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PASS0 02
A montagem do fluxo de caixa do investimento com depreciação e IR A montagem do fluxo de caixa projetado de um investimento, apesar de considerar o princípio de caixa muitas vezes utiliza-se de alguns conceitos contábeis, tais como receitas, custos e lucro, a fim de auxiliar a sua estruturação. Uma das técnicas mais utilizadas para a montagem do fluxo de caixa é o cálculo do lucro líquido projetado do investimento para os próximos e sua conversão em fluxo de caixa. A utilização, a princípio, de conceitos contábeis é útil na medida em que a empresa já está estruturada no seu setor de contabilidade para gerar essas estimativas. 
Assim, aproveita-se a estrutura do setor contábil para gerar projeções de valores contábeis e, então, transformam-se esses valores em fluxo de caixa. Então a Projeção do Fluxo de caixa para os 4 meses, seguira dessa forma
	
FLUXO DE CAIXA
	
0
	
Mês 1
	
Mês 2
	
Mês 3
	
Mês 4
	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL
	200.000
	X
	X
	X
	X
	BANCO CONTA MOVIMENTO
	200.000
	X
	X
	X
	X
	FORNECEDORES
	X
	X
	9.000
	9.000
	9.000
	CUSTO VARIÁVEIS
	X
	X
	12.000
	12.000
	12.000
	ESTOQUE
	X
	X
	48.000
	48.000
	48.000
	DESPESA DE IMPOSTO (ICMS-PIS-CONFINS)
	X
	X
	9.912
	9.912
	9.912
	CUSTO FIXOS
	
	8.000
	18.000
	18.000
	18.000
	TOTAL DE DESPESAS
	
	8.000
	48.912
	48.912
	48.912