GESTÃO FINANCEIRA

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DESCRIÇÃO 0 QDE R$ UNITARIO VR TOTAL
	1
	Moveis
	6
	10
	60,000
	2
	Computadores
	6
	1,500
	9,000
	3
	Constituição Legal
	1
	3,000
	3,000
	4
	Outras Despesas
	1
	10,000
	10,000
	5
	Implantação de Cursos
	12
	8,000
	96,000
	6
	Custo Ilustrador (curso)
	12
	1,000
	12,000
	7
	Desenvolvimento do site
	1
	10,000
	10,000
	8
	Ações de Marketing
	
	
	100,000
	9
	Total de Investimento
	
	
	300,000
	10
	Capital de Giro
	
	
	0
	
	TOTAL GERAL
	
	
	
	R$
	ANO 1
	ANO 2
	ANO 3
	ANO 4
	ANO 5
	ANO 6
	
	Curso EAD
	935,518
	1.122,621
	1.347,145
	1.616,574
	1.939,839
	2.327,867
	
	Outras receitas
	
	
	
	
	
	
	
	Total bruto
	935.518
	1.122,621
	1.347,145
	1.616,574
	1.939,839
	2.327,867
	
	Impostos
	152,751
	183,302
	219,962
	263,954
	316,745
	380,094
	
	Receita Líquida 
	782,766
	939,319
	1.127,183
	1.352,620
	1.623,144
	1.947,733
	
Você deve utilizar essa planilha para preparar a atividade avaliativa da Unidade 4 do curso de Gestão Financeira de MPME.
Note que as células estão linkadas.
Ao preencher a pasta Fluxo de Caixa, utilize os links das células das outras pastas.
Atenção: não descuide dos sinais de subtração e adição.
Você será avaliado pelo preenchimento dos dados, os cálculos da TIR, VPL e Payback, bem como pelo seu comentário final, que não deve ultrapassar 5 linhas.
Enunciado da questão:
Nesta unidade você aprendeu sobre Plano Financeiro e nada melhor do que testar os conhecimentos adquiridos. Por isso, estamos pedindo a você que preparare um Fluxo de
caixa com base nos relatórios disponibilizados na planilha eletrônica em anexo Atividade_Avaliativa_U4 GF_MPME.xls e teça alguns comentários sobre o que observou, em até
no máximo 5 linhas. Este é um negócio financeiramente viável? Por que?
Utilize como taxa de desconto 29%.
Nota: Esta planilha foi preparada com base em um Plano de Negócios elaborado em 2010, para uma empresa de treinamento a distância. Alguns dados foram alterados para se
ajustar melhor à atividade aqui desenvolvida.
APORTE
Descrição Qde R$ Unitário Vr Total
1 Móveis 6 10,000 60,000
2 Computadores 6 1,500 9,000
3 Constituição Legal 1 3,000 3,000
4 Outras Despesas 1 10,000 10,000
5 Implantação de cursos 12 8,000 96,000
6 Custo Ilustrador (curso) 12 1,000 12,000
7 Desenvolvimento do site 1 10,000 10,000
8 Ações de marketing - 100,000
9 Total investimentos 300,000
10 Capital de giro 0
TOTAL GERAL 300,000
FATURAMENTO
R$ Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6
Cursos EAD 935,518 1,122,621 1,347,145 1,616,574 1,939,889 2,327,867
Outras receitas - - - - - -
Total bruto 935,518 1,122,621 1,347,145 1,616,574 1,939,889 2,327,867
Impostos 152,751 183,302 219,962 263,954 316,745 380,094
Receita líquida 782,766 939,319 1,127,183 1,352,620 1,623,144 1,947,773
R$ Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 Ano 6
Cursos EAD 324,626 766,176 842,794 927,073 1,019,780 1,121,758
Outras receitas 1,456 1,820 2,275 2,844 3,555 4,443
Total bruto 326,082 767,996 845,069 929,917 1,023,335 1,126,201
Impostos 53,243 125,398 137,983 151,837 167,090 183,886
Receita líquida 272,839 642,598 707,086 778,080 856,245 942,315
Curso Avulso MÊS 1 MÊS 2 MÊS 3 MÊS 4 MÊS 5 MÊS 6 MÊS 7 MÊS 8 MÊS 9 MÊS 10 MÊS 11 MÊS 12
Quantidade Curso NOVO 1 Un 3 Un 3 Un 3 Un 3 Un 3 Un 3 Un 3 Un 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un
Qde de Cursos JÁ Implantados 0 Un 1 Un 4 Un 7 Un 10 Un 13 Un 16 Un 19 Un 22 Un 22 Un 22 Un 22 Un
Quantidade de cursos vendidos 0 Un 0 Un 1 Un 3 Un 3 Un 6 Un 6 Un 7 Un 7 Un 7 Un 10 Un 10 Un
Qde média de alunos por curso 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 9 Un 9 Un 10 Un 10 Un 11 Un 11 Un 12 Un
Preço médio R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210 R$ 210
Simulados
Quantidade de simulados vendidos 0 Un 0 Un 20 Un 50 Un 80 Un 100 Un 150 Un 200 Un 250 Un 280 Un 280 Un 300 Un
Preço médio Simulados R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20 R$ 20
Certificação Tipo 1
Quantidade de turmas 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un 1 Un 2 Un 3 Un 4 Un 5 Un 2 Un 2 Un
Quantidade média de alunos por turma 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 9 Un 9 Un 10 Un 10 Un 11 Un 11 Un 12 Un
Preço médio por aluno R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485 R$ 485
Certificação Tipo 2
Quantidade de turmas 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un 0 Un 1 Un 1 Un 1 Un 1 Un 1 Un 1 Un
Quantidade média de alunos por turma 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 8 Un 9 Un 9 Un 10 Un 10 Un 11 Un 11 Un 12 Un
Preço médio R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690 R$ 690