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LUCAS MARTINS SABADINI RA: 80669 PLANO DE NEGÓCIO Trabalho apresentado à disciplina Administração de Empresas e Empreendendorismodo Curso de Engenharia de Computação do Centro Universitário de Votuporanga – UNIFEV, ministrado pelo professorRivelino Rodrigues, como obtenção parcial de nota referente ao primeiro bimestre. Votuporanga, 29 de março de 2016. IRMÃOS SABADINI PROJETOS E IMPRESSÕES LTDA. FABPRINT Av. Nasser Marão, nº 3074, Pq. Industrial I CEP 15503-005 - Votuporanga/SP (017) 3405-9000 ou 99703-9490 contato@fabprint.com Lucas Martins Sabadini, Engenheiro de Computação Rua Bom Jesus, nº 1079, Jardim Morumbi, Jales/SP Isabella Martins Sabadini, Engenheira Civil Rua Cuba, nº 2243, Jardim Micena, Jales/SP Plano de Negócio Elaborado em março de 2016 Por Lucas Martins Sabadini SUMÁRIO 1. SUMÁRIO EXECUTIVO ............................................................................................................... 5 1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO ...................................... 5 1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES 6 1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO .......................................................................................... 8 1.4. MISSÃO DA EMPRESA ............................................................................................................ 8 1.5. SETORES DE ATIVIDADE ...................................................................................................... 9 1.6. FORMA JURÍDICA ................................................................................................................... 9 1.7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO ....................................................................................... 9 1.7.1. ÂMBITO FEDERAL .............................................................................................................. 9 1.7.2. ÂMBITO ESTADUAL ......................................................................................................... 10 1.7.3. ÂMBITO MUNICIPAL ........................................................................................................ 10 1.8. CAPITAL SOCIAL................................................................................................................... 10 1.9. FONTES DE RECURSOS ........................................................................................................ 10 2. ANÁLISES DE MERCADO ........................................................................................................ 11 2.1. ESTUDOS DOS CLIENTES .................................................................................................... 11 2.1.1. PÚBLICO-ALVO ................................................................................................................. 11 2.1.2. COMPORTAMENTO DOS CLIENTES .............................................................................. 11 2.1.3. ÁREA DE ABRANGÊNCIA ................................................................................................ 12 2.2. ESTUDOS DOS CONCORRENTES ....................................................................................... 13 2.3. DESCRIÇÃO DOS ITENS A SEREM ADQUIRIDOS ........................................................... 13 3. PLANO DE MARKETING .......................................................................................................... 14 3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS ........................................................................ 14 3.2. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS ......................................................................................... 14 3.3. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO ............................................................................. 15 3.4. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO ............................................................................................. 15 4. PLANO OPERACIONAL ............................................................................................................ 16 4.1. LAYOUT .................................................................................................................................. 16 4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS .................................................... 16 4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS .............................................................................................. 17 4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL ............................................................................................... 17 5. PLANO FINANCEIRO ................................................................................................................ 18 5.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS .................................................................... 18 5.2. CAPITAL DE GIRO ................................................................................................................. 19 5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS ............................................................................ 21 5.4. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO) ................................................................................... 21 5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA ......................................... 21 5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA-PRIMA .......................................... 22 5.7. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO ................................................... 23 5.8. APURAÇÃO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS ............................................ 23 5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA .......................................................... 24 5.10. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO ........................................................... 24 5.11. ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS................................... 25 5.12. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS ........................................................................... 25 5.13. INDICADORES DE VIABILIDADE................................................................................... 26 5.13.1. PONTO DE EQUILÍBRIO ................................................................................................... 26 5.13.2. LUCRATIVIDADE .............................................................................................................. 26 5.13.3. RENTABILIDADE ............................................................................................................... 26 5.13.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO .................................................................. 27 6. ANEXOS ....................................................................................................................................... 27 6.1. TAXAS DE ABERTURA ......................................................................................................... 27 6.2. CONTRATO SOCIAL .............................................................................................................. 27 5 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1. RESUMO DOS PRINCIPAIS PONTOS DO PLANO DE NEGÓCIO A cidade de Votuporanga/SP apresenta características propícias para a abertura de uma empresa especializada em projetos 3D, pois está localizada no centro de região e contém centros superiores de ensino, dentre FATEC (Faculdade de Tecnologia), UNIFEV (Centro Universitário de Votuporanga), IFSP (Instituto Federal), além de instituições de nível técnico, como a ETEC (Escola Técnica). Dessa forma, o municípiodetém grande fluxo de jovens universitários que necessitam de ferramentas adequadas para concretizar seus trabalhos acadêmicos. Este nicho de mercado é pouco explorado na cidade e região, apresentando grande potencial de demanda por serviços de corte, confecção e auxílio em projetos envolvendo as mais diversas áreas de estudo. Pretende-se desenvolver um espaço próprio, organizado e limpo, com ferramental moderno e adequado, para atender os projetos acadêmicos, de profissionais atuantes no mercado, empresas de engenharia e/ou arquitetura, ou até mesmo entusiastas que desejam moldar fisicamente um projeto, sendo necessário serviço especifico de impressão ou corte em três dimensões. Almeja-se também firmar alianças com as instituições de ensino, tornando a empresa uma extensão do campus, para que seus alunos possam ter ampla liberdade para desenvolver seus projetos de conclusão de curso, ou até mesmo ministro de aulas práticas em determinadas disciplinas. O estabelecimento possuirá uma fachada atraente e despojada, a entrada conterá vidro espelhado, de modo que seu interior não seja visualizado pelos pedestres. Não haverá separações físicas entre as máquinas de corte ou impressoras, estando dispostas em ambientes seguros de acordo com as normas técnicas de cada equipamento, cores neutras e agradáveis serão utilizadas para não inibir a criatividade e propiciar bem estar do cliente e/ou colaborador. 6 A empresa comercializará serviços destinados ao uso pessoal ou profissional para fomento de projetos dos mais diversos ramos, oferecendo planos de acesso aos equipamentos de impressão por tempo determinado, dessa forma o cliente reserva um horário e sob contrato de responsabilidade e competência técnica utiliza os equipamentos. Também haverá a possibilidade do cliente somente entregar um projeto e requisitar sua impressão, ou até mesmo contratar o desenvolvimento do mesmo por nossa equipe especializada. A FabPrint será um estabelecimento que buscará ir além do lucro financeiro, objetivando tornar-se um diferencial no segmento de impressões 3D, primeiramente local, e posteriormente nacional, através de atendimento especializado às necessidades do cliente, sempre aprimorando seu relacionamento no pós-venda. 1.2. DADOS DOS EMPREENDEDORES, EXPERIÊNCIA PROFISSIONAL E ATRIBUIÇÕES SÓCIO 01 Nome: Lucas Martins Sabadini Endereço: Cidade: Jales Estado: São Paulo Telefone Residencial: Telefone Móvel: PERFIL Lucas Martins Sabadini, natural de Jales/SP, formado pela Escola Técnica Estadual Dr. José Viana Coutinho/Extensão Deputado Oswaldo de Carvalho em Técnico em 7 Administração, possui ampla qualificação técnica na área de Tecnologia da Informação, sendo formado pelo Centro Universitário de Votuporanga (UNIFEV) em Engenheiro de Computação. Também qualificado pela instituição CENAIC em Técnico em Informática, além de experiência no exterior através de intercâmbio pela escola de idiomas Kaplan, na cidade de Portland/USA. ATRIBUIÇÕES O sócio 01 irá desempenhar a função de gerente operacional sobre os projetos na área de Tecnologia da Informação, como confecção e cortes de placas de circuitos, impressão de componentes e afins. Irá realizar o acompanhamento e orientação aos clientes que necessitam de adequações em seus projetos. Será responsável por monitorar a manutenção de todos os equipamentos, uma vez que sua formação contempla tais tecnologias utilizadas pela empresa, relatando aos demais sócios os procedimentos e custos necessários para manter o correto funcionamento operacional, seu cargo será de Gerente de Projetos Gerais. SÓCIO 02 Nome: Isabella Martins Sabadini Endereço: Cidade: Jales Estado: São Paulo Telefone Residencial: Telefone Móvel: 8 PERFIL Isabella Martins Sabadini, natural de Jales/SP, formada pela Escola Técnica Estadual Dr. José Viana Coutinho/Extensão Deputado Oswaldo de Carvalho em Técnico em Administração, é Engenheira Civil formada pelo Centro Universitário de Votuporanga (UNIFEV). ATRIBUIÇÕES O sócio 02 irá realizar o aconselhamento dos projetos envolvidos na área da construção civil, bem como maquetes e afins, auxiliando na concepção do projeto e sua impressão final, ocupará o cargo de Gerente de Projetos Cíveis. 1.3. DADOS DO EMPREENDIMENTO Nome da Empresa IRMÃOS SABADINI PROJETOS E IMPRESSÕES LTDA. (FABPRINT) CNPJ 56.335.628/0032-79 1.4. MISSÃO DA EMPRESA Tornar as ideias de cada cliente únicas e tangíveis, proporcionando agregar riqueza aos detalhes transformado cada projeto em satisfação. 9 1.5. SETORES DE ATIVIDADE Agropecuária Indústria Comércio Serviços (X) 1.6. FORMA JURÍDICA Empresário Sociedade Limitada (X) 1.7. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO 1.7.1. ÂMBITO FEDERAL REGIME NORMAL IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido 10 1.7.2. ÂMBITO ESTADUAL ICMS – Regime Simplificado ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços 1.7.3. ÂMBITO MUNICIPAL ISS – Imposto sobre Serviços 1.8. CAPITAL SOCIAL Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Sócio 1 Lucas Martins Sabadini 42.500,00 50,00 Sócio 2 Isabella Martins Sabadini 42.500,00 50,00 Total 85.000,00 100,00 1.9. FONTES DE RECURSOS O sócio Lucas Martins Sabadini participará da sociedade com a quantia de R$42.500,00 originários da comercialização de seu automóvel próprio modelo Fiat Uno ano 1994, avaliado em aproximadamente R$5.000,00, sendo o restante provindos de caderneta de poupança. Já a sócia Isabella Martins Sabadini irá investir a quantia de R$42.500,00, sendo parte do valor provindo da venda de motocicleta modelo Honda Biz ano 2009, e o restante de caderneta de poupança. 11 2. ANÁLISES DE MERCADO 2.1. ESTUDOS DOS CLIENTES 2.1.1. PÚBLICO-ALVO Estudantes de ensino médio, técnico ou superior; Profissionais das mais diversas áreas de engenharia e afins; Empresas de projetos arquitetônicos; Instituições de ensino médio, técnico ou superior; Entusiastas por projetos. 2.1.2. COMPORTAMENTO DOS CLIENTES Os estudantes das mais variadas faixas etárias, englobando desde os primeiros anos de ensino, até o curso superior, que necessitem de uma determinada peça com características própria para um projeto de ciências, trabalho de conclusão de curso, ou qualquer outra espécie de trabalho. Menores de idade só serão atendidos mediante presença do responsável legal ou autoridade escolar que seja competente. Profissionais das diversas áreas das engenharias e arquitetos, sendo autônomos ou donos de empresas, que querem apresentar aos seus clientes uma dimensão real dos projetos, mas não querem ou não possuem condições de manter maquinário próprio específico para impressão em 3D, podem terceirizar suas impressões, de modo eventual ou com um plano mensal, variando de acordo com cada ramo de negócio. Instituições de ensino, que gostariam de oferecer aos seus alunos novas possibilidades na confecção de trabalhos e/ou projetos, tornando a empresa uma extensão do campus, realizando parcerias.Também contemplar os entusiastas por projetos de hardware, ou outro qualquer, que precisam de serviço especializado. 12 2.1.3. ÁREA DE ABRANGÊNCIA A empresa possuirá cede na cidade de Votuporanga/SP, sendo situada na região noroeste do estado de São Paulo, fundada em 08 de agosto de 1937, possui população de aproximadamente 85.000 habitantes. Fica aproximadamente 80Km de distância de São José do Rio Preto, principal cidade da região, com mais de 500 mil habitantes. Votuporanga é situada praticamente no centro da região noroeste paulista, estando poucos Km de distância dos municípios vizinhos, além de possuir grandes centros educacionais, como o Centro Universitário de Votuporanga (UNIFEV), Faculdade de Tecnologia (FATEC), Instituto Federal (IFSP), Escola Técnica (ETEC), dentre outras instituições privadas e públicas de menor porte. Fica aproximadamente 35Km de distância da Fundação Educacional de Fernandópolis (FEF) e Universidade Camilo Castelo Branco (Unicastelo), instituições que possuem grande número de estudantes. A cidade também hospeda grandes empresas de cunho nacional, como a Facchini e Frango Rico, além de ser cede regional do Serviço Apoio As Micro Pequenas Empresas São Paulo (SEBRAE). Figura 1 - Região de SJRP 13 2.2. ESTUDOS DOS CONCORRENTES Empresa Produtos/Serviços Preço Condição de Pagamento Localização Garantia oferecida FABLAB Impressões e Projetos 3D Flexíveis Facilitado Votuporanga/SP Vide Serviço 3D Romano Studio Projetos 3D Variáveis Vide Serviço São José do Rio Preto/SP Vide Serviço Fábrica de Produtos Corte à Laser Variáveis Vide Serviço Votuporanga/SP Vide Serviço 2.3. DESCRIÇÃO DOS ITENS A SEREM ADQUIRIDOS Fornecedor Preço R$ Qtd Descrição Condição de Pagamento Prazo de Entrega Localização MAKMASTER 22.899,00 1 Máquina de Corte e Gravação a Laser 12 x R$ 2.609,40 10 dias São Paulo/SP Prusa Mendel 3.100,00 2 Impressora 3D I2 - Extra Grande 12 x R$ 311,24 15 dias Uberlândia/ MG HP 9.099,90 1 Plotter DesignJet T520 36pol. 10 x R$ 910,00 15 dias Internet Dell 1.799,00 3 Desktop i7, 8 RAM, 1 Tera 12 x R$ 149,92 15 dias Internet Climaster 2.849,00 1 LG Smile TS 18000 BTUs A combinar Imediata Jales/SP Casa Verde 6.621,88 - Móveis de escritório A combinar A combiner São José do Rio Preto/SP Submarino 1.125,52 1 HP LaserJet Pro MFP M125a 10 x R$ 127,90 15 dias Internet Creative 96,70 5 Bobina p/ Plotter 75g Rolo 914MM x 100M 6x 15 dias Internet Creative 120,00 1Kg Filamento 3mm várias cores 6X 15 dias Internet Análise SWOT Empresa Pontos Fortes Pontos Fracos FABLAB Próximo ao cliente, parcerias com instituições de ensino Nova no mercado 3D Romano Studio Mais de 10 anos no mercado, fidelização Deslocamento maior do cliente Fábrica de Produtos Empresa conhecida na região, fidelização Somente corte a laser, não possui muitas opções de personalização 14 3. PLANO DE MARKETING 3.1. DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS Plano Descrição Condição Público Individual Acompanhado Aluguel por tempo determinado dos equipamentos Acompanhado por profissional da empresa Profissionais de engenharia e arquitetos, entusiastas Individual sem acompanhamento Aluguel por tempo determinado dos equipamentos Prévia avaliação de competência do profissional, assinatura de contrato de risco Profissionais qualificados Impressão Express Impressão de projeto do cliente Projeto nas normas dos equipamentos Todos Projeto Express Desenvolvimento de simples projeto Profissional da empresa desenvolve simples projeto para impressão Estudantes Acadêmico Parceria com instituições de ensino Profissional da empresa auxilia docente Instituições de Ensino 3.2. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS Ação Descrição Público Divulgação presencial Visita ao cliente, descrever os serviços da empresa Instituições de Ensino Peça publicitária Divulgação nas rádios locais e universitárias Estudantes Cartão de visita Entrega de cartão de visita nos conselhos de engenharia Profissionais de engenharia Panfletagem Entrega de panfletos na cidade e entrada/saída de instituições de ensino Instituições de Ensino e Estudantes 15 3.3. ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO A forma de comercialização dos serviços será realizada mediante comum acordo entre as partes interessadas após esboço do projeto, adequando as normas técnicas e possibilidades dos equipamentos oferecidos pela empresa. O serviço de impressão sendo de qualquer natureza somente se concretizará após assinatura de ordem de serviço, em casos mais complexos com maior demanda de matéria prima ou acompanhamento profissional, após assinatura de contrato. 3.4. LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO Endereço Av. Nasser Marão, nº 3074 Bairro Pq. Industrial I Cidade Votuporanga Estado São Paulo Fone 1 (017) 3405-9000 Fone 2 (017) 99703-9490 Fax A empresa será localiza nos arredores do Campus Norte do Centro Universitário de Votuporanga (UNIFEV), na Av. Nasser Marão, em local alugado, com fachada atrativa. 16 4. PLANO OPERACIONAL 4.1. LAYOUT 1 – Recepção 3 – Banheiro para clientes 2- Área de projetos/impressão 4 – Banheiro para funcionários 4.2. CAPACIDADE PRODUTIVA/COMERCIAL/SERVIÇOS A empresa irá realizar suas atividades de segunda-feira a sexta-feira, das 08h00 até as 18h00, sem fechamento para almoço, e quando necessário em horário especial, a fim de atender pedidos mais complexos. O tempo de impressão irá variar de acordo com cada projeto, dependendo da quantidade de detalhes é possível imprimir objetos a parte de 2 horas, assim como a empresa irá adquirir 2 impressoras 3D, mensura cerca de 5 a 10 projeto de pequeno e médio porte por dia. A máquina de corte a laser também é dependente da complexidade de cada projeto. No caso da impressora Plotter, sua capacidade é bem mais elevada, pois imprime somente em 2D, mas nos padrões desejados pelos profissionais de engenharia e arquitetura, podendo ser impressos cerca de 15 a 20 projetos diários. 2 1 3 4 17 4.3. PROCESSOS OPERACIONAIS Ao entrar na loja, o cliente será abordado pela recepcionista oferecendo ajuda, em tom de voz suave demonstrando interesse pelo projeto, sem gestos bruscos, com linguagem formal e técnica. Irá apresentar o portfólio da empresa, buscando a melhor solução oferecida pela empresa à necessidade do cliente. Caso a conversa evolua, a atendente direciona o cliente para o Gerente de Projetos que irá avaliar as condições propostas pelo cliente e iniciar as negociações sobre qual o melhor plano a ser adquirido. O cliente então é convidado para conhecer as dependências da empresa, explicando com clareza todo do equipamento de ponta utilizado nos processos de impressão. Após a conversação e todos os pontos debatidos e sanados, e detalhamento do projeto, o Gerente de Projetos avalia o tempo de entrega, de acordo com material utilizado e tamanho do pedido. Então com os prazos aceitados formaliza-se o acerto entre ambas as partes, através de contrato de prestação de serviços. 4.4. NECESSIDADE DE PESSOAL Cargo/Função Qualificação Necessária Salário AtendenteBoa comunicação, aparência adequada, Ensino técnico ou superior R$ 1.580,00 Gerente de Projetos Cíveis Engenharia Civil, cursos específicos R$ 3.500,00 Gerente de Projetos Gerais Engenharia Computação, Elétrica, Eletrônica, cursos específicos R$ 3.500,00 Faxineira Ensino fundamental R$ 890,00 18 5. PLANO FINANCEIRO 5.1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS A – Máquinas e equipamentos B – Móveis e utensílios C – Veículos Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Computador Dell 3 R$ 1.799,00 R$ 5.397,00 2 Máquina de corte a Laser 1 R$ 22.899,00 R$ 22.899,00 3 Impressora 3D 2 R$ 3.100,00 R$ 6.200,00 4 Plotter 1 R$ 9.099,90 R$ 9.099,90 5 Impressora Laser 1 R$ 1.125,52 R$ 1.125,52 6 Ar condicionado 2 R$ 2.849,00 R$ 2.849,00 Subtotal (A): R$ 47.570,42 Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Balcão Recepção 2 R$ 534,00 R$ 1.068,00 2 Cadeira giratória 10 R$ 98,99 R$ 989,90 3 Cadeira de espera 4 R$75,80 R$ 303,20 4 Mesa Grande 2 R$ 890,90 R$ 1.781,80 5 Mesa Pequena 1 R$ 275,90 R$ 275,90 6 Armário 3 R$ 504,90 R$ 1.514,70 7 Tapete 2 R$ 142,89 R$ 285,78 8 Cafeteira 1 R$ 126,90 R$ 126,90 9 Refrigerador de água 1 R$ 175,90 R$ 175,90 10 Vaso de flor 2 R$ 49,90 R$ 99,80 Subtotal (B): R$ 6.621,88 Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 - - - - Subtotal (C): R$ 0 19 5.2. CAPITAL DE GIRO A – Estimativa de Estoque Inicial B – Caixa Mínimo Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras Total dos Investimentos Subtotal (A+B+C) R$ R$ 47.570,42 + R$ 6.621,88 R$ 54.192,30 Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Filamento Plástico 3mm 15Kg R$ 120 (1Km) R$ 1.800,00 2 Bobina p/ Plotter 75g Rolo 500m R$ 96,70 (100m) R$ 483,50 3 Chapa MDF 3mm 2 R$49,90 (2750x1850) R$ 99,80 4 Resma de Sulfite A4 20 R$ 17,90 R$ 358,00 5 Toner Impressora Laser 2 R$ 391,99 R$ 783,98 6 Cartucho Colorido Plotter 2 R$ 1.531,00 R$ 3.062,00 7 Cartucho Preto Plotter 2 R$ 846,00 R$ 1.692,00 Total de A: R$ 8.279,28 Prazo médio de vendas % Nº de dias Média ponderada em dias à vista (1) 70 0 0 à prazo (1) 20 30 6 à prazo (2) 10 60 6 Prazo médio total: 12 dias Prazo médio de vendas % Nº de dias Média ponderada em dias à vista (1) 50 0 0 à prazo (2) 40 30 12 à prazo (3) 10 60 6 Prazo médio total: 18 dias 20 Estoques – Cálculo da necessidade média de estoques Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa Número de dias 1. Contas a Receber – prazo médio de vendas 12 2. Estoques – necessidade média de estoques 07 Subtotal 1 (item 1 + 2) 19 Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores – prazo médio de compras 18 Subtotal 2 18 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (Subtotal 1- Subtotal 2) 1 B – CAIXA MÍNIMO 1. Custo fixo mensal (Quadro 5.11 – Estimativa dos Custos Fixos Operacionais Mensais) 16.591,01 2. Custo variável mensal (Subtotal 2 do quadro 5.12 – Demonstrativo de Resultados) 9.075,88 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) 25.666,89 4. Custo total diário (item 3 ÷ 30 dias) 855,56 5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias (vide resultado do quadro anterior) 1 Total de B – Caixa Mínimo (item 4 x 5) 855,56 CAPITAL DE GIRO (RESUMO) Descrição R$ A – Estoque Inicial 8.279,28 B – Caixa Mínimo 855,56 Total de Capital de Giro (A+B) 9.134,84 Necessidade média de estoques Número de dias: 7 dias 21 5.3. INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS Investimentos Pré-operacionais R$ Despesas de legalização 2.500,00 Obras civis/reformas 5.000,00 Divulgação 5.000,00 Cursos e treinamentos 2.500,00 Outras despesas 5.000,00 Total 20.000,00 5.4. INVESTIMENTO TOTAL (RESUMO) Descrição dos investimentos Valor R$ % 1. Investimentos fixos 54.192,30 65,71 2. Capital de giro 8.279,28 10,04 3. Investimentos Pré-operacionais 20.000,00 24,25 TOTAL (1+2+3) 82.471,58 100 Fontes de recursos Valor R$ % 1. Recursos próprios 85.000,00 100 2. Recursos de terceiros - - 3. Outros - - TOTAL (1+2+3) 85.000,00 100 5.5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA Serviço Quantidade (estimativa de venda) Preço de venda unitário (em R$) Faturamento Total (em R$) Impressão 3D 60 99,90 5.994,00 Plotter 30 480,90 1.4427,00 Corte a Laser 80 69,90 5.592,00 Desenvolvimento de Projetos 25 249,90 6.247,50 TOTAL 195 900,6 32.260,50 22 5.6. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITÁRIO DE MATÉRIA-PRIMA IMPRESSÃO 3D Material Qtd. Preço Unt. (R$) Total (R$) Filamento Plástico várias cores 3mm 100g 120,00 (1kg) 12,00 Filamento Plástico várias cores5mm 100g 160,00 (1kg) 16,00 Filamento ABS várias cores 1,75mm 100g 790,00 (8kg) 1,12 TOTAL 300g 1.070 (10kg) 29,12 IMPRESSÃO PLOTTER Material Qtd. Preço Unt. (R$) Total (R$) Bobina p/ Plotter 75g Rolo610x50cm 0,21cm 96,70 (100m) 9,67 Cartucho Colorido p/ Plotter (400ml) CMYK 4ml 1.531,00(CMYK) 15,31 Cartucho Preto p/ Plotter (500ml) 5ml 846,00 8,46 TOTAL - - 33,40 CORTE A LASER Material Qtd. Preço Unt. (R$) Total (R$) Chapa MDF 3mm 30x30m 30x30cm 9,90 9,90 TOTAL 1 9,90 9,90 DESENVOLVIMENTO DE PROJETOS Material Qtd. Preço Unt. (R$) Total (R$) Hora de desenvolvimento 1 25,00 25,00 TOTAL 1 25,00 25,00 23 5.7. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO Descrição % Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) 1. Impostos Impostos Federais SIMPLES até R$180.000,00 4,5 32.260,50 1.451,73 IRPJ PIS CONFINS IPI CSLL Impostos Estaduais ICMS Impostos Municipais ISS Subtotal 1 4,5 1.451,73 2. Gastos com vendas Comissões Propaganda 10 32.260,50 3.226,05 Taxa de adm do cartão de crédito 3,3 32.260,50 1.064,60 Subtotal 2 4.290,65 TOTAL (subtotal 1+2) 5.742,38 5.8. APURAÇÃO DO CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS Produto Estimativa de Vendas (Em unidades) Custo Unitário de Materiais de Aquisição (R$) CMD/CMV (R$) Impressão 3D 60 12,00 50 x 29,12 = 1.456,00 Plotter 30 9,67 25 x 33,40 = 835,00 24 Corte a Laser 80 9,90 75 x 9,90 = 742,50 Desenvolvimento de Projetos 25 25,00 12 x 25,00 = 300,00 TOTAL 195 3.333,50 5.9. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO-DE-OBRA Função Qtd. Salário Mensal (R$) Subtotal (R$) % de encargos sociais R$ encargos sociais TOTAL R$ Atendente 1 1.280,00 1.280,00 8 102,4 1.382,40 Faxineira 1 790,00 790,00 8 63,2 853,20 Gerente de Projetos Cíveis 1 2.500,00 2.500,00 11 275 2.775,00 Gerente de Projetos Gerais 1 2.500,00 2.500,00 11 275 2.775,00 TOTAL 4 - 7.070,00 38 715,6 7.785,60 5.10. ESTIMATIVA DO CUSTO COM DEPRECIAÇÃO Ativos Fixos Valor dos Bens (R$) Estimativa vida útil em anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) Máquinas e equipamentos 47.570,42 10 4.757,04 396,42 Móveis e utensílios 8.279,28 10 827,93 68,99 Veículos - - - - TOTAL 55.849,70 10 5.584,97 465,41 25 5.11. ESTIMATIVA DE CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS Descrição Custo Total Mensal (em R$) Aluguel 2.000,00 Condomínio - IPTU - Água 350,00Energia Elétrica 1.200,00 Telefone + internet 350,00 Honorários do contador 880,00 Pró-labore 3.000,00 Manutenção dos equipamentos 350,00 Salários + encargos 7.785,60 Material de limpeza 60,00 Material de escritório 150,00 Combustível - Serviços de terceiros - Depreciação 465,41 Outras despesas - TOTAL 16.591,01 5.12. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS Quadro Descrição R$ % 5.5. 1. Receita total de vendas 32.260,50 2. Custos variáveis totais 5.8. (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) 3.333,50 5.7. Subtotal (1) Impostos sobre vendas 1.451,73 5.7. Subtotal (2) Gastos com vendas 4.290,65 Subtotal de 2 9.075,88 26 3. Margem de contribuição (1-2) 23.184,62 5.11 4. (-) Custos fixos totais 16.591,01 5. Resultado operacional (lucro/prejuízo) (3-4) 6.593,61 5.13. INDICADORES DE VIABILIDADE 5.13.1. PONTO DE EQUILÍBRIO Ponto de Equilíbrio = ௨௦௧ ி௫ ்௧ Íௗ ௗ ெ ௗ ௧௨çã = ଵ.ହଽଵ,ଵ 0,718668 = 23.085,78 Índice de Margem de Contribuição = ெ ௗ ௧௨çã ோ௧ ்௧ = 23.184,62 ଷଶ.ଶ,ହ = 0,718668 É necessário que a empresa tenha uma receita total de R$ 23.085,78 ao mês para cobrir todos os seus custos. 5.13.2. LUCRATIVIDADE Lucratividade = ௨ í௨ௗ ோ௧ ்௧ ݔ 100 = .ହଽଷ,ଵ32.260,50 ݔ 100 = 20,43% de lucro ao mês. 5.13.3. RENTABILIDADE Rentabilidade = ௨ í௨ௗ ூ௩௦௧௧ ்௧ ݔ 100 = 6.593,61 ଼ହ., = 7,75% de rentabilidade ao mês 27 5.13.4. PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO Prazo de Retorno do Investimento = ூ௩௦௧௧ ்௧ ௨ í௨ௗ = ଼ହ., ଽ.ଵଶଷ,ଷଶ = 1,07 A empresa necessitará de 1,07 anos para retornar o montante investido. 6. ANEXOS 6.1. TAXAS DE ABERTURA Descrição do serviço Taxa R$ Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) 54,00 Guia de Arrecadação da Receita Estadual (GARE) 24,00 Despesas de Balcão 60,00 Pesquisa de nome 9,00 Alvará Municipal de Abertura 754,00 TOTAL: 901,00 6.2. CONTRATO SOCIAL Lucas Martins Sabadini, Engenheiro de Computação; Isabella Martins Sabadini, Engenheira Civil, têm entre si justo e combinado a constituição de uma SOCIEDADE SIMPLES LIMITADA, que se regerá pelas cláusulas e condições seguintes e pela legislação específica que disciplina essa forma societária. 28 CLÁUSULA PRIMEIRA - DENOMINAÇÃO SOCIAL, SEDE E FORO A sociedade girará sob a denominação social de IRMÃOS SABADINI PROJETOS E IMPRESSÕES LTDA., com sede e foro na Avenida Av. Nasser Marão, nº 3074, Pq. Industrial I - Votuporanga/SP - CEP 15503-005. CLÁUSULA SEGUNDA - OBJETIVO SOCIAL A sociedade tem por objetivo social a constituição jurídica da empresa. CLÁUSULA TERCEIRA - CAPITAL SOCIAL O capital social será de R$85.000,00 (oitenta e cinco mil reais), totalmente integralizado em moeda corrente do país, dividido em (quantidade de quotas) (por extenso) de valor unitário de R$1,00 (um real) cada uma e dividido entre os sócios da seguinte forma: Sócio A: 50 quantidade de quotas R$42.500,00 Sócio B: 50 quantidade de quotas R$42.500,00 Parágrafo único: A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem solidariamente pela integralização do capital social. CLÁUSULA QUARTA - INÍCIO DE ATIVIDADES, PRAZO DE DURAÇÃO E TÉRMINO DO EXERCÍCIO SOCIAL. A sociedade iniciará suas atividades no ato do registro do presente contrato de constituição no órgão competente, sendo por prazo indeterminado o seu tempo de duração e encerrando-se seu exercício social em 31 de dezembro de cada ano. CLÁUSULA QUINTA - A ADMINISTRAÇÃO E USO DO NOME COMERCIAL A administração da sociedade e o uso do nome comercial ficarão a cargo do sócio Lucas Martins Sabadini, que assinará individualmente, somente em negócios de exclusivo interesse da sociedade, podendo representá-la perante repartições Públicas, Federais, Estaduais, Municipais e Autárquicas, inclusive Bancos, sendo-lhes vedado no entanto, usar a denominação social em negócios estranhos aos interesses da sociedade, ou assumir responsabilidade estranha ao objetivo social, seja em favor de quotista ou de terceiros. 29 Parágrafo único - Fica facultado ao (s) administrador (es), atuando em conjunto ou individualmente, nomear procuradores, para um período determinado que nunca poderá exceder a um ano, devendo o instrumento de procuração especificar os atos e serem praticados pelos procuradores assim nomeados. CLÁUSULA SEXTA - RETIRADA PRO-LABORE Os sócios declaram que há interesse por parte dos mesmos em efetuar retiradas pró-labore para remunerar a gerência, sendo este de acordo com a função e competência de cada sócio, optando-se também pela retirada e/ou distribuição de lucros. CLÁUSULA SÉTIMA - LUCROS E/OU PREJUÍZOS Os Lucros e/ou Prejuízos apurados em Balanço a ser realizado após o término do exercício social serão distribuídos entre os sócios, proporcionalmente às quotas de capital de cada um, podendo os sócios, todavia, optarem pelo aumento de capital utilizando os Lucros e/ou pela compensação dos prejuízos em exercícios futuros. CLÁUSULA OITAVA - DELIBERAÇÕES SOCIAIS As deliberações sociais serão aprovadas por maioria absoluta de votos, quando a legislação não exigir unanimidade. CLÁUSULA NONA - FILIAIS E OUTRAS DEPENDÊNCIAS A sociedade poderá, a qualquer tempo, abrir filiais e outros estabelecimentos, no país ou fora dele, por ato de sua gerência ou por deliberações dos sócios. CLÁUSULA DÉCIMA - DA TRANSFERÊNCIA Os sócios poderão ceder ou alienar por qualquer título sua respectiva quota a terceiro sem o prévio consentimento dos demais sócios, ficando assegurada a estes a preferência na aquisição, em igualdade de condições, e na proporção das quotas que possuírem, observando o seguinte: I - Os sócios deverão ser comunicados por escrito para se manifestarem a respeito da preferência no prazo de 30 (trinta) dias; 30 II - Findo o prazo para o exercício da preferência, sem que os sócios se manifestem ou havendo sobras, poderão as quotas ser cedidas ou alienadas a terceiro. CLÁUSULA DÉCIMA PRIMEIRA - DA DISSOLUÇÃO DA SOCIEDADE A sociedade não se dissolverá com o falecimento de qualquer dos sócios, mas prosseguirá com os remanescentes, pagando a sociedade ou os sócios remanescentes aos herdeiros do falecido, sua quota de capital e sua parte nos lucros líquidos apurados até a data do falecimento, pela seguinte forma: 20% (vinte por cento) no prazo de três meses, 30% (trinta por cento) no prazo de seis meses e 50% (cinquênta por cento) no prazo de doze meses, a contar da data do falecimento. CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA - CASOS OMISSOS Os casos omissos neste contrato serão resolvidos com observância dos preceitos do Código Civil e de outros dispositivos legais que lhes sejam aplicáveis. CLÁUSULA DÉCIMA TERCEIRA - DECLARAÇÕES DOS SÓCIOS Para os efeitos do disposto no art. 1.011 do Código Civil, os sócios declaram, sob as penas da Lei, que não estão incursos em nenhum dos crimes previstos ali ou em lei especial, que possam impedi-los de exercer a administração da sociedade. E, estando assim justos e contratados assinam este instrumento contratual em 03(três) vias, de igual forma e teor e para o mesmo efeito, na presença das (2) duas testemunhas abaixo. Votuporanga/SP, 29 de março de 2016. _______________________ _____________________________________________ ______________________
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