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Balanço
	Empresa Genérica
	Balanço Patrimonial
	Data de encerramento:
	38717.0
	
	ATIVO			PASSIVO
	ATIVO CIRCULANTE			PASSIVO CIRCULANTE
	Caixa	$253,663.76		Fornecedores	$55,359.56
	Clientes	$614,923.84		Impostos federais a recolher	$15,847.00
	Bancos	$188,912.00		Impostos estaduais a recolher	$30,495.00
	Aplicações financeiras	$338,129.32		Impostos municipais a recolher	$129.00
	Estoques	$374,593.00		Encargos sociais a recolher	$2,645.00
	TOTAL CIRCULANTE	$1,770,221.92		TOTAL CIRCULANTE	$104,475.56
	
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO			EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
	Créditos judiciais	$17,263.00		Empréstimos de longo prazo	$12,000.00
	TOTAL REALIZÁVEL LONGO PRAZO	$17,263.00		TOTAL EXIGÍVEL A LONGO PRAZO	$12,000.00
	
	ATIVO PERMANENTE			PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Máquinas e equipamentos	$17,495.00		Capital	$150,000.00
	Veículos	$47,594.00		Correção Monetária	$4,476.00
	Móveis e utensílios	$26,453.00		Lucros acumulados	$1,719,885.36
	Instalações	$65,943.00		TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO	$1,874,361.36
	Equipamentos de computação	$45,867.00
	TOTAL PERMANENTE	$203,352.00
	
	TOTAL ATIVO	$1,990,836.92		TOTAL PASSIVO	$1,990,836.92
	
	Mensagem:	Certo
	0	$0.00
	
	Estoque Médio	$280,465.00
	Média de duplicatas a receber	$189,765.00
	Média de duplicatas a pagar	$117,454.00
DRE 2015
		Empresa Genérica
		Demonstração do Resultado do Exercício
		Data de encerramento:
		38717.0
		DRE 31/12/2015						DRE 31/12/2015
		RECEITA BRUTA DE VENDAS		$3,000,000.00				RECEITA BRUTA DE VENDAS		$3,300,000.00
		RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS						RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS
		(-)Dedução de Vendas		$30,000.00				(-)Dedução de Vendas		$33,000.00
	
		(=)RECEITA LÍQUIDA		$2,970,000.00	*			(=)RECEITA LÍQUIDA		$3,267,000.00	*
	
		(-)Custo das Mercadorias Vendidas		$2,400,000.00				(-)Custo das Mercadorias Vendidas		$2,568,000.00
	
		(=)LUCRO BRUTO		$570,000.00	*			(=)LUCRO BRUTO		$699,000.00	*
	
		(-)Despesas com vendas						(-)Despesas com vendas
		(-)Despesas Financeiras		$5,000.00				(-)Despesas Financeiras		$8,000.00
		(-)Outras Despesas Operacionais		$360,000.00				(-)Outras Despesas Operacionais		$360,000.00
		(+)Outras Receitas Finanaceiras		$4,000.00				(+)Outras Receitas Finanaceiras		$2,800.00
	
		(=)LUCRO OPERACIONAL		$209,000.00	*			(=)LUCRO OPERACIONAL		$333,800.00	*
	
		(-)Contribuição Social						(-)Contribuição Social
	
		(=)LUCRO ANTES DO IMP. RENDA		$209,000.00	*			(=)LUCRO ANTES DO IMP. RENDA		$333,800.00	*
	
		(-)IRPJ		$57,475.00				(-)IRPJ		$91,795.00
	
		(=)LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO		$151,525.00	*	Lucro		(=)LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO		$242,005.00	*	Lucro
DRE 2016
	Empresa Genérica
	Demonstração do Resultado do Exercício
	Data de encerramento:
	38717.0
	
	RECEITA BRUTA DE VENDAS		$2,931,531.66
	RECEITA BRUTA DE SERVIÇOS		$8,284.97
	(-)Dedução de Vendas		$452,264.87
	
	(=)RECEITA LÍQUIDA		$2,487,551.76	*
	
	(-)Custo das Mercadorias Vendidas		$1,683,163.37
	
	(=)LUCRO BRUTO		$804,388.39	*
	
	(-)Despesas com vendas		$99,646.26
	(-)Despesas Administrativas		$50,561.45
	(-)Outras Despesas Operacionais		$14,339.29
	
	(=)LUCRO OPERACIONAL		$639,841.39	*
	
	(-)Contribuição Social		$33,582.08
	
	(=)LUCRO ANTES DO IMP. RENDA		$606,259.31	*
	
	(-)IRPJ		$39,890.64
	
	(=)LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO		$566,368.67	*	Lucro
Índices
	Índices Financeiros
	
	Índice	Fórmula	Resultado
	ÍNDICES DE LIQUIDEZ
	Índice de liquidez geral	ILG = (AC + RLP) / (PC + ELP)	* 15.35
	Índice de liquidez corrente	ILC = AC / PC	* 16.94
	Índice de liquidez seca	ILS = (AC - EST) / PC	* 13.36
	
	ÍNDICES DE ESTRUTURA
	Participação de terceiros	CT/CP = (PC + ELP) / PL	6.21%
	Passivo Circulante / Patrimônio Líquido	PC / PL	5.57%
	Exigível de longo prazo / Patrimônio líquido	ELP / PL	0.64%
	Capital de Terceiros / Passivo Total	(PC+ELP) / (PC+ELP+PL)	5.85%
	Passivo Circulante / Capital de Terceiros	PC / (PC + ELP)	89.70%
	Imobilização de recursos permanentes	AP / (ELP+PL)	10.78%
	Imobilização do patrimônio liquido	AP / PL	10.85%
	
	ÍNDICES DE ATIVIDADE
	Giro de duplicatas a pagar	GDP = Compras / Média Duplicatas a pagar	* 14
	Prazo médio de pagamento	PMP = 360 / GDP	* 25
	Giro do estoque	GE = CMV/Estoque Médio	* 6
	Prazo médio do estoque	PME = 360 / GE	* 60
	Giro do recebimento	GR = Vendas / Média Duplicatas a receber	* 15
	Prazo médio de recebimento	PMR = 360 / GR	* 23
	
	ÍNDICES DE RENTABILIDADE
	Retorno sobre o investimento	ROI = LL / AT	28.45%
	Retorno sobre o patrimônio líquido	ROE = LL / PL	30.22%
	Margem de lucro operacional (lucratividade)	ML = LO / RB	21.83%
	Margem de lucro líquido (lucratividade)	ML = LL / RB	19.32%
	Giro do ativo	GIRO = RB / AT	* 1.47
Análises Horizontal e Vertical
	Análises Horizontal e Vertical
	
	Balanço Patrimonial	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	CIRCULANTE	$42,101.00	$157,785.00	$189,122.00	$142,237.00
	Disponibilidades	$647.00	$1,983.00	$81,102.00	$28,207.00
	Duplicatas a Receber	$22,139.00	$46,343.00	$53,079.00	$52,180.00
	Estoques	$13,685.00	$22,737.00	$23,310.00	$20,413.00
	Provisão para Devedores Duvidosos	-$336.00	-$2,354.00	-$3,374.00	-$5,874.00
	Outros Créditos	$5,966.00	$89,076.00	$35,005.00	$47,311.00
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO	$1,331.00	$6,189.00	$6,434.00	$6,655.00
	Depósitos Judiciais e Outros Créditos	$1,331.00	$6,189.00	$6,434.00	$6,655.00
	PERMANENTE	$113,385.00	$185,053.00	$205,689.00	$200,854.00
	Investimentos	$9,400.00	$51,055.00	$75,575.00	$76,252.00
	Imobilizado	$100,789.00	$131,009.00	$125,229.00	$116,389.00
	Diferido	$3,196.00	$2,989.00	$4,885.00	$8,213.00
	TOTAL DO ATIVO	$156,817.00	$349,027.00	$401,245.00	$349,746.00
	
	CIRCULANTE	$56,174.00	$156,547.00	$215,547.00	$178,130.00
	Fornecedores - País	$4,839.00	$4,377.00	$3,955.00	$4,556.00
	Fornecedores - Exterior	$38,855.00	$130,962.00	$192,589.00	$131,939.00
	Outras Obrigações	$4,987.00	$8,804.00	$9,000.00	$8,742.00
	Empréstimos e Financiamentos	$4,486.00	$8,366.00	$6,416.00	$13,378.00
	Outras Contas a Pagar	$3,007.00	$4,038.00	$3,587.00	$19,515.00
	EXIGÍVEL A LONGO PRAZO	$11,441.00	$31,275.00	$30,953.00	$28,281.00
	Empréstimos e Financiamentos	$5,857.00	$23,406.00	$22,190.00	$18,207.00
	Outras Obrigações	$5,584.00	$7,869.00	$8,763.00	$10,074.00
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	$89,202.00	$161,205.00	$154,745.00	$143,335.00
	Capital Realizado	$65,929.00	$105,072.00	$105,072.00	$105,072.00
	Reservas de Capital	$22,858.00	$42,791.00	$39,906.00	$37,034.00
	Lucros Acumulados	$415.00	$13,342.00	$9,767.00	$1,229.00
	TOTAL DO PASSIVO	$156,817.00	$349,027.00	$401,245.00	$349,746.00
	
	Situação do Balanço Patrimonial	Certo	Certo	Certo	Certo
	
	Demonstrativo de Resultado do Exercício	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	RECEITA BRUTA DE VENDAS	$94,977.00	$310,561.00	$572,464.00	$464,854.00
	(-) Impostos/Devoluções de Vendas	$27,125.00	$101,773.00	$166,454.00	$123,176.00
	(=) RECEITA LÍQUIDA	$67,852.00	$208,788.00	$406,010.00	$341,678.00
	(-) Custo dos Produtos Vendidos	$59,550.00	$172,244.00	$323,296.00	$264,847.00
	(=) LUCRO BRUTO	$8,302.00	$36,544.00	$82,714.00	$76,831.00
	Despesas com Vendas	$6,707.00	$24,606.00	$47,372.00	$48,069.00
	Despesas Administrativas	$3,520.00	$8,761.00	$21,192.00	$23,620.00
	Despesas Tributárias	$1,168.22	$3,819.90	$7,041.31	$5,717.70
	Receitas Financeiras - Líquido	-$2,891.00	-$3,591.00	$5,316.00	$14,300.00
	Outras Receitas Operacionais	-$2,067.00	-$812.00	$2,614.00	$6,786.00
	(=) LUCRO OPERACIONAL	$1,864.78	$3,760.10	-$821.31	-$21,661.70
	(+/-) Resultado não Operacional	$178.00	$99.00	$245.00	$4,534.00
	(=) LUCRO ANTES DO I.R.	$2,042.78	$3,859.10	-$576.31	-$17,127.70
	(-) Imposto de Renda	$1,934.00	$654.00	$957.00	$694.00
	(=) LUCRO LÍQUIDO	$108.78	$3,205.10	-$1,533.31	-$17,821.70
	Resultado Final	Lucro	Lucro	Prejuízo	Prejuízo
	
	Análise Vertical
	Balanço Patrimonial	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	CIRCULANTE	26.85%	45.21%	47.13%	40.67%
	Disponibilidades	0.41%	0.57%	20.21%	8.06%
	Duplicatas a Receber	14.12%	13.28%	13.23%	14.92%
	Estoques	8.73%	6.51%	5.81%	5.84%
	Provisão
para Devedores Duvidosos	-0.21%	-0.67%	-0.84%	-1.68%
	Outros Créditos	3.80%	25.52%	8.72%	13.53%
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO	0.85%	1.77%	1.60%	1.90%
	Depósitos Judiciais e Outros Créditos	0.85%	1.77%	1.60%	1.90%
	PERMANENTE	72.30%	53.02%	51.26%	57.43%
	Investimentos	5.99%	14.63%	18.84%	21.80%
	Imobilizado	64.27%	37.54%	31.21%	33.28%
	Diferido	2.04%	0.86%	1.22%	2.35%
	TOTAL DO ATIVO	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
	
	CIRCULANTE	35.82%	44.85%	53.72%	50.93%
	Fornecedores - País	3.09%	1.25%	0.99%	1.30%
	Fornecedores - Exterior	24.78%	37.52%	48.00%	37.72%
	Outras Obrigações	3.18%	2.52%	2.24%	2.50%
	Empréstimos e Financiamentos	2.86%	2.40%	1.60%	3.83%
	Outras Contas a Pagar	1.92%	1.16%	0.89%	5.58%
	EXIGÍVEL A LONGO PRAZO	7.30%	8.96%	7.71%	8.09%
	Empréstimos e Financiamentos	3.73%	6.71%	5.53%	5.21%
	Outras Obrigações	3.56%	2.25%	2.18%	2.88%
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	56.88%	46.19%	38.57%	40.98%
	Capital Realizado	42.04%	30.10%	26.19%	30.04%
	Reservas de Capital	14.58%	12.26%	9.95%	10.59%
	Lucros Acumulados	0.26%	3.82%	2.43%	0.35%
	TOTAL DO PASSIVO	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
	
	Demonstrativo de Resultado do Exercício	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	RECEITA BRUTA DE VENDAS	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%
	(-) Impostos/Devoluções de Vendas	28.56%	32.77%	29.08%	26.50%
	(=) RECEITA LÍQUIDA	71.44%	67.23%	70.92%	73.50%
	(-) Custo dos Produtos Vendidos	62.70%	55.46%	56.47%	56.97%
	(=) LUCRO BRUTO	8.74%	11.77%	14.45%	16.53%
	Despesas com Vendas	7.06%	7.92%	8.28%	10.34%
	Despesas Administrativas	3.71%	2.82%	3.70%	5.08%
	Despesas Tributárias	1.23%	1.23%	1.23%	1.23%
	Receitas Financeiras - Líquido	-3.04%	-1.16%	0.93%	3.08%
	Outras Receitas Operacionais	-2.18%	-0.26%	0.46%	1.46%
	(=) LUCRO OPERACIONAL	1.96%	1.21%	-0.14%	-4.66%
	(+/-) Resultado não Operacional	0.19%	0.03%	0.04%	0.98%
	(=) LUCRO ANTES DO I.R.	2.15%	1.24%	-0.10%	-3.68%
	(-) Imposto de Renda	2.04%	0.21%	0.17%	0.15%
	(=) LUCRO LÍQUIDO	0.11%	1.03%	-0.27%	-3.83%
	
	Análise Horizontal
	Balanço Patrimonial	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	CIRCULANTE	100.00	374.78	449.21	337.85
	Disponibilidades	100.00	306.49	12535.09	4359.66
	Duplicatas a Receber	100.00	209.33	239.75	235.69
	Estoques	100.00	166.15	170.33	149.16
	Provisão para Devedores Duvidosos	100.00	700.60	1004.17	1748.21
	Outros Créditos	100.00	1493.06	586.74	793.01
	REALIZÁVEL A LONGO PRAZO	100.00	464.99	483.40	500.00
	Depósitos Judiciais e Outros Créditos	100.00	464.99	483.40	500.00
	PERMANENTE	100.00	163.21	181.41	177.14
	Investimentos	100.00	543.14	803.99	811.19
	Imobilizado	100.00	129.98	124.25	115.48
	Diferido	100.00	93.52	152.85	256.98
	TOTAL DO ATIVO	100.00	222.57	255.87	223.03
	
	CIRCULANTE	100.00	278.68	383.71	317.10
	Fornecedores - País	100.00	90.45	81.73	94.15
	Fornecedores - Exterior	100.00	337.05	495.66	339.57
	Outras Obrigações	100.00	176.54	180.47	175.30
	Empréstimos e Financiamentos	100.00	186.49	143.02	298.22
	Outras Contas a Pagar	100.00	134.29	119.29	648.99
	EXIGÍVEL A LONGO PRAZO	100.00	273.36	270.54	247.19
	Empréstimos e Financiamentos	100.00	399.62	378.86	310.86
	Outras Obrigações	100.00	140.92	156.93	180.41
	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	100.00	180.72	173.48	160.69
	Capital Realizado	100.00	159.37	159.37	159.37
	Reservas de Capital	100.00	187.20	174.58	162.02
	Lucros Acumulados	100.00	3214.94	2353.49	296.14
	TOTAL DO PASSIVO	100.00	222.57	255.87	223.03
	
	Demonstrativo de Resultado do Exercício	12/31/02	12/31/03	12/31/04	12/31/05
	RECEITA BRUTA DE VENDAS	100.00	326.99	602.74	489.44
	(-) Impostos/Devoluções de Vendas	100.00	375.20	613.66	454.11
	(=) RECEITA LÍQUIDA	100.00	307.71	598.38	503.56
	(-) Custo dos Produtos Vendidos	100.00	289.24	542.90	444.75
	(=) LUCRO BRUTO	100.00	440.18	996.31	925.45
	Despesas com Vendas	100.00	366.87	706.31	716.70
	Despesas Administrativas	100.00	248.89	602.05	671.02
	Despesas Tributárias	100.00	326.99	602.74	489.44
	Receitas Financeiras - Líquido	100.00	124.21	(183.88)	(494.64)
	Outras Receitas Operacionais	100.00	39.28	(126.46)	(328.30)
	(=) LUCRO OPERACIONAL	100.00	201.64	(44.04)	(1161.62)
	(+/-) Resultado não Operacional	100.00	55.62	137.64	2547.19
	(=) LUCRO ANTES DO I.R.	100.00	188.91	(28.21)	(838.45)
	(-) Imposto de Renda	100.00	33.82	49.48	35.88
	(=) LUCRO LÍQUIDO	100.00	2946.33	(1409.51)	(16382.82)
Análises Horizontal e Vertical
	212597	57076	1804	153716
	410595	185618	7281	217696
	432301	203760	6932	221609
	349746	142237	6655	200854
ATIVO
CIRCULANTE
RLP
PERMANENTE
Anos
Valores
Evolução do Ativo
EBITDA
	Lucro Antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização (LAJIDA ou EBITDA)
	
	DRE		Valores
	Receita Líquida		$1,847,543.00
	(-) Custo das mercadorias vendidas		-$1,108,525.80
	(=) Lucro Bruto		$739,017.20
	(-) Despesas operacionais		-$369,508.60
	(-) Depreciação		-$53,845.00
	Lucro Operacional		$315,663.60
	(-) Despesas Financeiras		-$39,485.00
	(=) Lucro Antes I.R.		$276,178.60
	(-) Imposto de Renda e cont. social		-$91,138.94
	(=) Lucro Líquido		$185,039.66
	
	EBITDA		Valores
	Vendas		$1,847,543.00
	CMV		-$1,108,525.80
	Lucro bruto		$739,017.20
	Despesas operacionais		-$369,508.60
	EBITDA		$369,508.60
	Depreciação		-$53,845.00
	Despesas financeiras		-$39,485.00
	Lucro antes do IR e CS		$276,178.60
	IR+CS		-$91,138.94
	Lucro líquido		$185,039.66
	
	Conclusões:
	Lucro Operacional positivo
	Lucro líquido positivo
	EBTIDA positivo
EVA
	Valor Econômico Agregado (VEA ou EVA)
	
	Itens	Valores
	Imposto de Renda	34%
	Custo de capital próprio	13.90%
	PL	$12,900,000.00
	
	DRE	Valores
	Vendas	$3,800,000.00
	CMV	-$1,693,600.00
	Lucro bruto	$2,106,400.00
	Despesas com vendas	-$294,800.00
	Despesas administrativas	-$231,400.00
	Despesas financeiras	-$838,400.00
	Receitas financeiras	$126,400.00
	Lucro antes do IR	$868,200.00
	Imposto de Renda	-$295,188.00
	Lucro líquido	$573,012.00
	
	Resultado líquido	$573,012.00
	Custo do capital próprio	13.90%
	Patrimônio líquido	$12,900,000.00
	EVA	-$1,220,088.00