Planilha de Orçamentos

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Plan1
	ETHOS LTDA
	1. ORÇAMENTO DE VENDAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Unidades
	Contabilidade	9,500	12,000	11,000	18,000	50,500
	Matérias Básicas	24,000	22,500	21,750	29,250	97,500
	Valor $
	Contabilidade	25	237,500	300,000	275,000	450,000	1,262,500
	Matérias Básicas	30	720,000	675,000	652,500	877,500	2,925,000
	Total	957,500	975,000	927,500	1,327,500	4,187,500
	2. ORÇAMNTO DE PRODUÇÃO (em unidades)
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Contabilidade
	Estoque Final	2,400	2,200	3,600	7,200	7,200
	(+) Vendas	9,500	12,000	11,000	18,000	50,500
	Total	11,900	14,200	14,600	25,200	57,700
	(-) Estoque Inicial	-423	-2,400	-2,200	-3,600	-423
	Produção Necessária	11,477	11,800	12,400	21,600	57,277
	Matérias Básicas
	Estoque Final	7,500	7,250	9,750	19,500	19,500
	(+) Vendas	24,000	22,500	21,750	29,250	97,500
	Total	31,500	29,750	31,500	48,750	117,000
	(-) Estoque Inicial	-675	-7,500	-7,250	-9,750	-675
	Produção Necessária	30,825	22,250	24,250	39,000	116,325
	3. ORÇAMENTO DE CONSUMO DE MATÉRIA PRIMA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Contabilidade	0.5	5,738.5	5,900	6,200	10,800	28,638.5
	Matérias Básicas	0.4	12,330	8,900	9,700	15,600	46,530
	TOTAL	18,068.5	14,800	15,900	26,400	75,168.5
	Contabilidade	0.04	459	472	496	864	2,291
	Matérias Básicas	0.03	925	667.5	727.5	1,170	3,490
	TOTAL	1,384	1,139.5	1,223.5	2,034	5,781
	4. ORÇAMENTO DE COMPRAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Matéria-prima "Papel"
	Estoque Final	7,400	7,950	13,200	6,600	6,600
	(+) Consumo (3)	18,068.5	14,800	15,900	26,400	75,168.5
	Total	25,468.5	22,750	29,100	33,000	81,768.5
	(-) Estoque Inicial	-180	-7,400	-7,950	-13,200	-180
	Compras (unidades)	25,288.5	15,350	21,150	19,800	81,588.5
	Preço unitário $	2.5
	Total das Compras $	63,221	38,375	52,875	49,500	203,971
	Matéria-prima "Tinta"
	Estoque Final	380	408	678	339	339
	(+) Consumo (3)	1,384	1,139.5	1,223.5	2,034	5,781
	Total	1,764	1,547.3	1,901.5	2,373	6,120
	(-) Estoque Inicial	-500	-380	-408	-678	-500
	Compras (unidades)	1,264	1,168	1,494	1,695	5,620
	Preço unitário $	30
	Total das Compras $	37,910	35,025	44,810	50,850	168,595
	Total (Papel + Tinta) $	101,131	73,400	97,685	100,350	372,566
	5. ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Produção (2) 
	Contabilidade	11,477	11,800	12,400	21,600	57,277
	Matérias Básicas	30,825	22,250	24,250	39,000	116,325
	Horas de MOD
	Produção dos Textos
	Contabilidade	1.5	17,216	17,700	18,600	32,400	85,916
	Matérias Básicas	1.0	30,825	22,250	24,250	39,000	116,325
	Total	48,041	39,950	42,850	71,400	202,241
	Produção das Capas
	Contabilidade	0.5	5,739	5,900	6,200	10,800	28,639
	Matérias Básicas	0.5	15,413	11,125	12,125	19,500	58,163
	Total	21,151	17,025	18,325	30,300	86,801
	Montagem e Acabamento
	Contabilidade	0.5	5,739	5,900	6,200	10,800	28,639
	Matérias Básicas	0.5	15,413	11,125	12,125	19,500	58,163
	Total	21,151	17,025	18,325	30,300	86,801
	Custo de MOD
	Produção dos Textos
	Horas Trabalhadas	48,041	39,950	42,850	71,400	202,241
	Salário Hora	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00
	Total $	R$ 96,081.00	R$ 79,900.00	R$ 85,700.00	R$ 142,800.00	R$ 404,481.00
	Produção das Capas
	Horas Trabalhadas	21,151	17,025	18,325	30,300	86,801
	Salário Hora	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00	R$ 2.00
	Total $	R$ 42,302.00	R$ 34,050.00	R$ 36,650.00	R$ 60,600.00	R$ 173,602.00
	Montagem e Acabamento
	Horas Trabalhadas	21,151	17,025	18,325	30,300	86,801
	Salário Hora	R$ 3.00	R$ 3.00	R$ 3.00	R$ 3.00	R$ 3.00
	Total $	R$ 63,453.00	R$ 51,075.00	R$ 54,975.00	R$ 90,900.00	R$ 260,403.00
	TOTAL DA MOD $	R$ 201,836.00	R$ 165,025.00	R$ 177,325.00	R$ 294,300.00	R$ 838,486.00
	6. ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Produção (2) 
	Contabilidade	11,477	11,800	12,400	21,600	57,277
	Matérias Básicas	30,825	22,250	24,250	39,000	116,325
	Custo Variável
	Contabilidade	1.85	21,232	21,830	22,940	39,960	105,962
	Matérias Básicas	2.35	72,439	52,288	56,988	91,650	273,364
	Total $	93,671	74,118	79,928	131,610	379,326
	Custo Fixo
	Direitos Autorais	25,000	25,000	25,000	25,000	100,000
	Depreciação	32,500	32,500	32,500	32,500	130,000
	Taxas e Seguros	30,000	30,000	30,000	30,000	120,000
	Salário Supervisor	37,500	37,500	37,500	37,500	150,000
	Total $	125,000	125,000	125,000	125,000	500,000
	Total Custo Indireto	218,671	199,118	204,928	256,610	879,326
	7. ORÇAMENTO DE ESTOQUE FINAL
	7.1 ORÇAMENTO DE ESTOQUE DE MATÉRIA-PRIMA
	Matéria-prima	Papel	Tinta	Total
	Estoque Final (u)	180	500	1,487
	Custo Unitário $	2.15	2.20
	Estoque Final $	387	1,100
	7.1 ORÇAMENTO DE ESTOQUE PRODUTO ACABADO
	Produto	Contailidade	Mat. Básicas	Total
	Estoque Final (u)	423	675	15,350
	Custo Unitário $	12.75	14.75
	Estoque Final $	5,393	9,956
	8. ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	1 Despesas Administrativas
	Salários da Administração	15,750	15,750	15,750	15,750	63,000
	Despesas Fixas	1,250	1,250	1,250	1,250	5,000
	Outras Despesas	1,500	1,500	1,500	1,500	6,000
	Total	18,500	18,500	18,500	18,500	74,000
	2 Despesas de Vendas
	Salários da Administração	22,500	22,500	22,500	22,500	90,000
	Propaganda	7,500	7,500	7,500	7,500	30,000
	Total	30,000	30,000	30,000	30,000	120,000
	3 Despesas Financeiras
	Juros	11,250	11,250	11,250	11,250	45,000
	Total	11,250	11,250	11,250	11,250	45,000
	TOTAL (1+2+3)	59,750	59,750	59,750	59,750	239,000
	9. ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE CAPITAL
	1º TRIMESTRE	900,000
	2º TRIMESTRE	600,000
	3º TRIMESTRE	330,000
	4º TRIMESTRE	300,000
	TOTAL ANUAL	2,130,000
	10. ORÇAMENTO DE CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
	Estoque inicial de Matéria-prima (31-12-2002)	114,950
	(+) Compras (4)	372,566
	Matéria-prima Disponível	487,516
	(-) Estoque final de Matéria-prima (7)	-1,487
	Matéria-prima Consumida na Produção	486,029
	Custo da Mão-de-obra Direta (5)	838,486
	Custo Indireto de Fabricação (6)	879,326
	Custo da Produção Orçado	2,203,841
	(+) Estoque Inicial de Produtos Acabados (31-12-2002)	218,050
	(-) Estoque Final de Produtos Acabados	-15,350
	Custo Orçado dos Produtos Vendidos	202,701
	11. ORÇAMENTO DE CAIXA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Saldo Inicial
	Entradas
	Vendas a vista
	Contas a receber
	Emprestimo Bird	2,130,000
	Total das Entradas
	Caixa disponível
	Saídas
	Compras a vista
	Fornecedor
	Pag. Emprestimo Bird	900,000	600,000	330,000	300,000	2,130,000
	Mão-de-obra direta
	Custos indiretos
	Desp. adm, vendas e finan.
	Saídas de capital
	Taxas e Impostos
	Total das Saídas
	Saldo Final
	12. PROJEÇÃ DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (31-12-2005)
	Vendas (1)	4,187,500
	Custo dos produtos vendidos (10)	-202,701
	Margem bruta	3,984,800
	Despesas de Adm, Vendas e Financeiro (8) 	-239,000
	Lucro Antes do Imposto de Renda	3,745,800
	Imposto de Renda (25%)	-936,450
	Lucro Líquido	2,809,350
	13. PROJEÇÃO DO BALANÇA PATRIMONIAL
	BALANÇO PATRIMONIAL EM 31-12-2005
	ATIVO	PASSIVO
	Circulante	Circulante	1,086,450
	Disponibilidades	Fornecedores	150,000
	Contas a Receber	Impostos a Pagar	936,450
	Estoque	16,837	Exigivel a Longo Prazo	2,130,000
	* Matérias-primas	1,487	Empréstimos	2,130,000
	* Acabados	15,350	Patrimônio Líquido	5,634,750
	Permanente	Capital	2,445,400
	Imobilizado	Reservas	380,000
	Depreciação acumulada	Lucros	2,809,350
	Total	Total	8,851,200
IMPRIMIR
	ETHOS LTDA
	1. ORÇAMENTO DE VENDAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Unidades
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Valor $
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Total
	2. ORÇAMNTO DE PRODUÇÃO (em unidades)
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Contabilidade
	Estoque Final
	(+) Vendas
	Total
	(-) Estoque Inicial
	Produção Necessária
	Matérias Básicas
	Estoque Final
	(+) Vendas
	Total
	(-) Estoque Inicial
	Produção Necessária
	3. ORÇAMENTO DE CONSUMO DE MATÉRIA PRIMA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	TOTAL
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	TOTAL
	4. ORÇAMENTO DE COMPRAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Matéria-prima "Papel"
	Estoque Final
	(+) Consumo
(3)
	Total
	(-) Estoque Inicial
	Compras (unidades)
	Preço unitário $
	Total das Compras $
	Matéria-prima "Tinta"
	Estoque Final
	(+) Consumo (3)
	Total
	(-) Estoque Inicial
	Compras (unidades)
	Preço unitário $
	Total das Compras $
	Total (Papel + Tinta) $
	5. ORÇAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Produção (2) 
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Horas de MOD
	Produção dos Textos
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Total
	Produção das Capas
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Total
	Montagem e Acabamento
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Total
	Custo de MOD
	Produção dos Textos
	Horas Trabalhadas
	Salário Hora
	Total $
	Produção das Capas
	Horas Trabalhadas
	Salário Hora
	Total $
	Montagem e Acabamento
	Horas Trabalhadas
	Salário Hora
	Total $
	TOTAL DA MOD $
	6. ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Produção (2) 
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Custo Variável
	Contabilidade
	Matérias Básicas
	Total $
	Custo Fixo
	Direitos Autorais
	Depreciação
	Taxas e Seguros
	Salário Supervisor
	Total $
	Total Custo Indireto
	7. ORÇAMENTO DE ESTOQUE FINAL
	7.1 ORÇAMENTO DE ESTOQUE DE MATÉRIA-PRIMA
	Matéria-prima	Papel	Tinta	Total
	Estoque Final (u)
	Custo Unitário $
	Estoque Final $
	7.1 ORÇAMENTO DE ESTOQUE PRODUTO ACABADO
	Produto	Contailidade	Mat. Básicas	Total
	Estoque Final (u)
	Custo Unitário $
	Estoque Final $
	8. ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS E DE VENDAS
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	1 Despesas Administrativas
	Salários da Administração
	Despesas Fixas
	Outras Despesas
	Total
	2 Despesas de Vendas
	Salários da Administração
	Propaganda
	Total
	3 Despesas Financeiras
	Juros
	Total
	TOTAL (1+2+3)
	9. ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE CAPITAL
	1º TRIMESTRE
	2º TRIMESTRE
	3º TRIMESTRE
	4º TRIMESTRE
	TOTAL ANUAL
	10. ORÇAMENTO DE CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
	Estoque inicial de Matéria-prima (31-12-2002)
	(+) Compras (4)
	Matéria-prima Disponível
	(-) Estoque final de Matéria-prima (7)
	Matéria-prima Consumida na Produção
	Custo da Mão-de-obra Direta (5)
	Custo Indireto de Fabricação (6)
	Custo da Produção Orçado
	(+) Estoque Inicial de Produtos Acabados (31-12-2002)
	(-) Estoque Final de Produtos Acabados
	Custo Orçado dos Produtos Vendidos
	11. ORÇAMENTO DE CAIXA
	TRIMESTRES	1º	2º	3º	4º	ANO
	Saldo Inicial
	Entradas
	Vendas a vista
	Contas a receber
	Emprestimo Bird
	Total das Entradas
	Caixa disponível
	Saídas
	Compras a vista
	Fornecedor
	Pag. Emprestimo Bird
	Mão-de-obra direta
	Custos indiretos
	Desp. adm, vendas e finan.
	Saídas de capital
	Taxas e Impostos
	Total das Saídas
	Saldo Final
	12. PROJEÇÃ DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO (31-12-2005)
	Vedas (1)
	Custo dos produtos vendidos (10)
	Margem bruta
	Despesas de Adm, Vendas e Financeiro (8) 
	Lucro Antes do Imposto de Renda
	Imposto de Renda (25%)
	Lucro Líquido
	13. PROJEÇÃO DO BALANÇA PATRIMONIAL
	BALANÇO PATRIMONIAL EM 31-12-2005
	ATIVO	PASSIVO
	Circulante	Circulante
	Disponibilidades	Fornecedores
	Contas a Receber	Impostos a Pagar
	Estoque	Exigivel a Longo Prazo
	* Matérias-primas	Empréstimos
	* Acabados	Patrimônio Líquido
	Permanente	Capital
	Imobilizado	Reservas
	Depreciação acumulada	Lucros
	Total	Total
Plan3