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Passo 2 (1) Subscrição do Capital C - Capital Social 60.000,00 D - Capital a Integralizar 60.000,00 (2) Integralização do Capital C - Capital a integralizar R$ 45.000,00 D - Caixa R$ 15.000,00 D - Moveis e Utensílios R$ 15.000,00 D - Banco XX R$ 15.000,00 D - Banco YY R$ 7.500,00 D - Capital a Integralizar R$ 7.500,00 RAZONETES Capital social (-) Capital a Integralizar BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Débito Crédito Débito Crédito CONTA (R$) DÉBITO/ATIVO (R$) CRÉDITO/PASSIVO (R$) 60,000.00 (1) (1) 60000.00 52500.00 (2) Capital Social R$ 60,000.00 Capital social a Integralizar -R$ 7,500.00 Caixa R$ 15,000.00 60,000.00 SF -7500.00 SF Móveis e Utensílios R$ 15,000.00 Banco XX R$ 15,000.00 Caixa Moveis e Utensílios Banco YY R$ 7,500.00 Débito Crédito Débito Crédito TOTAL (R$) R$ 52,500.00 R$ 52,500.00 (2) 15,000.00 (2) 15,000.00 BALANÇO PATRIMONIAL DE ABERTURA ATIVO PASSIVO SF 15,000.00 SF 15,000.00 CIRCULANTE R$ 37,500.00 CIRCULANTE R$ 0.00 Caixa R$ 15,000.00 Banco XX Banco YY Banco XX R$ 15,000.00 Débito Crédito Débito Crédito Banco YY R$ 7,500.00 NÃO CIRCULANTE R$ 0.00 (2) 15,000.00 (2) 7,500.00 NÃO CIRCULANTE R$ 15,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 52,500.00 Móveis e Utensílios R$ 15,000.00 Capital Social R$ 60,000.00 SF 15,000.00 SF 7,500.00 (-) Capital a Integralizar -R$ 7,500.00 TOTAL DO ATIVO R$ 52,500.00 TOTAL DO PASSIVO R$ 52,500.00 Passo 3 Evolução dos fatos contábeis da Empresa (3) Compra do Fornecedor 1 de 1.500 Barras integrais de cereais Banana com ameixa, pelo valor unitário de R$ 1,50 cada, pagamento efetuado através do cheque 001 do Banco X. C - Banco XX R$ 2250,00 D - Estoque R$ 2250,00 (4) Compra do Fornecedor 2 de 1.700 Barras Integrais de cereais Banana com ameixa, pelo valor unitário de R$ 1,70 cada, pagamento efetuado através do cheque 001 do Banco Y. C - Banco YY R$ 2890,00 D - Estoque R$ 2890,00 (5) Compra do Fornecedor 1 de 2.000 Barras integrais de cereais Banana com ameixa, pelo valor unitário de R$ 1,60 cada, compra com prazo de pagamento de 30 dias. C - Contas a Pagar R$ 3200,00 D - Estoque R$ 3200,00 Razonetes Banco XX Estoque BALANCETE DE VERIFICAÇÃO Débito Crédito Débito Crédito CONTA (R$) DÉBITO/ATIVO (R$) CRÉDITO/PASSIVO (R$) (2) 15,000.00 2,250.00 (3) (3) 2,250.00 Capital Social R$ 60,000.00 (4) 2,890.00 Capital social a Integralizar -R$ 7,500.00 (5) 3,200.00 Caixa R$ 15,000.00 Móveis e Utensílios R$ 15,000.00 SF 12,750.00 SF 8,340.00 Banco XX R$ 12,750.00 Banco YY R$ 4,610.00 Estoque R$ 8,340.00 Banco YY Contas a Pagar Contas a Pagar R$ 3,200.00 Débito Crédito Débito Crédito TOTAL (R$) R$ 55,700.00 R$ 55,700.00 (2) 7,500.00 2,890.00 (4) 3,200.00 (5) SF 4,610.00 3,200.00 SF FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE PRODUTO: Barras integrais de cereais Banana com ameixa UNIDADE DATA HISTÓRICO ENTRADAS SAÍDAS SALDO Quant. Vlr Unit Vlr Total Quant. Vlr Unit Vlr Total Quant. Vlr Unit Vlr Total Fornecedor 1 1500 R$ 1.50 R$ 2,250.00 1500 R$ 1.500000 R$ 2,250.00 Fornecedor 2 1700 R$ 1.70 R$ 2,890.00 3200 R$ 1.606250 R$ 5,140.00 Fornecedor 1 2000 R$ 1.60 R$ 3,200.00 5200 R$ 1.603846 R$ 8,340.00 Passo 4 Evolução dos fatos contábeis da Empresa (6) venda de 4.500 Barras integrais de cereais Banana com ameixa por R$ 4,00 cada barra sendo que metade das vendas foram à vista e o restante no cartão de crédito para recebimento em 30 dias C - Estoque R$ 7217,31 C - Venda de Mercadoria R$ 18000,00 D - Caixa R$ 9000,00 D - Contas a Receber R$ 9000,00 D - CMV R$ 7217,31 FICHA DE CONTROLE DE ESTOQUE PRODUTO: Barras integrais de cereais Banana com ameixa UNIDADE ENTRADAS SAÍDAS SALDO DATA HISTÓRICO Quant. Vlr Unit Vlr Total Quant. Vlr Unit Vlr Total Quant. Vlr Unit Vlr Total Fornecedor 1 1500 R$ 1.50 R$ 2,250.00 1500 R$ 1.50000000000000 R$ 2,250.00 Fornecedor 2 1700 R$ 1.70 R$ 2,890.00 3200 R$ 1.60625000000000 R$ 5,140.00 Fornecedor 1 2000 R$ 1.60 R$ 3,200.00 5200 R$ 1.60384615384615 R$ 8,340.00 4500 R$ 1.60384615384615 R$ 7,217.31 700 R$ 1.60384615384615 R$ 1,122.69 (7) Houve o pagamento de R$ 1.600,00 do Fornecedor 1 com cheque emitido pelo Banco X. C - Banco XX R$ 1600,00 D - Contas a Pagar R$ 1600,00 Estoque CMV Débito Crédito Débito Crédito (3) 2,250.00 7,217.31 (6) (6) 7,217.31 (4) 2,890.00 (5) 3,200.00 8,340.00 7,217.31 SF 1,122.69 SF 7,217.31 Venda de Mercadoria Caixa Débito Crédito Débito Crédito 18,000.00 (6) (2) 15,000.00 (6) 9,000.00 18,000.00 SF SF 24,000.00 Contas a Receber Banco XX Débito Crédito Débito Crédito (6) 9,000.00 (2) 15,000.00 2,250.00 (3) 1,600.00 (7) 15,000.00 3,850.00 SF 9,000.00 SF 11,150.00 Contas a Pagar Débito Crédito (7) 1,600.00 3,200.00 (5) 1,600.00 SF BALANCETE DE VERIFICAÇÃO CONTA (R$) DÉBITO/ATIVO (R$) CRÉDITO/PASSIVO (R$) Capital Social R$ 60,000.00 Capital social a Integralizar -R$ 7,500.00 Caixa R$ 24,000.00 Móveis e Utensílios R$ 15,000.00 Banco XX R$ 11,150.00 Banco YY R$ 4,610.00 Estoque R$ 1,122.69 Contas a Pagar R$ 1,600.00 CMV R$ 7,217.31 Venda de Mercadoria R$ 18,000.00 Contas a Receber R$ 9,000.00 TOTAL (R$) R$ 72,100.00 R$ 72,100.00 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO RECEITA BRUTA OPERACIONAL Vendas Brutas R$ 18,000.00 DEDUÇÕES E ABATIMENTOS (-) Impostos Sobre Vendas R$ 0.00 RECEITA LÍQUIDA OPERACIONAL R$ 18,000.00 (-) CMV - Custo das Mercadorias Vendidas R$ 7,217.31 LUCRO BRUTO R$ 10,782.69 (-) Despesas Operacionais R$ 0.00 RESULTADO DO EXERCÍCIO R$ 10,782.69 BALANÇO PATRIMONIAL DO PERÍODO ATIVO PASSIVO CIRCULANTE R$ 49,882.69 CIRCULANTE R$ 1,600.00 Caixa R$ 24,000.00 Contas a Pagar R$ 1,600.00 Banco XX R$ 11,150.00 Banco YY R$ 4,610.00 Estoque R$ 1,122.69 NÃO CIRCULANTE R$ 0.00 Contas a Receber R$ 9,000.00 NÃO CIRCULANTE R$ 15,000.00 PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$ 63,282.69 Móveis e Utensílios R$ 15,000.00 Capital Social R$ 60,000.00 (-) Capital a Integralizar -R$ 7,500.00 Resultado do Período R$ 10,782.69 TOTAL DO ATIVO (Circ + Ñ Circ) R$ 64,882.69 TOTAL DO PASSIVO (Circ + Ñ Circ + PL) R$ 64,882.69 Passo 5 a) Saldo final do estoque de barras integrais de cereais banana com ameixa 700 barras b) Valor do Estoque em Reais R$ 1,122.69 c) Lucro da Empresa na Venda R$ 10,782.69 d) Plano de Contas da Empresa: 1. ATIVO 1.1. CIRCULANTE 1.1.1. Caixa 1.1.1.01. Caixa Geral 1.1.2. Bancos 1.1.2.01. Banco XX 1.1.2.02. Banco YY 1.1.3. Estoque 1.1.3.01. Mercadoria 1.1.4. Contas a Receber 1.1.4.01. Clientes 1.2. NÃO CIRCULANTE 1.2.1. Bens de Uso 1.2.1.01. Móveis e Utensílios 2. PASSIVO 2.1. CIRCULANTE 2.1.1. Contas a Pagar 2.1.1.01. Fornecedor 01 2.1.1.02. Fornecedor 02 2.2. NÃO CIRCULANTE 2.3. PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.3.1. Capital Social 2.3.1.01. Capital Integralizado 2.3.1.02. Capital a Integralizar 3. RESULTADO DO EXERCÍCIO 3.1. Receita Líquida 3.1.1. Receita Bruta de Vendas 3.1.1.01. Mercadorias 3.2.1. Custo das Mercadorias 3.2.1.01. Custo das Mercadorias Vendidas
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