Exercicio 25 novembro 2016 tabelas

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Notas Explicativas
	
		Movimentação e Notas Explicativas no periodo X1
	
	1	Venda a vista de mercadorias	150,000
	2	ICMS 17%	25,500
	3	Compra a prazo de mercadorias	29,350
	4	ICMS 17%	4,990
	5	Perdas de estoques	900
	6	CMV	30,000
	7	Pagto de multas R$	500
	8	Variacao monetaria ativa Adiant a diretores	500
	9	Variacao monetaria passiva Financ LP	1,890
	10	Lcto da folha de pagto:
		Pessoal Adm.	2,750
		Pessoal de vendas	2,220
		Salarios a pagar	0
		Encargos sociais a pagar	2,670
	11	Compra de veiculo BCO	0
	12	Reclassificacao de Financ LP para CP	0
	13	Desp. Pre operacionais Pagamento R$	1,000
	14	Emprestimo LP junto a Banco	4,850
	15	Integralizacao de capital em R$	0
	16	Pagto de salarios BCO	2,250
	17	Ajustes - Provisoes indevidas - férias	600
	18	Ad. a diretores R$	690
	19	Recbto de ad. a diretores R$	900
	20	Apropriar dividendos a receber das participacoes	0
	21	Recbto de cliente com desconto concedido BCO	1,020
	22	Desconto concedido BCO	200
	23	Pagto de fornecedores com desconto obtido BCO	25,460
	24	Desconto obtido BCO	2,000
	25	Investimento em Participacao em outras Empresas	0
	26	Encargos com depreciacao:
		Moveis e utensilios 20%
		Imovel de renda 20%
		Maquinas e equipamentos 20%	2,000
		Veiculos 20%
		Imovel de uso	500
	27	Venda de maquinas e equipamentos R$	2,150
	28	Custo de maq. e equip vendidos	2,000
	29	Ganho de capital	300
	30	Pagamento de pesquisas Pre Op. BCO	3,000
	31	Equivalencia patrimonial	10,000
	32	CSLL - 9%	1,000
	33	IR 15%	1,600
	34	Participacoes:
		Debentures	0
		Empregados	2,000
		Administradores	3,000
	35	Reserva Legal	1,000
	36	Dividendos de acoes preferenciais	10,000
	37	Dividendos de acoes ordinarias	12,000
	38	Reserva estatutaria	1,500
	39	Saldo final da conta Lucros / Prejuizos acumulados	124,290
	40	AC Inicial	209,000
	41	AC Final	329,261
	42	PC Inicial	160,000
	43	PC Final	233,521
	44	Resultado do Exercicio DRE	88,740
Balancete
	
	
	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO DA EMPRESA
	
	
	
	Adiantamento a controladas		Alugueis recebidos antecipadamente	0
	Adiantamento de viagem		Contrib social a pagar
	Adiantamento a diretores	28,000.00	Dividendos a pagar
	Adiantamento a fornecedores		Encargos sociais a pagar
	Aplicaçoes de Liquidez imediata	15,000.00	Energia eletrica a pagar	10000
	Bancos	59,000.00	Financiamentos a pagar	100000
	Caixa	15,000.00	Parcela de financiamento a pagar
	Cheques a receber		Fornecedores CP	45000
	Clientes	40,000.00	ICMS a pagar
	Dividendos a receber		Notas promissorias a pagar
	Depositos judiciais		Participações a pagar
	Estoques	70,000.00	Provisao de férias	5000
	Investimentos CP	10,000.00	Provisão IR
	Participação em outras empresas		Sálarios a pagar	0
	Participações em controladas	60,000.00	Finaciamentos a pagar LP	60000
	PLCD		Fornecedores LP
	Seguros pagos antecipadamente	0.00	Capital subscrito	150000
	Veiculos		Capital a integralizar	0
	Marcas e patentes	20,000.00	Reserva de capital	5000
	Imóvel de uso	155,000.00	Reserva de contigencias
	Deprec.acum. - imovel de uso	-40,000.00	Reserva de lucros a realizar
	Moveis e utensilios		Reserva estatutaria
	Deprec.acum. - móv. e utensilios		Reserva legal
	Imóveis de renda		Reserva reavalização - ativos próprios
	Deprec. Acum. - imóvel de renda		Lucros / Prejuizos acumulados	60650
	Máquinas e equipamentos	20,000.00
	Deprec.acum. - maq e equipamentos	0.00
	Desp. Pré-operacionais
BP BR
	
	
	BALANÇO PATRIMONIAL - BR
	
	ATIVO	X0	X1	PASSIVO	X0	X1
	CIRCULANTE	209,000	329,261	CIRCULANTE	160,000	233,521
	Disponibilidades	89,000	216,820	Contribuicao social a pagar	0	1,000
	Caixa	15,000	42,400	Dividendos a pagar	0	22,000
	Bancos	59,000	159,420	Encargos sociais a pagar	0	2,670
	Aplicações Liquidez Imediata	15,000	15,000	Energia eletrica a pagar	10,000	28,500
				Fiananciamentos a pagar	100,000	100,000
	Direitos Realizavéis	120,000	112,441
	Clientes	40,000	38,980	Fornecedores	45,000	48,890
				ICMS a pagar	0	20,511
	
	Estoques	70,000	63,461	Participações a pagar	0	5,000
	Investimentos CP	10,000	10,000	Provisao de férias	5,000	5,600
				Provisão IR	0	1,600
				Salarios a pagar	0	-2,250
	
				NÃO CIRCULANTE	60,000	66,740
	Despesas do Exercicio Seguinte	0	0	Financiamentos a pagar LP	60,000	66,740
	
	
	NÃO CIRCULANTE	28,000	28,290	RESULTADO DE EXERCICIOS FUTUROS	0	0
	
	Adiantamento a diretores	28,000	28,290
				PATRIMONIO LÍQUIDO	215,650	281,790
				Capital Social	150,000	150,000
	PERMANENTE	198,650	224,500	Capital subscrito	150,000	150,000
	Investimentos	60,000	70,000	Capital a integralizar	0	0
	
	Partcipações em controladas	60,000	70,000	Reserva de Capital	5,000	5,000
				Reserva de Capital	5,000	5,000
	Imobilizado	138,650	150,500
	Imovel de uso	155,000	155,000	Reservas de Reavaliação	0	0
	Deprec. Acum. Imovel de uso	-40,000	-40,500
	
				Reservas de Lucros	0	2,500
				Reserva legal	0	1,000
				Reserva estatutaria	0	1,500
	Máquinas e equipamentos	20,000	18,000
	Deprec. Acum. - maq e equipamentos	0	-2,000
	
	Marcas e patentes	3,650	20,000	Resultado Acumulado	60,650	124,290
				Lucros /Prejuízos acumulados	60,650	124,290
	Diferido	0	4,000
	Despesas pré-operacionais	0	4,000
	
	TOTAL DO ATIVO	435,650	582,051	TOTAL DO PASSIVO	435,650	582,051
	
						0
DRE Br
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - BR
	(Exercício findo em 31-12-20X1)
	em 31-12-20X1
	
	RECEITA BRUTA	150,000
	DEDUÇÕES DE VENDAS	-25,500
	ICMS sobre as vendas	-25,500
	RCEITAS LÍQUIDA	124,500
	Custo das mercadorias vendidas	-30,000
	LUCRO BRUTO	94,500
	DESPESAS COM VENDAS	-4,720
	Despesas com pessoal	2,220
	Despesas com depreciação	2,500
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS	-3,250
	Despesas com pessoal	2,750
	Despesas com multas	500
	DESPESAS FINANCEIRAS	-2,090
	Variação monetária passiva	1,890
	Descontos concedidos	200
	RECEITAS FINACEIRAS	2,500
	Descontos recebidos	2,000
	Variação monetária ativa	500
	OUTRAS RECEITAS(DESPESAS)OPERACIONAIS	9,100
	Dividendos recebidos	0
	Ganho com equivalência patrimônial	10,000
	Perdas de estoques	-900
	RESULTADO OPERACIONAL	96,040
	RECEITAS NÃO OPERCIONAIS	300
	Ganho de capital	300
	RESULTADO ANTES DA CONT. SOCIAL E IMPOSTO DE RENDA	96,340
	Contribuição social	-1,000
	Provisão I R	-1,600
	RESULTADO ANTES DAS PARTICIPAÇÕES	93,740
	Debêntures	0
	Empregados	-2,000
	Administradores	-3,000
	LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	88,740
	
	
	NE: Ajuste de provisao de férias - R$ 600,00
DLPA Br
	DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PRJUÍZOS ACUMULADOS
	BR
	
	
	SALDO NO INÍCIO DO PERÍODO	60,650
	Ajustes de exercícios anteriores	-600
	SALDO AJUSTADOS	60,050
	REVERSÃO DE RESERVAS	0
	Reservas para contingências	0
	Reservas de lucros a realizar	0
	Reservas de reavaliação	0
	( - ) Tribuos sem resrva de reavaliação	0
	LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO	88,740
	SALDO À DISPOSIÇÃO AGO/E	148,790
	DESTINAÇÕES	-24,500
	Reserva legal	1,000
	Dividendo Preferencial	10,000
	Dividendo ordinário	12,000
	Rserva estatuária	1,500
	SALDO NO FINAL DO PERÍODO	124,290
	Dividendo p/ ação ordinária
	Dividendo p/ ação preferencial
Autor:
Digitar um valor negativo
Autor:
Digitar um valor positivo
DMPL Bra
	DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
	Descrição das mutações patrimôniais	Capital Realizado	Reserva de Capital	Reserva Legal	Reserva estatu tária		Lucros Acumulados	Total
	
	Saldo no iníco do Período	150,000	5,000	0	0		60,650	215,650
	(+/-) Ajuste de exercícios anteriores						-600	-600
	(+/-) Transferência de reservas							0
	(+ ) Aumento de capital	0						0
	(+) Reversões de Reservas							0
	Reserva de contigências							0
	(+) Lucros (prejuízo) líquido do exercício						88,740	88,740
	( - ) Destinações							0
	Reserva legal			1,000			-1,000	0
	Dividendo preferencial						-10,000	-10,000
	Reserva estatutária				1,500		-1,500	0
	Dividendo oridinário						-12,000	-12,000
	( = ) Saldo no final do período	150,000	5,000	1,000	1,500		124,290	281,790	281,790
	Dividendo preferncial
por ação
	Dividendo ordinário por ação
BP Int
	
	
	BALANÇO PATRIMONIAL - INT
	
	ATIVO	X0	X1	PASSIVO	X0	X1
	NÃO CORRENTE			CAPITAL E RESERVAS
	Imobilizado			Capital Social
	
	
	
				Reservas
	
	
	
	
	
	
	
	Goodwill e outros Ativos Intangíveis			Lucros (Prejuízos) ACUMULADOS
	
	
	Invest. Em Controladas e Coligadas
				NÃO CORRENTE
				Empréstimos
	
	Outros Ativos Financeiros
	
				CORRENTE
				Fornecedores e outras Contas a Pagar
	CORRENTE
	Estoques
	
	
	Duplicatas e outros Recebíveis
	
	
	
	
	
	
	
	Adiantamentos
	
				Emprestimos de curto prazo
	
	
				Receita Cobrada Antecipadamente
	Caixa e Equivalentes de Caixa
	
				Parcela Corrente dos Emprestimos
	
	
	
	
	TOTAL DO ATIVO
BP EUA
	
	
	BALANÇO PATRIMONIAL - EUA
	
	ATIVO	X0	X1	PASSIVO	X0	X1
	CORRENTE			CORRENTE
	Caixa e Equivalente de Caixa			Contas a Pagar
	
	
	
	
	Investimentos de Curto Prazo
	
				Notas Promissorias e Titulos a Pagar
	Duplicatas e outros Recebiveis
	
				Débitos de Curto Prazo
	
	
				Dividendos a Pagar
	
	
				Função de Arrecadação e Retenção na Fonte
	Estoques
	
	
	Despesas Antecipadas
	
				Receita Cobrada Antecipadamente
	
	NÃO CORRENTE
	Investimentos de Longo Prazo			Parcela Corrente dos Emprestimos
	
	
				NÃO CORRENTE
	Imobilizado			Notas Promissorias e Titulos a Pagar
	
	
	
				Debitos de Longo Prazo
	
	
				PATRIMONIO LÍQUIDO
				Capital Social
	
	
	
	Ativos Intangíveis			Reservas de Capital
	
	
	Outros Ativos			Lucros (Prejuízos) Acumulados
	
	
	
	
	
	
	
				Outros Resultados Abrangentes Acumulados
	
	
	TOTAL DO ATIVO			TOTAL DO PASSIVO E PATRIMONIO LÍQUIDO
DRE
	DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - INT			DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - EUA
	(Exercício findo em 31-12-20X1)			(Exercício findo em 31-12-20X1)
	em 31-12-20X1
	
	RECEITA			VENDAS
	
	
	CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS			VENDAS LÍQUIDAS
	
	
	LUCRO BRUTO			LUCRO BRUTO
	DESPESAS COM VENDAS			DESPESAS OPERACIONAIS
				DESPESAS COM VENDAS
	
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
				DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	
	
	
	RESULTADOS DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
	DESPESAS FINANCEIRAS			RESULTADO OPERACIONAL
				OUTRAS RECEITAS
	
	RECEITAS FINACEIRAS
				OUTRAS DESPESAS
	RECEITAS DE ASSOCIADAS
	
	GANHOS DE CAPITAL			GANHOS E PERDAS
	
	RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS			RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS
	
	
	
	RESULTADO DAS ATIVIDADES ORDINÁRIAS			RESULTADO ANTES DOS ITENS EXTRAORDINÁRIAS
	ITENS EXTRAORDINÁRIOS			ITENS EXTRAORDINÁRIOS
	
	LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO			LUCRO LÍQUIDO
DLPA DMPL
	DEMONSTRAÇÃO DE LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS
	EUA
	
	SALDO EM 1º DE JANEIRO DE 20X1
	Ajustes de exercícios anteriores(correção de erros)
	LUCROS ACUMULADOS AJUSTADOS
	LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
	DEDUÇÃO DE DIVIDENDOS
	Dividendo Preferencial
	Dividendo ordinário
	SALDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 20X1
	VALORES POR AÇÕES
	Resultado das operações em continuidade
	lucro líquido
	
	
	
	DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EUA
	Descrição das mutações patrimôniais					Total
	
	Saldo em 1ºde janeiro de 20X1
	Efeitos da correção de erros fundamentais
	Saldo Ajustado
	(+) Aumento de Capital
	(+) Lucro (prejuizo) Líquido do exercício
	( - )Dividendo pagos
	Dividendo preferencial
	Dividendo ordinário
	Saldo em 31 de dezembro de 20X1
	
	
	DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - INT
	Descrição das mutações patrimôniais							Total
	
	Saldo em 31 de dezembro de 20X0
	Mudanças nas políticas contábeis e efeitos da correção de erros fundamentais
	Balanço de abertura reformulado
	(+) Aumento de Capital
	(+/-) Transferência de reservas
	(+) Reversões de Reservas
	Reserva de contigências
	(+)Lucros(prejuízos) líquidos do exercício
	Reserva estatutária
	(-) Destinações:
	Reserva legal
	Dividendo preferncial
	Reserva estatutária
	Dividendo ordinário
	Saldo em 31 de dezembro de 20X1
Plan7