np1 tributario questoes DP

Prévia do material em texto

mod1. 
1- As alíquotas do II podem ser: 
E "ad valorem" e específicas 
 
2.É instituto que abrange o II: 
A "draw back" 
 
3.Sobre o Imposto de Exportação, é correto afirmar: 
C pode ser instituído ou aumentado no mesmo exercício financeiro 
em que foi publicada a lei que o institui ou aumentou 
 
4.O imposto de exportação é: 
D extrafiscal 
 
5.O fenômeno pelo qual é admitida mercadoria estrangeira no país para depois proceder-se 
à sua saída sem a tributação pelo II e IE e sem ter havido a industrialização é: 
B admissão temporária 
 
6.A base de cálculo do II e IE é: 
A valor da mercadoria 
 
7.Segundo o artigo 153, parágrafo primeiro, da Constituição Federal, é facultado ao Poder 
Executivo, atendidas as condições e os limites estabelecidos em lei, alterar as alíquotas dos 
impostos: 
B Imposto de Importação e Imposto de Exportação 
 
8.O imposto de importação é: 
E extrafiscal 
 
9.O contribuinte do imposto de importação é: 
E o arrematante em leilão 
 
10.A mercadoria sujeita ao "draw back" 
A não paga II e IE 
 
11.O fato gerador do IE é: 
C saída do produto do país 
 
12.Como forma de proteger a indústria de tecnologia da informação, o presidente da 
República editou decreto no qual majorou, de 20% para 34%, a alíquota do imposto sobre a 
importação de produtos estrangeiros destinados à fabricação de computadores. Com base 
no exposto, a referida majoração deve 
E respeitar o princípio da irretroatividade. 
 
13.É facultado ao Poder Executivo Federal, atendidas as condições e os limites 
estabelecidos em lei, alterar as alíquotas dos impostos elencados em: 
E imposto sobre exportação, imposto sobre importação e 
imposto sobre operações financeiras. 
 
14.Conforme o Código Tributário Nacional (CTN), no que se refere ao imposto de 
importação, 
B a base de cálculo é, quando a alíquota for específica, a 
unidade de medida adotada pela lei tributária. 
 
15.Como forma de proteger a indústria de tecnologia da informação, o presidente da 
República editou decreto no qual majorou, de 20% para 34%, a alíquota do imposto sobre a 
importação de produtos estrangeiros destinados à fabricação de computadores. Com base 
no exposto, a referida majoração deve 
E respeitar o princípio da irretroatividade. 
 
16.Em se tratando de Direito Tributário, o Imposto sobre Importação é devido pela entrada 
de produtos estrangeiros no País. De acordo com o Código Tributário Nacional, o 
contribuinte deste imposto é o 
A importador ou aquele equiparado por lei, o arrematante 
de produtos apreendidos ou abandonados. 
 
17.Em relação ao que caracteriza os contribuintes do imposto sobre a importação, analisar 
os itens abaixo: I - Qualquer pessoa que promova a entrada de mercadoria estrangeira no 
território aduaneiro. II - O destinatário de remessa postal internacional indicado pelo 
respectivo remetente. III - O adquirente de mercadoria entrepostada. IV - O arrematante de 
produtos apreendidos ou abandonados. Estão CORRETOS: 
A Todos os itens. 
 
18.A respeito do Imposto sobre Exportações, é correto afirmar que: 
A incide sobre mercadoria nacional ou nacionalizada 
destinada ao exterior e tem como fato gerador sua saída 
do território nacional. 
 
mod2. 
1.Em relação ao imposto de renda, assinale a alternativa incorreta: 
E O contribuinte do Imposto sobre a renda é a pessoa física apenas, titular de 
renda ou provento de qualquer natureza 
 
2.Em relação ao imposto de renda, o arbitramento do lucro: 
C pode ser utilizado pela fiscalização com base no capital social da 
empresa 
 
3.O IPI tem como fato gerador: 
D a saída de mercadoria industrializada do estabelecimento industrial 
 
4.Em relação ao IR, seus princípios norteadores são: 
E generalidade, universalidade e progressividade 
 
5.O IPI é seletivo em função da(o): 
E essencialidade da mercadoria 
 
6.O IPI é: 
B não cumulativo 
7.Um dos princípios que regem o IR é: 
C universalidade 
 
8.A disponibilidade econômica do IR: 
A é a efetiva disponibilidade do numerário 
 
9.A industrialização pode ser conceituada como: 
B a modificação mecânica da matéria-prima 
 
 
10.O contribuinte do IPI não pode ser: 
D quem aufere renda 
 
11.Quanto ao IR, o lucro real: 
 permite adições e exclusões da base de cálculo 
 
12.O IR Pessoa Física é apurado no ___________ e ajustado no ____________. 
E ano-base e ano-fiscal 
 
13.“Conforme o art. 43 do Código Tributário Nacional, o (a) _________________ do 
Imposto de Renda ocorre pela aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de 
renda”. Assinale a alternativa que completa corretamente a afirmativa anterior. 
C fato gerador. 
 
14.De acordo com o Código Tributário Nacional, a base de cálculo do Imposto sobre a 
Renda e Proventos de Qualquer Natureza - IR é o montante 
C real, arbitrado ou presumido, da renda ou dos 
proventos tributáveis. 
 
15.Fulano de Tal e Beltrano da Silva assinam contrato de compra e venda no 
valor de R$ 200.000,00 de uma camiseta autografada pelo jogador de futebol 
Maradona, adquirida por Beltrano originalmente por R$ 1.000,00, sujeitando os 
seus efeitos ao time do coração de Fulano sagrar-se campeão em campeonato 
cujos jogos ocorrerão todos em janeiro do ano de 2020. 
Suponha que a alíquota do imposto de renda sobre ganho de capital seja 
aumentada de 15% para 25% em 31 de novembro de 2019. Considerando-se a 
situação descrita e o previsto no Código Tributário Nacional, é correto afirmar, 
com relação à eventual tributação sobre o ganho de capital na alienação da 
camiseta, que o fato gerador do imposto no momento 
E ocorrerá no momento de eventual sucesso do 
time no referido campeonato, sendo, então, 
devido o imposto sob a alíquota de 25%, por se 
tratar da alíquota vigente no momento da sua 
ocorrência. 
 
 
16.A respeito do imposto sobre produtos industrializados, é correto afirmar com 
base na Constituição Federal que 
A será seletivo em função da essencialidade do 
produto. 
 
17.Segundo a assentada jurisprudência do STJ, quando um cidadão brasileiro importa 
diretamente um veículo automotor, a incidência de imposto sobre produtos industrializados 
(IPI) é 
B imponível, mesmo que o bem se destine a uso 
próprio. 
 
18.Com relação à possibilidade da sucessão processual, na fase de execução, na hipótese 
de o crédito-prêmio de IPI. 
A Não é possível a sucessão processual em razão 
de cessão de crédito de título judicial, referente 
a crédito-prêmio de IPI, com a finalidade de 
oportunizar a compensação tributária pela 
cessionária. 
 
mod3.1.O IOF tem como fato gerador: 
A a entrega da moeda 
 
2.O ouro, como ativo financeiro ou instrumento cambial: 
B sujeita-se exclusivamente à incidência do IOF devido na 
operação de origem 
 
 
3.O IOF é imposto extrafiscal voltado à(ao): 
D política monetária 
 
4.A base de cálculo do ITR é: 
E valor da terra nua 
 
5.A progressividade do ITR é: 
E sancionatória 
 
6.Admite-se a cobrança do ITR em relação à(ao): 
A posse 
 
7.É fato gerador do IOF: 
A entrega do valor do empréstimo 
 
8.Em relação ao IOF, aponte a alternativa correta: 
B O Poder Executivo poderá alterar suas aliquotas, 
atendidas as condições e os limites estabelecidos em lei 
 
9.Uma das possíveis bases de cálculo do IOF é: 
D o valor do prêmio 
 
10.O que é preciso para que um imóvel seja considerado rural? 
A esgoto e escola a uma distância de 3 km 
 
11.Assinale a alternativa verdadeira 
E o ITR é extrafiscal 
 
12.A progressão de alíquotas do ITR é: 
D sancionatória 
13.Indique a conclusão CORRETA. O Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e 
Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários (IOF): 
B Pode ter sua alíquota alterada por meio de 
decreto do Poder Executivo e sem observância 
do princípio da anterioridade, desde que 
obedecidas as condições e os limites previstos 
em lei. 
 
 
 
 
 
 
 
 
14.O Governo Federal discute atualmente a criação de novos tributos no Brasil e a 
majoração de outros que já vigoram. Tais medidas, a depender da formacomo sejam 
instituídas, podem contribuir para o aumento da arrecadação federal e também corrigir 
distorções históricas do sistema tributário em vigor, como a injusta repartição da carga fiscal 
e a regressividade de alguns impostos. Diante desse quadro e das normas de repartição de 
competência constitucional, assinale a alternativa correta. 
A Para a criação do imposto sobre grandes 
fortunas, até hoje não instituído no Brasil, a 
União precisa editar lei complementar. 
 
15.No direito tributário existe um tributo chamado Imposto sobre a Propriedade Territorial 
Rural (ITR), previsto na Constituição Federal de 1988, de competência da União. Sobre o 
tema, assinale a alternativa que descreve o imposto de forma correta. 
D É um imposto com finalidade extrafiscal, que 
tem como fato gerador a propriedade, o 
domínio útil ou a posse do imóvel por natureza, 
sendo o mesmo conceituado por exclusão, 
mesmo que localizados em áreas urbanas, mas 
que tenha sua finalidade comprovada como 
exploração extrativa, vegetal, agrícola, 
pecuária ou agroindustrial. 
 
16.São contribuintes do Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou 
relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF): 
C os titulares dos contratos, nas operações 
relativas a contratos derivativos. 
 
17.Leia o relato da situação hipotética a seguir. 
 
J. L. é proprietária de um apartamento na zona urbana e de um sítio na zona rural do 
Município Alfa e também de dois veículos, um licenciado na cidade de Belo Horizonte-MG e 
outro licenciado em Brasília-DF. Nesse caso hipotético envolvendo como contribuinte J. L., 
considere o fato de que o Município Alfa optou por arrecadar e fiscalizar o Imposto Territorial 
Rural – ITR, nos termos do art. 153, § 4º, inciso III e celebrar convênio com a União para 
esse fim. 
De acordo com o caso hipotético relatado, o Município Alfa poderá proceder com o 
lançamento, em relação a J. L., dos seguintes impostos: 
B Imposto Predial e Territorial Urbano – IPTU em 
relação ao apartamento e Imposto Territorial 
Rural – ITR em relação ao sítio. 
 
18.Analise os itens a seguir, classificando-os como verdadeiros (V) ou falsos (F). Em 
seguida, escolha a opção adequada às suas respostas: 
I. as operações de câmbio constituem fato gerador do IOF - imposto sobre operações de 
crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários; 
II. o câmbio traz um comércio de dinheiro, no qual este se torne mercadoria e, como tal, 
tem custo e preço; 
III. operações de câmbio são negócios jurídicos de compra e venda de moeda 
estrangeira ou nacional, ou, ainda, os negócios jurídicos consistentes na entrega de uma 
determinada moeda a alguém em contrapartida de outra moeda recebida. 
D Todos os itens estão corretos. 
 
mod4. 
1-O ITCMD pertence à(ao/aos): 
B Estados 
 
2.Um dos fatos geradores do ITCMD é: 
E doação 
 
3.Relativamente aos bens imóveis, o ITCMD incide: 
A no Estado da situação do bem 
 
4.Este imposto foi previsto na CF de 1967 e, portanto, não se encontra no 
CTN de 1966. Estamos a tratar do: 
D IPVA 
 
5.O IPVA tem função predominantemente: 
C fiscal 
 
6.Sujeito ativo do IPVA é o(a): 
B Estado 
 
7.Relativamente aos bens móveis, o ITCMD cabe: 
A ao Estado onde ser processa o inventário 
8.As alíquotas mínima e máxima do ITCMD são fixadas: 
E pelo Senado 
 
9.A transmissão causa mortis, para fins de ITCMD, ocorre: 
A com a abertura da sucessão 
 
10.No caso de bens móveis, o ITCMD é devido com a(o): 
C tradição 
 
11.No caso do IPVA, a propriedade do veícuículo é provada pelo(a): 
E CRV - Certificado de Registro de Veículo 
 
12.Assinale a alternativa correta: 
 o IPVA, quanto à base de cálculo, não se sujeita ao 
princípio da anterioridade nonagesimal 
 
13.Fulano de Tal quer presentear o seu filho único com um apartamento 
em função do casamento deste. Para evitar a incidência de impostos sobre 
esse presente, Fulano de Tal propõe ao seu filho que assinem contrato de 
mútuo, por meio do qual Fulano de Tal justificará o incremento patrimonial 
de um ano para outro, evitando com isso problemas junto à receita federal, 
estadual e municipal. Com os recursos “emprestados”, seu filho fará 
diretamente a aquisição do imóvel em seu nome. Fulano de Tal não 
pretende, porém, cobrar o pagamento do empréstimo em nenhum 
momento no futuro, de modo que o contrato de mútuo permanecerá 
vigente até a morte do pai. 
 
A respeito da situação hipotética, é correto afirmar que 
D a autoridade administrativa estadual poderá 
desconsiderar o negócio jurídico simulado entre o pai e o 
filho, pois foi realizado com a finalidade de dissimular a 
ocorrência do fato gerador do imposto sobre doação de 
bens ou direitos de qualquer natureza. 
 
14.Beltrano faleceu no Município de Maceió, Estado de Alagoas, onde viveu toda a sua 
vida, deixando aos seus herdeiros como herança: (i) depósito em dinheiro em instituição 
financeira com sede no Município de São Paulo, Estado de São Paulo; (ii) ações de 
companhia de capital aberto negociadas na Bolsa de Valores de São Paulo, Estado de 
São Paulo; (iii) automóvel que se encontra em posse de seu filho Beltraninho, 
domiciliado no Município de Cuiabá, Estado do Mato Grosso; e (iv) direito de superfície 
constituído sobre imóvel rural localizado no Município de Apiúna, Estado de Santa 
Catarina. O inventário e a partilha estão sendo processados no Município de Maceió, 
Estado de Alagoas, conforme as regras processuais. 
A respeito da situação hipotética, é correto afirmar, com base nas normas de 
competência tributária previstas na Constituição Federal, que o ITCMD 
A sobre o depósito em dinheiro, sobre as ações e sobre o 
automóvel deve ser recolhido ao Estado de Alagoas; e o 
ITCMD sobre o direito de superfície, ao Estado de Santa 
Catarina. 
 
15.As alíquotas máximas do Imposto sobre Transmissão causa mortis e Doação, de 
quaisquer bens ou direitos (ITCMD), são fixadas 
D pelo Senado Federal. 
 
16.Em relação aos impostos sobre transmissão causa mortis, doação e propriedade de 
veículos automotores, assinale a alternativa correta. 
C O ITCMD só incide sobre doações em que haja aceitação 
do donatário, seja expressa ou tácita. 
 
17.Assinale a alternativa que se encontra de acordo com a Constituição Federal. 
E O imposto sobre serviços de qualquer natureza terá as 
suas alíquotas máximas e mínimas fixadas pela lei 
complementar. 
 
18.Pertence aos Municípios 50% do produto da arrecadação do imposto do Estado sobre 
a propriedade de veículos automotores licenciados em seus territórios. No que se refere 
ao imposto em questão, é correto afirmar que suas alíquotas mínimas são fixadas 
C pelo Senado Federal.