AF _ Responsabilidade Tributária_ Revisão da tentativa _ AVA

Prévia do material em texto

Questão 1 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Quais são os efeitos da sub-rogação no contexto das obrigações tributárias relativas a bens imóveis?
a.
A sub-rogação transfere a responsabilidade pelo pagamento de tributos relacionados a bens
imóveis para os adquirentes dos imóveis, salvo se houver prova de quitação dos tributos na
transação, garantindo a continuidade da arrecadação tributária.
b. Resulta na isenção automática de tributos para o comprador por um período determinado após a
aquisição do imóvel, como incentivo à compra e venda de propriedades.
c. Concede ao vendedor do imóvel o direito de reivindicar o pagamento de tributos não quitados
pelo comprador em até cinco anos após a venda.
d. Implica a divisão proporcional da dívida tributária entre vendedor e comprador, independente das
condições acordadas na venda.
e. Determina que a responsabilidade pelos tributos seja exclusivamente do vendedor, protegendo os
direitos do comprador em qualquer circunstância.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 1/6
Questão 2 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Quais são os limites constitucionais ao poder de tributar estabelecidos pela Constituição Federal de 1988 para
proteger o contribuinte?
a. Enfatiza a autonomia dos municípios na determinação de suas políticas tributárias, sem
estabelecer limites constitucionais claros ao poder de tributar dos demais entes federativos.
b. Restringe-se apenas à exigência de lei específica para a criação de novos tributos, sem abranger
princípios como igualdade ou vedação ao efeito de confisco.
c. Limita o poder de tributar à capacidade econômica do contribuinte, sem impor outras restrições
expressas quanto à forma ou ao conteúdo da legislação tributária.
d. Permite apenas a criação de tributos que sejam diretamente proporcionais ao uso de serviços
públicos pelo contribuinte, sem considerar a proteção contra tributação excessiva.
e.
Os limites ao poder de tributar incluem a proibição de exigir ou aumentar tributos sem lei
que o estabeleça, instituir tratamento desigual entre contribuintes em situação equivalente,
utilizar tributos com efeito de confisco, e instituir impostos sobre patrimônio, renda ou
serviços de entidades específicas como templos de qualquer culto e instituições de
educação sem fins lucrativos.
Questão 3 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Qual o efeito da denúncia espontânea na responsabilidade por infrações tributárias, conforme estabelecido no
Código Tributário Nacional?
a. Concede imunidade tributária por um período determinado subsequente à denúncia, como
incentivo à regularização fiscal voluntária.
b.
A denúncia espontânea da infração, acompanhada do pagamento do tributo devido e dos
juros de mora, ou do depósito da importância arbitrada pela autoridade administrativa, exclui
a responsabilidade por penalidades pecuniárias.
c. Permite a negociação direta de dívidas tributárias com redução automática de até 50% do valor
original, sem análise da autoridade fazendária.
d. Oferece ao contribuinte a possibilidade de substituir integralmente o pagamento do tributo por
serviços comunitários.
e. Autoriza o parcelamento do débito tributário em até 120 meses, sem necessidade de pagamento
de juros e multas.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 2/6
Questão 4 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Quais são as consequências da responsabilidade por excesso de poderes ou infração de lei, contrato social ou
estatutos pelos administradores de pessoas jurídicas?
a. Resultam na suspensão temporária da capacidade de atuar como administrador de qualquer
pessoa jurídica, sem afetar as responsabilidades tributárias.
b. Implicam apenas em multas corporativas, sendo os administradores protegidos contra
responsabilidades tributárias pessoais por ações realizadas em nome da pessoa jurídica.
c. Conduzem automaticamente à isenção da pessoa jurídica de responsabilidades tributárias
relacionadas, transferindo todas as obrigações para o administrador individual.
d. As consequências são limitadas a sanções administrativas internas, sem impacto nas obrigações
tributárias da pessoa jurídica perante o fisco.
e.
Os administradores tornam-se pessoalmente responsáveis pelos créditos tributários
decorrentes dessas ações, visando assegurar a conformidade fiscal das entidades que
representam.
Questão 5 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Quais são os princípios constitucionais tributários que delimitam o poder de tributar do Estado?
a. Baseiam-se exclusivamente no princípio da capacidade contributiva, sem considerar outros
aspectos constitucionais na determinação da carga tributária.
b. Restringem-se ao princípio da legalidade e da anterioridade, permitindo ao Estado ampla
liberdade na definição de alíquotas e bases de cálculo.
c.
Os princípios constitucionais tributários incluem a legalidade, isonomia, irretroatividade,
anterioridade, capacidade contributiva, vedação ao confisco, uniformidade geográfica, e
não-diferenciação tributária baseada em procedência ou destino.
d. Focam-se na vedação à instituição de impostos sobre templos de qualquer culto, sem delinear
outros limites ao poder de tributar.
e. Confinam-se à proibição de tributos com efeito de confisco, deixando outros aspectos da
tributação à discricionariedade do legislador.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 3/6
Questão 6 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
O que determina a exclusão da responsabilidade por penalidades decorrentes de infrações tributárias, conforme
o Código Tributário Nacional?
a. É aplicável somente para contribuintes que participam de programas de conformidade fiscal pré-
aprovados pelo governo, como incentivo à boa governança tributária.
b. É determinada automaticamente quando o contribuinte realiza o pagamento do tributo em atraso,
independentemente de denúncia espontânea ou existência de fiscalização.
c.
A exclusão da responsabilidade por penalidades é determinada pela denúncia espontânea
da infração pelo contribuinte, acompanhada do pagamento do tributo devido e dos juros de
mora, desde que não haja início de procedimento administrativo ou fiscalização.
d. Ocorre apenas em casos de infrações consideradas de baixo impacto financeiro para o erário,
definidas anualmente pelo órgão tributário competente.
e. Depende da decisão discricionária da autoridade fiscal, que pode optar por excluir a
responsabilidade por penalidades após análise detalhada do caso.
Questão 7 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Em que situações a lei pode atribuir a responsabilidade pelo crédito tributário a terceiros, segundo o Código
Tributário Nacional?
a. Limita-se a situações onde os terceiros se beneficiam financeiramente do fato gerador, mesmo
sem participação direta na ação que o originou.
b. Aplica-se apenas em contextos específicos de atividades comerciais, como na indústria e no
comércio, não se estendendo a serviços ou outras formas de geração de renda.
c. Essa atribuição ocorre exclusivamente em casos de evasão fiscal comprovada, onde os terceiros
agiram de maneira a facilitar a sonegação por parte do contribuinte.
d. É uma medida temporária que só pode ser invocada em situações de emergência fiscal, sendo
revogada automaticamente após a normalização das receitas tributárias.
e.
A lei pode atribuir a responsabilidade pelo crédito tributário a terceiros vinculados ao fato
gerador da respectiva obrigação, excluindo ou atribuindo de forma supletiva a
responsabilidade ao contribuinte, em casos de impossibilidade de exigência do cumprimento
da obrigação principal.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 4/6
Questão 8 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Quais são os critérios para a aplicaçãoda responsabilidade tributária de terceiros, segundo o Código Tributário
Nacional?
a. Aplica-se apenas quando o terceiro se beneficia diretamente do fato gerador da obrigação
tributária, sem considerar a legalidade de sua intervenção nos atos que a originam.
b.
A responsabilidade de terceiros é aplicada em casos de impossibilidade de exigência do
cumprimento da obrigação principal pelo contribuinte, abrangendo aqueles que, por ação ou
omissão, estão vinculados aos atos que geram a obrigação tributária.
c. Limita-se aos casos em que o terceiro atua como garantidor da obrigação tributária, mediante
contrato celebrado com a autoridade fazendária.
d. Estabelece-se pela mera indicação do contribuinte, que pode nomear um terceiro para assumir
sua responsabilidade tributária, sem critérios objetivos definidos pela legislação.
e.
Baseia-se exclusivamente na relação familiar ou corporativa entre o contribuinte e o terceiro,
independentemente da existência de ação ou omissão no cumprimento das obrigações
tributárias.
Questão 9 Correto Atingiu 1,0 de 1,0
Qual a diferença fundamental entre "contribuinte" e "responsável" no direito tributário?
a. O "responsável" é o único que pode ser sujeito a penalidades tributárias, enquanto o
"contribuinte" é imune a tais penalidades.
b.
O "contribuinte" é a pessoa que tem relação direta com o fato gerador do tributo, enquanto o
"responsável" é aquele que, sem realizar o fato gerador, assume a obrigação tributária por
determinação legal.
c. "Contribuinte" e "responsável" são termos intercambiáveis no direito tributário, referindo-se a
qualquer parte obrigada ao pagamento de tributos.
d. "Contribuinte" é aquele que se beneficia diretamente dos serviços públicos financiados pelos
tributos, enquanto "responsável" é quem administra tais serviços.
e. O "contribuinte" é sempre uma pessoa física, e o "responsável" é sempre uma pessoa jurídica,
delineando a separação de obrigações tributárias entre diferentes tipos de entidades.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 5/6
Questão 10 Incorreto Atingiu 0,0 de 1,0
Qual a característica definidora da responsabilidade tributária por substituição, conforme a legislação tributária
nacional?
a. A responsabilidade por substituição é determinada exclusivamente pelo contribuinte, sem
necessidade de previsão legal expressa, baseando-se na capacidade contributiva.
b. Define-se pela transferência da responsabilidade do tributo unicamente em casos de herança,
sem considerar a atividade empresarial ou de prestação de serviços.
c.
A responsabilidade por substituição ocorre quando a lei atribui, de forma expressa, a
responsabilidade pelo crédito tributário a uma terceira pessoa, vinculada ao fato gerador da
obrigação, excluindo ou atribuindo de forma supletiva a responsabilidade ao contribuinte.
d.
Limita-se aos casos em que o substituído é incapaz de cumprir suas obrigações tributárias por
falta de liquidez financeira, cabendo ao substituto somente a responsabilidade pelas obrigações
acessórias.
e. Aplica-se apenas quando o substituto tributário atua em conformidade com um contrato de gestão
de patrimônio, sem vinculação direta ao fato gerador do tributo.
05/01/2026, 15:35 AF | Responsabilidade Tributária: Revisão da tentativa | AVA
https://ava.cenes.com.br/mod/quiz/review.php?attempt=810201&cmid=10867 6/6