TRABALHO ADM FINANC 1 BIMESTRE

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Faculdades Integradas de Jaú 
Curso de Administração 
 
TRABALHO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 
(Peso 1,0) 
FLUXO DE CAIXA 
 
A Indústria Alfa apresentou seu planejamento operacional para os próximos 06 meses (Janeiro a Junho), 
sendo que no mês de Julho a empresa pretender conceder férias coletivas aos funcionários, não tendo 
assim produção. Diante desse quadro, a empresa necessita de uma projeção de fluxo de caixa indicando 
a situação no início de Agosto. Os dados disponíveis são: 
 
1) – A produção da empresa no período será: 
Janeiro 25.000 unidades Fevereiro 37.400 unidades 
Março 44.000 unidades Abril 44.000 unidades 
Maio 44.000 unidades Junho 30.000 unidades 
 
2) – O compra de matéria prima junto aos fornecedores acompanha o processo de produção, sendo 
que o custo de produção unitário é de R$ 23,00 e o prazo de pagamento é de 30/60 dias, sendo 
a primeira compra realizada em Janeiro. 
 
3) – Os gastos com pessoal, salários fixos, corresponde a R$ 300.000,00 por mês, sendo que a 
equipe de trabalho já faz parte da empresa a muitos anos. 
 
4) Além dos salários fixos, a empresa utiliza mão de obra variável, no valor de R$ 3,00 a unidade 
produzida, sendo que o pagamento desse gasto é realizado no mês seguinte ao encerramento 
do mês de produção. 
 
5) Os encargos sociais incidentes sobre os salários, fixos e variáveis, são de 35,80% e recolhidos 
sempre no mesmo mês em que são pagos os salários. 
 
6) O preço de venda dos produtos da empresa é de R$ 62,00 tendo como prazo de recebimento 
30/60/90 dias. Para o referido período a empresa espera vender na seguinte escala: 
Janeiro 20.000 unidades Fevereiro 32.400 unidades 
Março 40.000 unidades Abril 50.000 unidades 
Maio 50.000 unidades Junho 32.000 unidades 
 
7) A empresa tem gastos ainda, incidentes sobre o faturamento mensal, nas seguintes situações: 
ICMS (Imposto) ............ 18% recolhido no segundo mês ao faturamento. 
Frete ............................... 2% recolhido no mês seguinte ao faturamento. 
Cofins (Imposto) ........... 3% recolhido no mês seguinte ao faturamento. 
 
8) – De acordo com análise de mercado e também da carteira de clientes da empresa, espera-se 
uma inadimplência mensal de 3% do total a receber no mês. 
 
9) – A título de Comissão a empresa deve pagar aos representantes comerciais 4% sobre o valor 
recebido no mês (já descontado a inadimplência). Esse pagamento é realizado 30 dias após o 
recebimento. 
 
10) - Os gastos gerais fixos da indústria, que envolvem a administração e os demais departamentos, 
representam um total mensal de R$ 85.000,00. 
 
11) - A empresa tem um saldo inicial de caixa no valor de R$ 600.000,00 e caso necessite de 
recursos, possui uma linha de crédito bancária com taxa de 3% ao mês. 
 
Pede-se apresentar o fluxo de caixa, identificar a ocorrência de necessidade de recursos de terceiros, 
qual a maior necessidade de recursos, o custo pela utilização dos recursos e o saldo inicial do caixa em 
01 de agosto. 
 
*** DATA DA ENTREGA:- 05/04/2016 
 
*** Fazer o trabalho na planilha Excel, imprimir e entregar até a data marcada. 
 
**** Apresentar o trabalho com CAPA identificando a Disciplina, Nome do Professor e Nome do Aluno.