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ANHANGUERA EDUCACIONAL S/A Unidade: UMUARAMA/PR (4121) - PR Curso / Série / Turma: CIENCIAS CONTABEIS 01 / ADTERNI Grupo: 779 Disciplinas: Matemática Aplicada e Contabilidade Geral Desafio Profissional: “Matemática Aplicada e Contabilidade Geral” Professor EAD: (NOME DOS PROFESSORES DA MATÉRIA) Prof. Tutor Polos: CENTRO DE EDUCAÇÃO A DISTÃNCIA (CEAD) 8550892370 _ Elaine de Oliveira Puga UMUARAMA 2015 Desafio Profissional: “Matemática Aplicada e Contabilidade Geral”. Atividades apresentada como requisito para conclusão das disciplinas de “Matemática Aplicada e Contabilidade Geral”, tendo como orientadoras as Prof. Esp. MILTON RODRIGUES GONÇALVES e Tutor de Polos CENTRO DE EDUCAÇÃO A DISTÃNCIA (CEAD). UMUARAMA 2015 INTRODUÇÃO Este trabalho tem por finalidade apresentar de forma clara e objetiva as informações contábeis e financeiras efetuadas pela empresa Glamour, auxiliando seus sócios nas tomadas de decisões e também no planejamento de ações a serem implantadas na empresa visando sempre uma clara visão do caminho a ser percorrido para que a empresa tenha uma saúde financeira positiva. Passo 1 – Integralização do Capital a) Lançamentos no Razão; capital a integralizar o caixa 20.000,00 20.000,00 5.000,00 50.000,00 25.000,00 70.000,00 50.000,00 100.000,00 Móveis e Utensílios Máquinas e Equipamento 5.000,00 25.000,00 5.000,00 25.000,00 b) Balancete de Verificação. Balancete de Verificação Conta Débito/Ativo Crédito/Passivo Móveis e Utensílios 5.000,00 100.000,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00 70.000,00 Total R$ 100.000,00 100.000,00 Passo 2 – Controle de Estoque Planilha de controle de estoques: ENTRADAS SAÍDAS SALDO DATA HISTÓRICO QNT. UNIT. TOTAL QNT. UNIT. TOTAL QNT. UNIT, TOTAL 06/01/2014 FORNECEDOR 1 500 5,50 2750,00 100 5,50 550,00 400 5,50 2250,00 07/01/2014 FORNECEDOR 2 200 6,20 1240,00 50 6,20 310,00 150 6,20 930,00 08/01/2014 FORNECEDOR 1 300 5,80 1740,00 75 5,80 435,00 225 5,80 1305,00 09/01/2014 VENDA DO DIA 225 1295,00 3. Passo 3 – Fatos contábeis que ocorreram na empresa a) Lançamentos no Razão: CAIXA DEBITO CREDITO B.C.M. 65.000,00 Caixa 65.000,00 Estoque Mercadorias 3.990,00 B.C.M. 3.990,00 Estoque Mercadorias 1.740,00 Duplicatas a Pagar 1.740,00 b) Balancete de Verificação: Balancete de Verificação ATIVO PASSIVO Conta Débito/Ativo CONTA Capital Integralizado Caixa 5.000,00 Duplicatas a Pagar 1.740,00 100.000,00 Móveis e Utensílios 5.000,00 Estoque de Mercadorias 5.730,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00 B.C.M. 61.010,00 TOTAL : R$103.480,00 4. Passo 4 – Operações de Vendas ENTRADAS SAÍDAS SALDO DATA HISTÓRICO QNT. UNIT. TOTAL QNT. UNIT. TOTAL QNT. UNIT, TOTAL 06/01/2014 FORNECEDOR 1 500 5,50 2750,00 - - - 500 5,50 2750,00 07/01/2014 FORNECEDOR 2 200 6,20 1240,00 - - - 200 6,20 1240 07/01/2014 FORNECEDOR 2 700 5,70 3990,00 - - - 700 5,70 3990,00 08/01/2014 FORNECEDOR 1 300 5,80 1740,00 - - - 300, 5,80 1740,00 08/01/2014 FORNECEDOR 1 1000 5,73 ,5.730,00 600 5,73 3438,00 400 5,73 2,292 400 5,73 2292,00 0 0 0 VENDA DO DIA 1000 5,73 5730,00 573,00 a) Lançamentos no Razão: CAIXA DEBITO CREDITO Duplicatas a Pagar 1.740,00 B.C.M. 1.740,00 B.C.M. 7.500,00 Vendas de Mercadorias 7.500,00 C.M.V. 3.438,00 Estoque de Mercadorias 3.438,00 b) Balancete de Verificação: Balancete de Verificação ATIVO PASSIVO Conta Débito/Ativo CONTA Capital Integralizado Caixa 5.000,00 Duplicatas a Pagar 1.740,00 100.000,00 Móveis e Utensílios 5.000,00 Venda de mercadorias 7.500,00 Máquinas e Equipamentos 25.000,00 B.C.M. 66.770,00 Estoque de mercadoria 2292,00 Custo de Mercadorias vendida 3438,00 TOTAL : R$107.500,00 c) Balanço Patrimonial: BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE DISPONIVEL CAIXA 5000,00 DUPLICATAS A PAGAR BANCO 66770,00 FINACIAMENTO CP ESTOQUE 2292,00 IMPOSTO A PAGAR TOTAL ATIVO CIRCULANTE TOTAL PASSIVO CIRTULANTE REALIZÁVEL A LONGO PRAZO EXIGIVEL A LONGO PRAZO DUPLICATAS A RECEBER LP DUPLICATAS A PAGAR LP TOTAL RLP TOTAL ELP PERMANENTE IMOBILIZADO RECEITAS LUCROS / VENDAS MÓVEIS E UTENSÍLIOS 4062 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 5000 MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS 25.000,00 CAPITAL A INTEGRALIZAR 100.000,00 TOTAL PERMANENTE 30000 TOTAL ATIVO CIRCULANTE 104.062,00 TOTAL PASSIVO CIRTULANTE 104.062,00 5. Passo 5 – RELATÓRIO FINAL Esse relatório tem por objetivo apresentar que o saldo final de frascos da fragrância Aurora Plus no estoque da empresa é de 400 frascos, perfazendo um total de R$ 2.292,00 e que o lucro obtido pela empresa em sua primeira venda foi de R$ 4.062,00. Sendo que, para uma perfeita harmonia entre as características gerais da empresa e o produto esperado pelos usuários das informações contábeis, também foi criado um plano de contas para a empresa Glamour. PLANO DE CONTAS 1. ATIVO 1.1. CIRCULANTE 1.1.1. Caixa 1.1.1.01. Caixa Geral 1.1.2. Bancos Conta Movimento 1.1.3. Contas a Receber 1.1.3.01. Clientes 1.1.4. Estoques 1.1.4.01. Mercadorias 1.2. NÃO CIRCULANTE 1.2.1. Investimentos 1.2.2. Imobilizado 1.2.2.01. Máquinas e Equipamentos 1.2.2.02. Móveis e Utensílios 1.2.3. Depreciação 1.2.4. Intangível 1.2.4.01. Marcas e Patentes 2. PASSIVO 2.1. CIRCULANTE 2.1.1. Impostos e Contribuições a Recolher 2.1.2. Contas a Pagar 2.1.2.01. Fornecedores2.1.3. Obrigações Trabalhistas e Sociais 2.1.3.01. Salários a Pagar 2.1.4. Obrigações Financeiras 2.1.4.01. Empréstimos e Financiamentos 2.2. NÃO CIRCULANTE 2.2.1. Dívidas de Longo Prazo 2.2.1.01 Empréstimos e Financiamentos 2.2.2. Títulos a Pagar 2.3. PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2.3.1. Capital Social 2.3.1.01. Capital Social Integralizado 2.3.2. Reservas 2.3.2.01. Reserva de Capital 2.3.2.02. Reservas de Lucros 3. RESULTADO DO EXERCÍCIO 3.1. Receita Liquida 3.1.1. Receita Bruta de Vendas 3.1.1.01. Vendas de Mercadorias 3.1.2. Deduções da Receita Bruta 3.1.2.01. Devoluções 3.1.3. Impostos sobre Vendas 3.1.3.01. ICMS, ISS, PIS, Cofins 3.2. Custos 3.2.1. Custos das Mercadorias 3.2.1.01. Custos das Mercadorias Vendidas 3.3. Despesas Operacionais 3.3.1. Despesas Comerciais 3.3.1.01. Comissões de Vendas 3.3.2. Despesas Administrativas3.3.2.01. Salários 3.3.3. Receitas Financeiras 3.3.3.01. Receitas de Aplicações Financeiras CONSIDERAÇÕES FINAIS O objetivo geral desse trabalho foi demonstrar a importância da informação contábil e financeira da empresa Glamour, informações essas apuradas através dos lançamentos no Razão, dos Balancetes de Verificação, das Fichas de Controle de Estoque, Balanço Patrimonial e também a criação de um Plano de Contas. Fica claro que a partir do momento que a empresa registra corretamente os fatos contábeis ocorridos, organizando adequadamente um sistema de controle, expondo periodicamente os demonstrativos de sua situação econômica, financeira e patrimonial, analisando os demonstrativos para obtenção dos resultados e acompanhando dos planos econômicos da empresa sua situação financeira fica muito mais clara e objetiva. REFERÊNCIAS FAHL, Alessandra Cristina; MARION, José Carlos. Contabilidade Financeira. 2ª Ed. Valinhos: Anhanguera Publicações Ltda, 2013 PÁGINAS http://www.portaldecontabilidade.com.br/ http://www.citynet.com.br/ http://www.marion.pro.br/ http://www.iob.com.br/
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