponderada Móvel 
ICMS S/Compra: 7%
ICMS S/Venda: 17%
Depreciação –
Maquinas e Equipamentos 10 Anos de Vida útil e valor Residual R$ 10.000,00 (Colocado em uso em 01/10/2025)
Veículos 5 Anos de vida útil e valor residual de R$ 30.000,00 
Empresa Optante pelo Lucro Presumido
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Modelo 2024 
TEC.xls
Modelo 2024 TEC.xls
Estoque
		Data		Entrada						Saída						Saldo
				Quantidade		Valor Unitário		Total		Quantidade		Valor Unitário		Total		Quantidade		Valor Unitário		Total
		EI														3000		$ 62.00		R$ 186,000.00		EI
														R$ - 0		3000		$ 62.00		R$ 186,000.00
						R$ - 0		R$ - 0								3000		$ 62.00		R$ 186,000.00
														R$ - 0		3000		$ 62.00		R$ 186,000.00		EF
						CO		$ - 0				CMV		$ - 0
		Compra
		Tributação		%		Valor
		ICMS a Recupera		7%		R$ - 0
		PIS a Recuperar
		COFINS a Recuperar				R$ - 0
		Mercadoria Para Revenda				R$ - 0
		CMV= EI+CO-EF		R$ 0.00
Financiamento e Depreciação
		
				02/10/2024- Aquisição de Veículos
				Financiamento CP
				Juros a transcorrer
				Financiamento LP
				Juros a transcorrer
				Valor do Bem
				Bem		Vida Útil		Valor do Bem		Valor Residual		Depreciação mensal
				Maquina e Equipamentos		10						$ - 0
				Veículo 1		5						$ - 0				$ - 0
				Veículo 2
Tributos
		
		Crédito Tributários
		Compra		ICMS 7%		PIS		COFINS
				$ - 0
		Venda		ICMS 17%		PIS 0,65%		COFINS 3%
				$ - 0		$ - 0		$ - 0
				$ - 0		$ - 0		$ - 0
		Crédito Tributários		Saldo
		ICMS a Recuperar		$ - 0
		Tributos		Valor		Saldo
		ICMS		$ - 0		Recuperar
		PIS		$ - 0		Recuperar
		COFINS		$ - 0		Recuperar
Lançametos
		
				Caixa										Banco Conta Movimento										Duplicatas a Receber										ICMS A Recuperar
		S		$ 10,000.00								S		$ 200,000.00								S		$ 140,000.00								S		$ 14,000.00
				$ 10,000.00																				$ 140,000.00
														$ 200,000.00
																																		$ 14,000.00
																																		Depreciação Acumulada
				Mercadorias Para Revenda										Máquinas e Equipamentos										Veículos										Veículos
		S		$ 186,000.00								S		$ 50,000.00
														$ 50,000.00										$ - 0												$ - 0
				$ 186,000.00
				Depreciação Acumulada																														Capital
				de Máquinas e Equipamentos										Fornecedores										Capital Subscrito										a Integralizar
																$ 200,000.00		S								$ 600,000.00		S				S		$ 200,000.00
						$ - 0																				$ 600,000.00
																$ 200,000.00																		$ 200,000.00
														Apuração do Resultado
														ARE										LAIR										IRPJ a Recolher
																								$ 2,000.00
																																				$ - 0
																								$ (2,000.00)		$ (2,000.00)
																								CSLL a Reclher										Lucro do Exercício
																										$ - 0										$ - 0
												24		$ - 0		$ - 0
LAIR
		
		LAIR		$ - 0
		+ Adições		$ - 0
		- Exclusões		$ - 0
		Lucro Real		$ - 0
		IR 15 %		$ - 0				$ - 0
		Adicional 10 %		$ - 0
		CSLL 9 %		$ - 0
DRE
		Demonstração do Resultado do Exercício
		Receita Bruta de Venda
		(-) Deduções
		ICMS		$ - 0
		PIS		$ - 0
		COFINS		$ - 0
		Receita Líquida		$ - 0
		CMV
		Lucro Bruto
		(-) Despesas Operacionais
		Adm e Gerais
		Despesa com Água
		Despesa com Energia
		Despesa com Telefone
		Despesa Combustível
		Despesa com Depreciação
		Despesa com Pessoal
		Despesa com Salários
		Despesa com Pró-Labore
		Despesa com INSS
		Despesa com FGTS
		Despesa com Férias
		Despesa com 13º Sal
		Despesa Encargos Férias
		Despesa Encargos 13º Sal
		LAIR		$ - 0
		IRPJ		$ - 0
		CSLL		$ - 0
		Lucro do Exercício		$ - 0
Balanço
		Balanço Patrimonial
		Ativo				Passivo
						Passivo Circulante
		Ativo Circulante				Fornecedores
		Disponível
		Caixa
		Banco Conta Movimento
		Créditos
		Duplicatas a Receber
		ICMS a Recuperar
		PIS a Recuperar
		COFINS a Recuperar
		Estoque
		Mercadorias para Revenda
		Ativo não Circulante
		Imobilizado
		Maquinas e Equipamentos
		(-) Depreciação Acumulada Maquinas e Equipamentos
		Veículos
		(-) Depreciação Acumulada Veículos
						Passivo não Circulante
						Financiamentos a Pagar LP
						(-) Juros a Transcorrer LP
						Patrimônio Líquido
						Capital Social
						Capital Subscrito
						(-) Capital a Integralizar
						Lucro do Exercício
		Total do Ativo		$ - 0		Total do Passivo		$ - 0
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