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Plan1 UNIVERSIDADE ESTÁCIO DE SÁ Faculdade de Administração Disciplina: Contabilidade Básica Professor: J. C. Pacheco Aluno(a): Nº 2 Nome: Alessandra de Souza Falcão Exercício de registro contábil de operações financeiras. Condições do Exercício Realização: Individual, de acordo com a faixa de numeração do diário Apresentação: utilizar os modelos de diário e razão dados em aula, em original. Entrega: no horário da AV-1, impreterivelmente. Avaliação: até 1 (hum) ponto na AV-1. 1. Promover os registros contábeis de diário e razão, e levantar o balancete em 03/200X com base nas operações abaixo, e responder aos quesitos abaixo: (dispensar os históricos). Faixa de numeração de 01 a 05. Oper. Data Descrição das operações de uma empresa comercial. 1 1-Mar Aquisição de móveis, máquinas e equipamentos nas seguintes condições: Valor: $40.000; pagamento: em 4 duplicatas c/ vencimento nos dias 30. 2 3-Mar Quitação da fatura de fornecedores: valor $5.000. 3 5-Mar Recebimento de duplicatas: valor $8.000. 4 7-Mar Aquisição de mercadorias p/venda, com pagam. em 30 dias - 1.000 unid. a $200/unid. 5 10-Mar Aquisição a vista de material de consumo para estoque - Valor $3.000. 6 12-Mar Venda de mercadorias a prazo - 300 unid. a $500/unid. Ao custo de $200/unidade 7 15-Mar Contratação de seguros: valor $4.800 p/pagamento em 4 parcelas. 8 15-Mar Pagamento 1a. parcela do seguro a pagar. 8 20-Mar Venda de mercadoria a vista - 400 unid. a $500/unid. Ao custo de $200/unidade. 9 30-Mar Apropriação da folha de pagamento: $10.000 p/pagam. no 5º dia útil do mês seguinte 10 30-Mar Requisição de material de consumo no mês corrente - $2.000. 30-Mar Apropriação da conta de energia elétrica p/pagamento no mês seguinte - $300 12 30-Mar Assunção no mês do gasto de 1/12 do prêmio de seguro. 13 30-Mar Pagamento pelo cheque XX, da duplicata vencível em 30/03 da 1a. Operação 2. Informar: a) o custo das mercadorias vendidas. d) o lucro do período. b) o saldo físico e financeiro dos estoques e) qualificar a situação financeira c) as receitas de vendas. f) qualificar a situação econômica Balancete de Verificação : Saldos devedores (+) 02/200X 03/200X Saldos credores (-) 02/200X 03/200X Caixa 20,000 218,800 Fornecedores 20,000 215,000 Bancos 20,000 10,000 Duplicatas a Pagar 25,000 55,000 Duplicatas a Receber 40,000 182,000 Contas a Pagar 5,000 5,300 Estoque Mercadorias 0 60,000 Salários a Pagar 0 10,000 Estoque Mat.Cons. 5,000 6,000 Seguros a Pagar 0 3,600 Prêmio Seg.a Vencer 0 4,400 Capital 50,000 50,000 Moveis, Maq.Equip. 15,000 55,000 Lucros(Prej.)Acumul. 0 0 Custo Merc.Vendidas 0 140,000 Receita de Vendas 0 350,000 Despesa c/ Salários 0 10,000 Despesa c/Mat.Cons 0 2,000 Despesa c/Energia 0 300 Despesa c/ Seguros 0 400 Total dos débitos 100,000 688,900 Total dos créditos 100,000 688,900 Plan2 Diário Data Op. Conta/Histórico Débito Crédito 1-Mar 1 Moveis Maquinas e Equipamentos(R$40.00 em 4 duplicatas) Moveis,maq e equip. Duplicatas á pagar 3-Mar 2 Quitação de faturas fornecedores R$5.000 Fornecedores Caixa 5-Mar 3 Recebimento de duplicata R$8.000 Caixa Duplicatas á receber 7-Mar 4 Aquisição de mercadoria para venda R$200.000 (1000XR$200) pgto em 30 dias Estoque de merc. Fornecedores 10-Mar 5 Aquisição de material de consumo p/ estoque R$3.000 Estoue mat. Cons. Caixa 12-Mar 6 Venda de mercadoria à prazo R$150.000 (300 x R$ 500) Duplicatas à receber Receitas de vendas 12-Mar 6 Venda de mercadoria (cmv R$ 60.000 - 300 x R$ 200) Cust. Merc. Vend. Estoque de merc. 15-Mar 7 Contratação de seguro R$4.800 (4 x R$1.200) Premio de seguro Seguros à pagar 15-Mar 8 Pgto 1ª parcela do seguro Seguros à pagar Caixa 20-Mar 9 Venda de mercadoria à vista R$200.00 (400 x R$500) Caixa Receitas de vendas 20-Mar 9 Venda de mercadoris (cmv R$80.000- 400 x R$200) Cust. Merc. Vend. Estoque de merc. 30-Mar 10 Apropiação da folha de pgto R$10.000 Despesas c/ salario Salarios á pagar 30-Mar 11 Requisição de mat.de consumo mês R$2.000 Despe. Mat. Cons. Estoque mat. Cons. 30-Mar 12 Apropiação da conta de energia eletrica R$300 Despesas c/energia Contas à pagar 30-Mar 13 Assunção no mês do gasto 1/12 dp prêmio de seguro Despesas c/ seguros Premios de seguros 30-Mar 14 Pgto c/ cheque de duplicata R$10.000 Duplicatas à pagar Banco Plan3 Razão das Contas Razão das Contas Conta: Caixa Conta: Fornecedores Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 20,000 D 20,000 C 3-Mar 2 5,000 15,000 D 3-Mar 2 5,000 15,000 C 5-Mar 3 8,000 23,000 D 7-Mar 4 200,000 215,000 C 10-Mar 5 3,000 20,000 D 15-Mar 8 1,200 18,800 D 20-Mar 9 200,000 218,800 D Conta: Banco Conta: Duplicas à pagar Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 20,000 D 25,000 C 30-Mar 14 10,000 10,000 D 1-Mar 1 40,000 65,000 C 30-Mar 14 10,000 55,000 C Conta: Duplicatas à receber Conta: Contas à pagar Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 40,000 D 5,000 C 5-Mar 3 8,000 32,000 D 30-Mar 12 300 5,300 C 12-Mar 6 150,000 182,000 D Conta: Estoque mercadorias Conta: Salarios à pagar Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 0 7-Mar 4 200,000 200,000 D 30-Mar 10 10,000 10,000 C 12-Mar 6 60,000 140,000 D 20-Mar 9 80,000 60,000 D Conta: Prêmios de seguros à vencer Conta: Seguros à pagar Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 0 15-Mar 7 4,800 4,800 D 15-Mar 7 4,800 4,800 C 30-Mar 13 400 4,400 D 15-Mar 8 1,200 3,600 C Conta: Moveis, maquinas e equipamentos Conta: Capital Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 15,000 C 50,000 C 1-Mar 1 40,000 40,000 C 55,000 C Razão das Contas Razão das Contas Conta:Custo de mercadorias vendidas Conta: Lucros Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 0 12-Mar 6 60,000 60,000 D 20-Mar 9 80,000 140,000 D Conta: Despesas c/ material de consumo Conta: Receita de vendas Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 0 30-Mar 11 2,000 2,000 D 12-Mar 6 150,000 150,000 C 20-Mar 9 200,000 350,000 C Conta: Despesas com energia Conta: Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 30-Mar 12 300 300 D Conta: Despesas com seguros Conta: Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 30-Mar 13 400 400 D Conta: Despesas com salarios Conta: Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 0 30-Mar 10 10,000 10,000 D Conta:Estoque material de consumo Conta: Data Op. Débito Crédito Saldo N Data Op. Débito Crédito Saldo N 5,000 d 10-Mar 5 3,000 8,000 D 30-Mar 11 2,000 6,000 D
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