Direito Tributario

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Ingrid Marinho

18/10/2016

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

Simulado: GST0037_SM_201308356323 V.1
Aluno(a): INGRID SANTOS MARINHO Matrícula: 201308356323
Desempenho: 0,5 de 0,5 Data: 15/10/2016 10:30:12 (Finalizada)

1a Questão (Ref.: 201308982443) Pontos: 0,1 / 0,1
Constituem elementos da atividade financeira do Estado:

a) originária e derivada;
b) receita e ingresso público;
d) receita pública, despesa pública, orçamento público.
c) receita, despesa e orçamento;

2a Questão (Ref.: 201308567062) Pontos: 0,1 / 0,1
Lei Complementar da União, publicada no DOU de 07 de janeiro do corrente ano, criou
Empréstimo Compulsório, a ser cobrado dos proprietários de veículos automotores,
destinados à recuperação e à construção de rodovias federais, obras essas
consideradas como investimento público de caráter urgente e de relevante interesse
nacional. Diante disto, é CORRETO afirmar:

O Empréstimo Compulsório em questão pode ser exigido a partir da data da
publicação da Lei Complementar, uma vez que não está sujeita ao Princípio da
Anterioridade;
O Empréstimo Compulsório será cobrado de acordo com o Princípio da
Seletividade.
O Empréstimo Compulsório em questão está excetuado da noventena, e do
Princípio da Anterioridade, podendo ser cobrado 45 dias após a publicação da
LC;
O Empréstimo Compulsório em referência somente poderá ser exigido 90 dias
após a publicação da Lei Complementar, portanto neste exercício financeiro,
pois, como os demais tributos, está sujeito à noventena;
O Empréstimo Compulsório em destaque está sujeito tanto ao Princípio da
Anterioridade quanto a noventena, somente podendo ser cobrado no próximo
exercício financeiro;

3a Questão (Ref.: 201308982442) Pontos: 0,1 / 0,1
De acordo com a legislação tributária, julgue os seguintes itens relativos à receita
pública e marque a opção correta.

Os tributos constituem receita derivada cobrada mediante atividade
administrativa vinculada ou discricionária.
Ingresso e receita constituem sinônimos.
Todo tributo advém da Receita Originária.
Receita originária é aquela em que o Estado atua como particular e receita
derivada é aquela em que o Estado atua através do seu poder de império.
Receita derivada é aquela em que o Estado atua como particular e receita
originária é aquela em que o Estado atua através do seu poder de império.

4a Questão (Ref.: 201308435745) Pontos: 0,1 / 0,1
Imposto de importação; Imposto sobre a transmissão causa mortis e Imposto sobre a
transmissão de imóveis inter vivos competem, respectivamente, a...

à União, aos Municípios e aos Estados
aos Municípios, aos Estados e à União
aos Estados, aos Municípios e à União
aos Estados, à União e aos Municípios
à União, aos Estados e aos Municípios

5a Questão (Ref.: 201308983751) Pontos: 0,1 / 0,1
Compete aos Municípios instituir: I. ITBI (Imposto sobre Transmissão inter vivos, a
qualquer títulos, por ato oneroso, de bens imóveis, por natureza ou acessão física, e de
direitos reais sobre imóveis, exceto ou de garantia, bem como cessão de direitos a sua
aquisição). II. IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana). III.
ITCMD (Imposto sobre a Transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou
direitos). IV. IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores). Marque a
alternativa certa de acordo com as assertivas acima:

Estão corretas III e IV.
Estão corretas I e III.
Estão corretas II e III.
Estão corretas I e II.

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LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

Simulado: GST0037_SM_201308356323 V.1
Aluno(a): INGRID SANTOS MARINHO Matrícula: 201308356323
Desempenho: 0,4 de 0,5 Data: 15/10/2016 11:14:13 (Finalizada)

1a Questão (Ref.: 201308982441) Pontos: 0,1 / 0,1
Analise as frases abaixo: I. Sujeito ativo da obrigação principal é a pessoa obrigada ao
pagamento do tributo ou penalidade pecuniária. II. Sujeito passivo da obrigação
acessória é a pessoa obrigada às prestações que constituam o seu objeto. III. O
sujeito passivo da obrigação principal diz-se responsável, quando tenha relação
pessoal e indireta com a situação que constitua o respectivo fato gerador. Mesmo sem
ter praticado o fato gerador, terá a obrigação de pagar o tributo. Está correto APENAS
o que se afirma em:

I e III
I
I e II
II e III
II

2a Questão (Ref.: 201308648624) Pontos: 0,1 / 0,1
Um dos elementos que diferenciam as taxas das contribuições de melhoria é o fato de
que as taxas:

nenhuma das anteriores está correta.
são cobradas pela prestação de serviços públicos e são obrigatórias, ao passo
que as contribuições de melhoria são facultativas.
não dizem respeito a nenhuma atividade estatal específica.
remuneram serviços públicos e indivisíveis, ao passo que as contribuições de
melhoria remuneram serviços públicos específicos e divisíveis.
remuneram serviços públicos, ao passo que as contribuições de melhoria têm
como contrapartida a realização de obras públicas e a consequente valorização
imobiliária.

3a Questão (Ref.: 201308984628) Pontos: 0,0 / 0,1
Sobre a vigência da legislação tributária, Luciano Amaro assim preleciona: "Lei em
vigor é aquela que é suscetível de aplicação, desde que se façam presentes os fatos
que correspondam à sua hipótese de incidência. Essa possibilidade de aplicação supõe
que a norma tenha sido validamente editada, isto é, que tenha atendido ao ritual
previsto para sua elaboração e obedecido aos demais limites formais e materiais que
balizam o processo legislativo." (Fonte: AMARO, Luciano, Direito tributário brasileiro,
14. Ed., p. 193 in SABBAG, Eduardo. Manual de direito tributário / Eduardo Sabbag ¿
5. Ed. ¿ São Paulo: Saraiva, 2013. p. 640.) Acerca das normas que regem a vigência
da legislação tributária contidas no CTN, marque a alternativa correta.

A lei tributária nunca retroagirá para alcançar fato pretérito, ou seja, anterior a
sua vigência.
De acordo com as regras de vigência territorial da legislação tributária, uma lei
sempre terá vigência dentro do território do ente federado competente para
instituí-la, inexistindo a chamada extraterritorialidade legal tributária.
A legislação tributária, no tocante à vigência temporal, reger-se-á segundo as
disposições legais aplicáveis exclusivamente ao CTN, por se tratar de Lei
especial.
A legislação nova também se aplica aos fatos geradores pendentes, isto é, a
fatos que se iniciam na vigência de uma legislação e se completam na vigência
de outra legislação.
A lei tributária sempre aplica-se a ato ou fato consumado.

4a Questão (Ref.: 201308648178) Pontos: 0,1 / 0,1
A obrigação tributária principal tem por objeto:

o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária.
a inscrição da pessoa jurídica junto ao Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica -
CNPJ.
prestações positivas ou negativas, no interesse da fiscalização pela
Administração Tributária.
a prestação de informações tributárias perante a autoridade fiscal competente.
a escrituração de livros contábeis.

5a Questão (Ref.: 201308984623) Pontos: 0,1 / 0,1
De acordo com as normas que regem as Imunidades Tributárias, marque a alternativa
correta.

É vedado à União, aos Estados e ao Distrito Federal a instituição de contribuição
de melhoria, decorrente de obras públicas que valorizem bens imóveis uns dos
outros.
Os Municípios não podem cobrar Taxa de Iluminação Pública e Taxa de Limpeza
urbana sobre imóveis de propriedade da União, dos Estados, Distrito Federal e
respectivas autarquias.
Os Estados não podem instituir contribuições sociais sobre o lucro de empresas
estatais da União, do Distrito Federal e dos Municípios.
A União não pode instituir tributos sobre o patrimônio e a renda de sindicatos de
empregados e empregadores.
A chamada imunidade recíproca proíbe que a União, os Estados, o Distrito
Federal e os Municípios, instituam impostos sobre o patrimônio, a renda ou
serviços, uns dos outros.

Avaliação: LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA
Tipo de Avaliação: AV

Profess
or:
EDSON VIEIRA DE PAULA JUNIOR
Nota da Prova: 4,0 Nota de Partic.: 2 Data: 09/06/2014

1a Questão (Ref.: 201201733675) Pontos: 0,5 / 0,5
Considere que um determinado Município instituiu uma taxa de coleta domiciliar de
lixo, pois a coleta de lixo é de incumbência local. Analise as asserções seguintes
relativas ao tema. O Município ao instaurar a prestação de serviço poderá editar uma
lei que institua o tributo PORQUE essa taxa tem como contribuintes os proprietários de
imóveis, eis que estes dispõem do serviço em prol de suas unidades imobiliárias. A
respeito dessa afirmação, assinale a opção correta.

As duas asserções são verdadeiras, mas a segunda não é a justificativa correta
da primeira
As duas asserções são falsas, pois uma não justifica a outra
As duas asserções são proposições verdadeiras e a segunda é uma justificativa
correta da primeira
A primeira asserção é verdadeira e a segunda é falsa
A primeira asserção é falsa e a segunda é verdadeira

2a Questão (Ref.: 201201922703) Pontos: 0,5 / 0,5
No sentido formal, lei é o ato jurídico produzido pelo Poder constitucionalmente
competente para o exercício da função legislativa, representada:

pelo Poder Judiciário
pelo Poder Legislativo
pelo Município
pela Prefeitura
pelo Poder Executivo

3a Questão (Ref.: 201201720114) Pontos: 0,0 / 0,5
A Constituição consagra princípios que concedem prazos para que a eficácia se
produza. É vedado (à União, aos Estados, ao DF e aos Municípios) exigir ou majorar
tributo no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu
ou aumentou (CF88, art. 150, III, ¿b¿). Alguns tributos, no entanto, constituem
exceções a esse princípio; são eles:

Empréstimo Compulsório (Guerra e Calamidade Pública), IE e ITR;
ITR, IGF e ICMS
Empréstimo compulsórios para atender despesas extraordinárias decorrentes de
calamidade pública e contribuições destinadas a financiar a seguridade social;
IPI, IR e IOF
Empréstimo Compulsório para investimento público, taxas e contribuições;

4a Questão (Ref.: 201201859049) Pontos: 0,0 / 0,5
É o Poder responsável pela elaboração da proposta orçamentária:

Executivo;
Vinculado.
Judiciário;
Legislativo;
Discricionário;

5a Questão (Ref.: 201201701900) Pontos: 0,0 / 0,5
Considerando as definições correspondentes à obrigação tributária: I. A obrigação de
pagar ISS (imposto sobre serviço) é tipo de obrigação principal. II. A obrigação de
emitir nota fiscal de serviço em operações tributáveis é tipo de obrigação principal. III.
Tanto o ISS (imposto sobre serviço) quanto a emissão de nota fiscal de serviço em
operações tributáveis são exemplos de obrigação acessória. Assinale a alternativa que
indique todas as afirmativas corretas.

As afirmativas I, II e III estão corretas.
Somente a afirmativa I está correta.
Somente a afirmativa III é a correta.
Somente as afirmativas II e III estão corretas.
Somente a afirmativa II está correta.

6a Questão (Ref.: 201201727432) Pontos: 1,0 / 1,0
É lançamento por homologação o efetuado pela autoridade administrativa quando

deve ser apreciado fato não conhecido ou não provado por ocasião do
lançamento anterior
a pessoa legalmente obrigada, embora tenha prestado, tempestivamente e na
devida forma, a declaração, deixou de atender no prazo legal a pedido de
esclarecimento, pela autoridade formulado; ou se recusou a prestá-lo; ou, ainda,
o prestou insatisfatoriamente
a declaração não tenha sido prestada, por quem de direito no prazo e na forma
da legislação tributária
a legislação atribua ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem
prévio exame da autoridade administrativa e a esta o de verificar se tal atividade
foi regularmente cumprida
se comprove que, no lançamento anterior, ocorreu fraude ou falta funcional da
autoridade que o efetuou, ou omissão, pela mesma autoridade, de ato ou
formalidade essencial

7a Questão (Ref.: 201201733578) Pontos: 0,0 / 1,0
A base de cálculo e a alíquota, são os elementos quantificadores do tributo, que pode
ser determinado pela fórmula: T= BCxAl, ou seja, T de tributo, BC de base de cálculo
e Al de alíquota. Essa fórmula e seus elementos deverão constar na lei instituidora do
tributo, para serem impostos ao contribuinte. Por isso

A base de cálculo de um tributo é um evento manifestador de riqueza ou a
propriedade de um veículo.
A base de cálculo de um tributo é uma grandeza numérica, trazida pela lei, para
dimensionar o respectivo fato gerador.
A base de cálculo do imposto medirá o grau de atividade estatal que está sendo
absorvido pelo contribuinte.
Em se tratando de taxa, a base de cálculo deverá ser sempre uma grandeza que
traduza e meça a riqueza manifestada.
Em se tratando de imposto, a base de cálculo deverá medir a intensidade da
contraprestação estatal que está sendo oferecida.

8a Questão (Ref.: 201201860449) Pontos: 0,5 / 0,5
A Presidente da República edita decreto aumentando o Imposto de Renda das Pessoas
Físicas para 90%. O referido aumento entra em vigor a partir do dia seguinte à
publicação do decreto e será descontado retroativamente a 1o. de janeiro.
Considerando as limitações ao poder de tributar, pode-se afirmar que:

A Presidente da República poderia aumentar o Imposto de Renda por decreto
A Presidente da República poderia aumentar o Imposto de Renda para 90%, com
vigência imediata e retroativa, mas não por decreto.
Todo aumento de Imposto de Renda tem efeito imediato
O decreto não viola nenhuma norma constitucional
A Presidente da República não poderia aumentar o Imposto de Renda por
decreto, o aumento não poderia ser de 90%, não teria vigência imediata nem
retroativa.

9a Questão (Ref.: 201201932218) Pontos: 0,0 / 1,5
Com base no conceito de tributo, determinado pelo Artigo 3º do CTN, em que consiste
a expressão "Cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada"?

Gabarito: O poder de tributar é de competência do Estado e somente ele poderá
cobrar tributos. O Estado ao arrecadar os tributos determina sobre as finalidades a
serem designadas.

10a Questão (Ref.: 201201747062) Pontos: 1,5 / 1,5
Um cliente em consulta expõe o seguinte caso: "A", quando faleceu, devia à
Fazenda Pública Municipal a quantia de R$ 10.000,00, referente a tributos.
Concluída a partilha, a meação da viúva atingiu o montante de R$
400.000,00. Uma filha maior e um filho menor, na qualidade de herdeiros,
receberam
seus quinhões, no montante de R$ 200.000,00 cada. Indaga, afinal, se o
filho menor também responde pelo crédito tributário do falecido.

Resposta: Sim , ele também responde por esse crédito tributário.

Gabarito:
Na sucessão por morte os herdeiros respondem pelos
créditos
tributários deixados pelo de cujus até o limite de seu quinhão, no
caso o filho responderá até o limite de R$ 200.000,00

s

1a Questão (Ref.: 201402349411) Pontos: 0,0 / 0,1
Lei Complementar da União, publicada no DOU de 07 de janeiro do corrente ano, criou
Empréstimo Compulsório, a ser cobrado dos proprietários de veículos automotores,
destinados à recuperação e à construção de rodovias federais, obras essas
consideradas como investimento público de caráter urgente e de relevante interesse
nacional. Diante disto, é CORRETO afirmar:

O Empréstimo Compulsório em destaque está sujeito tanto ao Princípio da
Anterioridade quanto a noventena, somente podendo ser cobrado no próximo
exercício financeiro;
O Empréstimo Compulsório em questão pode ser exigido a partir da data da
publicação da Lei Complementar, uma vez que não está sujeita ao Princípio da
Anterioridade;
O Empréstimo Compulsório em referência somente poderá ser exigido 90 dias
após a publicação da Lei Complementar, portanto neste exercício financeiro,
pois, como os demais tributos, está sujeito à noventena;
O Empréstimo Compulsório será cobrado de acordo com o Princípio da
Seletividade.
O Empréstimo Compulsório em questão está excetuado da noventena, e do
Princípio da Anterioridade, podendo ser cobrado 45 dias após a publicação da
LC;

2a Questão (Ref.: 201402430967) Pontos: 0,1 / 0,1
Tributo instituído para atender despesas extraordinárias em virtude de calamidade
pública ou guerra externa ou para investimentos públicos de caráter urgente. Trata-se
de:

Taxa.
Empréstimo compulsório.
Contribuição especial.
Contribuição de melhoria.
Imposto.

3a Questão (Ref.: 201402764791) Pontos: 0,0 / 0,1
De acordo com a legislação tributária, julgue os seguintes itens relativos à receita
pública e marque a opção correta.

Todo tributo advém da Receita Originária.
Ingresso e receita constituem sinônimos.
Receita derivada é aquela em que o Estado atua como particular e receita
originária é aquela em que o Estado atua através do seu poder de império.
Os tributos constituem receita derivada cobrada mediante atividade
administrativa vinculada ou discricionária.
Receita originária é aquela em que o Estado atua como particular e receita
derivada é aquela em que o Estado atua através do seu poder de império.

4a Questão (Ref.: 201402349812) Pontos: 0,1 / 0,1
Segundo Ricardo Lobo Torres, o Direito Financeiro deve ser dividido nos seguintes
ramos:

Receita Privada, Despesa Pública e Direito Orçamentário
Direito Orçamentário, Receita e Despesa Pública.
Direito Orçamentário, Receita Pública e Despesa Privada
Direito Orçamentário, Despesa Privada e Receita Privada.
Receita Pública, Despesa Pública e Direito Orçamentário.

5a Questão (Ref.: 201402349112) Pontos: 0,0 / 0,1
É sujeito passivo da relação tributária:

Todas as opções estão incorretas.
Contribuinte e maiores de 18 anos de idade;
Contribuinte e poder público;
Contribuinte e o responsável;
Devedor e contribuinte;

Simulado: GST0037_SM_201402158459 V.1

Desempenho: 0,2 de 0,5 Data: 09/09/2015 22:02:03 (Finalizada)