Avaliação II - Individual

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GABARITO | Avaliação II - Individual (Cod.:1628033)
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Prova 125923788
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 10/0
Nota 10,00
Empresas com programas de compliance fortes são vistas como parceiras confiáveis nos negócios. Parceiros, clientes e investidores preferem fazer 
negócios com empresas que têm uma sólida cultura de compliance, o que contribui para a construção de relacionamentos sólidos e duradouros. Por 
esse motivo é importante estar atento ao que é permitido, e o que não é permitido no relacionamento com os stakeholders. Para exemplificar, uma 
empresa industrial automotiva obedece ao compliance a medida em que produz automóveis de acordo com normas e especificações de fabricação 
estabelecidas em projetos que reúnem diretrizes técnicas sobre controle ambiental, segurança, poluição etc. Um diretor de uma concessionária que 
presta serviços públicos feriria uma norma de compliance caso oferecesse uma viagem de férias a um técnico de uma agência reguladora. As normas 
federais de relacionamento com a sociedade seriam transgredidas se um gestor público aceitasse presente ou brinde cujo valor ultrapassasse R$ 
100,00, pois o Código de Conduta da Alta Administração Federal regula esse procedimento.
Fonte: ANTONIK, L. R. Compliance, ética, responsabilidade social e empresarial: uma visão prática. Rio de Janeiro: Alta Books, 2016. p. 47.
Com base no texto apresentado e em seus conhecimentos a respeito do compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O compliance significa estar em conformidade com as regras e regulamentos que se aplicam ao seu negócio, sejam elas externas ou internas.
II. O oferecimento de presentes ou favores a reguladores ou funcionários públicos é permitido apenas por empresas de pequeno porte, pois em 
grandes empresas pode ser visto como uma tentativa de influenciar as decisões de maneira imprópria.
III. No exemplo da concessionária que presta serviços públicos, oferecer uma viagem de férias a um técnico de uma agência reguladora seria 
considerado uma violação das normas de compliance, pois poderia influenciar indevidamente as decisões do regulador.
IV. O compliance ajuda a empresa a respeitar os direitos e interesses de seus stakeholders, incluindo clientes, funcionários, fornecedores, além disso, 
ao agir de forma ética e legal, a empresa ganha respeito e confiança dessas partes interessadas, o que é essencial para uma boa reputação.
É correto o que se afirma em:
A II e III, apenas.
B I e IV, apenas.
C I, III e IV, apenas.
D I, II e III, apenas.
E III e IV, apenas.
Dentro de um programa de compliance, o pilar do controle interno se refere às práticas e processos estabelecidos pela organização para garantir que 
suas operações estejam em conformidade com as leis, regulamentações e políticas internas. Os controles internos são os procedimentos 
implementados para ajudar a mitigar riscos, assegurar a integridade dos dados financeiros e operacionais, promover a eficiência operacional e 
encorajar o comportamento ético dentro da organização.
Fonte: SILVA, D. C.; COVAC, J. R. Compliance como boa prática de gestão de ensino superior privado. 1 ed. São Paulo: Saraiva, 2015. p. 181.
A partir do texto apresentado, assinale a alternativa correta a respeito do pilar do controle interno:
A Os controles internos ditam qual o melhor momento para a empresa investir em novas tecnologias e inovações para melhorar os produtos ou
serviços oferecidos pela empresa.
B Os controles internos buscam, a partir de um treinamento, regular aos funcionários para aumentar a conscientização sobre as políticas de
conformidade.
C Os controles internos buscam definir estratégias de preços para os produtos ou serviços da empresa para aumentar a competitividade no
mercado.
D Os controles internos são responsáveis por gerenciar a imagem da empresa perante o público para garantir uma reputação positiva no mercado.
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E Os controles internos asseguram a precisão e integridade dos dados financeiros e operacionais, garantindo que as informações apresentadas
sejam confiáveis e precisas.
Organizações de todos os tipos e tamanhos enfrentam influências e fatores internos e externos que tornam incerto se elas alcançarão seus objetivos. 
Gerenciar riscos é iterativo e auxilia as organizações no estabelecimento de estratégias, no alcance dos objetivos e na tomada de decisões 
fundamentadas. Gerenciar riscos é parte da governança e liderança, e é fundamental para a maneira como a organização é gerenciada em todos os 
níveis. Isto contribui para a melhoria dos sistemas de gestão. Gerenciar riscos é parte de todas as atividades associadas com uma organização e inclui 
a interação com as partes interessadas. Gerenciar riscos considera os contextos externo e interno da organização, incluindo o comportamento humano 
e os fatores culturais.
Fonte: ABNT. ASSOCIAÇÃO BRASILEIRA DE NORMAS TÉCNICAS. NBR ISO 31000: gestão de riscos: diretrizes. Rio de Janeiro: ABNT, 
2018.
Sobre o gerenciamento dos riscos, analise as afirmativas a seguir:
I. A organização pode elaborar alguns planos de contingência ou prever a alocação de recursos adicionais para lidar com situações adversas quando 
elas ocorrerem.
II. O gerenciamento de riscos é um processo iterativo, ou seja, é contínuo e adaptativo, sempre se ajustando às mudanças no ambiente interno e 
externo da organização.
III. A avaliação ajuda a organização a priorizar os riscos, focando naqueles que têm maior probabilidade de ocorrer e maior potencial de impacto nos 
objetivos da organização.
IV. O gerenciamento de riscos ajuda a definir metas que levam em conta as incertezas e os desafios potenciais, tornando os objetivos mais sólidos e 
fundamentados na realidade.
É correto o que se afirma em:
A III e IV, apenas.
B I, II e III, apenas.
C I, II, III e IV.
D I, apenas.
E II e IV, apenas.
De acordo com o artigo 56 do Decreto nº 11.129/2022:
Para fins do disposto neste Decreto, programa de integridade consiste, no âmbito de uma pessoa jurídica, no conjunto de mecanismos e 
procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e na aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta, 
políticas e diretrizes, com objetivo de: I - prevenir, detectar e sanar desvios, fraudes, irregularidades e atos ilícitos praticados contra a administração 
pública, nacional ou estrangeira; e II - fomentar e manter uma cultura de integridade no ambiente organizacional. Parágrafo único. O programa de 
integridade deve ser estruturado, aplicado e atualizado de acordo com as características e os riscos atuais das atividades de cada pessoa jurídica, a 
qual, por sua vez, deve garantir o constante aprimoramento e a adaptação do referido programa, visando garantir sua efetividade.
Fonte: adaptado de: BRASIL. Decreto Federal n° 11.129, de 11/07. Regulamenta a Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013, que dispõe sobre a 
responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira. Brasília, DF: 
D. O. U., 2022. Disponível em: http://www.planalto.gov.br/CCIVIL_03/_Ato2019-2022/2022/Decreto/D11129. htm. Acesso em: 4 out. 2023.
Considerando as informações apresentadas e a respeito do código de conduta, analise as afirmativas a seguir:
I. O código de conduta é um documento essencial para a organização, pois pode garantir total proteção contra todos os riscos e prejuízos possíveis.
II. O código de conduta orienta a tomada de decisões, ajudando os colaboradores a tomar decisões éticas em situações complexas, fornecendo 
diretrizes e exemplos práticos.
III. O código de conduta serve como um guia claro para os colaboradores sobre como agir em diversas situações e ajuda a promover uma cultura de 
integridade, transparência e responsabilidade dentro da organização.
IV. O código de conduta é uma ferramenta fundamentalpara promover uma cultura de compliance e ética dentro de uma organização, ajudando a 
prevenir violações, mitigar riscos e manter a confiança das partes interessadas.
É correto o que se afirma em:
A I, II e III, apenas.
B II, III e IV, apenas.
C I e IV, apenas.
D II e III, apenas.
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E III e IV, apenas.
Após o mapeamento e a avaliação dos riscos, é necessário identificar e implantar medidas de Controles Internos para o tratamento desses riscos, com 
a adoção de medidas preventivas, detectivas e reativas. É importante lembrar que não existe qualquer problema em se ter grandes riscos inerentes a 
determinado negócio ou operação, desde que garantidos controles robustos o suficiente para mitigá-los. Após avaliar a probabilidade e o impacto dos 
riscos, é importante conhecer o apetite de risco da organização, que pode ser entendido como o nível e tipo de risco que a organização está disposta a 
assumir. As principais estratégias para o tratamento dos riscos incluem a aceitação, a evitação, a redução e a transferência do risco a terceiros.
Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial: Arqué, 2023.
Com relação aos controles internos em um programa de Compliance, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. A aceitação do risco é uma das estratégias de tratamento de riscos, na qual a organização decide não agir frente a um risco considerado aceitável.
PORQUE
II. Os controles internos devem ser implantados apenas para mitigar os riscos considerados baixos, não sendo necessários para os riscos médios ou 
altos.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
B As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
C A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D As asserções I e II são falsas.
E As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
"Compliance é uma das áreas que mais cresceram nos últimos anos. No Brasil, a matéria ganhou destaque e importância com o advento da Lei 
Anticorrupção, além da operação Lava Jato, que fez que grande atenção fosse voltada para a área. Mas, afinal, o que é Compliance? Para o Conselho 
Administrativo de Defesa Econômica (Cade), 'compliance é um conjunto de medidas internas que permite prevenir ou minimizar os riscos de 
violação às leis decorrentes de atividade praticada por um agente econômico e de qualquer um de seus sócios ou colaboradores'. Numa abordagem 
prática, quando nos referimos a Compliance, fazemos referência a um programa de conformidade ou integridade". 
Fonte: FRANCO, I. Guia Prático de Compliance. Rio de Janeiro: Forense, 2020. p. 2.
Com base no texto apresentado e a respeito do sistema de compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O sistema de compliance desenvolve um conjunto de políticas internas para garantir a saúde financeira da empresa.
II. O compliance envolve políticas, procedimentos e práticas que promovem a transparência, a integridade e a responsabilidade dentro da 
organização.
III. As políticas internas da empresa, bem como os padrões éticos e normas de integridade estabelecidos pela própria organização, são parte integrante 
do sistema de Compliance.
IV. O conjunto de medidas internas são implementados para assegurar que a empresa esteja em conformidade com todas as obrigações legais, 
evitando assim possíveis penalidades e danos à reputação.
É correto o que se afirma em:
A II e III, apenas.
B I, II e III, apenas.
C III e IV, apenas.
D II, III e IV, apenas.
E I e IV, apenas.
A promulgação da Lei Sarbanes-Oxley (SOX), em 2002, representou um marco na história da governança corporativa. Estabelecida nos Estados 
Unidos, a lei surgiu em resposta a escândalos financeiros que evidenciaram falhas nos controles internos, na transparência das demonstrações 
contábeis e na responsabilização de executivos. A SOX impôs obrigações mais rigorosas para empresas de capital aberto, ampliando a 
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responsabilidade dos gestores sobre a veracidade das informações financeiras divulgadas, exigindo auditorias independentes e promovendo maior 
proteção aos investidores e ao mercado.
Com base nos objetivos da Lei Sarbanes-Oxley, assinale a alternativa correta:
A A principal função da SOX é substituir auditorias independentes por auditorias internas para reduzir custos.
B A SOX busca aumentar a confiabilidade das demonstrações financeiras e fortalecer a governança corporativa.
C A SOX isenta os diretores financeiros da responsabilidade sobre a veracidade das demonstrações contábeis.
D A SOX é aplicada exclusivamente a pequenas empresas de capital fechado nos Estados Unidos.
E A SOX foi criada para flexibilizar os controles internos das empresas em tempos de crise econômica.
"Existem vários bons motivos para se implementar, desenvolver e manter um programa de compliance efetivo. O primeiro deles é a diminuição dos 
riscos de a empresa e seus funcionários cometerem violações da legislação, evitando que posteriormente venham a sofrer penalidades das autoridades, 
as quais podem acarretar pesadas multas, penas de prisão, proibição de contratar com o Poder Público por vários anos e até a extinção da empresa – 
em casos mais graves. O segundo motivo é a possibilidade de redução das penalidades, caso a empresa venha a cometer a violação e sofra uma 
condenação – após o devido procedimento administrativo ou processo judicial, entre outros".
Fonte: NEVES, E. C. Compliance empresarial: o tom da liderança. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 21.
Com base nas informações apresentadas, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. O Compliance Empresarial refere-se ao comportamento de agir de acordo com as leis, as instruções internas, os comandos ou conduta ética.
PORQUE
II. Estar em compliance é estar em conformidade com as regras internas da empresa, de acordo com procedimentos éticos e as normas jurídicas 
vigentes.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
B As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
C As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
D As asserções I e II são falsas.
E A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
"A temática de compliance, embora velha conhecida dos profissionais que atuam com conformidade, controles internos e auditoria, ganhou destaque 
nos últimos anos, consequência dos grandes escândalos que, no Brasil e no mundo, envolvem a prática de corrupção e lavagem de dinheiro. Nesse 
contexto, sócios, acionistas, administradores, parceiros, fornecedores e clientes cobram retidão e transparência das empresas, direcionando-as à 
remodelação de seus negócios com base nas melhores práticas de governança corporativa, exigindo-lhes maior cuidado no processo de tomada de 
decisão (sobretudo no que se refere à neutralização de interesses particulares em prol do melhor interesse comum) e no trato com agentes públicos, 
evitando a utilização do suborno como desculpa à manutenção da lucratividade".
Fonte: ASSI, M. Compliance: como implementar. 1 ed. São Paulo: Trevisan, 2018. p. 19-20.
Com base no texto apresentado e nos seus conhecimentos sobre compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O compliance não é necessário para micro e pequenas empresas, pois são as médias e grandes corporações que estão sujeitas a regulamentações e 
auditorias governamentais.
II. O envolvimento das organizações em práticas corruptas pode levar a uma perda irreparável de confiança por parte dos clientes, investidores, 
funcionários e dos stakeholders em geral.
III. A implementação eficaz de programas de compliance pode proteger as empresas contra a responsabilidade legal, desde que possam demonstrar 
que tomaram medidas adequadas para evitar práticas corruptas.
IV. As empresas são incentivadas a adotar uma abordagem proativa parao compliance, integrando sistemas robustos que não apenas garantam a 
conformidade com as leis, mas também promovam uma cultura organizacional de integridade, ética e transparência.
É correto o que se afirma em:
A I e IV, apenas.
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B I, II e III, apenas.
C II e III, apenas.
D III e IV, apenas.
E II, III e IV, apenas.
Entender o que é Compliance e a importância dele ao mundo atual, assim como reconhecer e compreender o nível de maturidade em Compliance de 
cada organização (pública ou privada), constituem um diferencial positivo na bagagem de conhecimentos do profissional da área. Outro diferencial 
positivo é entender que não se deve tratar o tema como se ele fosse tão somente um ideal de conduta, algo romantizado e do mundo das ideias. 
Compliance é um sistema vivo e em constante aperfeiçoamento e evolução. Ele precisa ser revisado sistemática e periodicamente. Compliance não é 
sinônimo de código de ética, código de conduta ou “sistema xerife”. Além disso, não representa a existência de regras sem sentido, desconexas com o 
restante da organização, ou um sistema simplesmente bonito e altruísta, a fim de servir de base de propaganda.
Fonte: RIGON, R. de O. A. Compliance. Indaial: Arqué, 2023.
Compreender o que é Compliance e sua importância atual é um aspecto favorável para o profissional da área. Com base no exposto, avalie as 
asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I. É necessário revisar periodicamente um Sistema de Gestão de Compliance (SGC).
PORQUE
II. O SGC é dinâmico, em constante aprimoramento e evolução para estar alinhado com normas, leis e diretrizes institucionais atualizadas.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta:
A As asserções I e II são falsas.
B As asserções I e II são verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
C A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
D As asserções I e II são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
E A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
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