Exercício Laboratório 11 09

Prévia do material em texto

EXERCÍCIO LABORATÓRIO - DES
As empresas optantes pelo Simples Nacional tem obrigação de apresentar a DES? Os contribuintes do ICMS são obrigados a declarar a DES? Justifique a resposta.
Qual é a data de entrega da DES? Existe a possibilidade de entrega anual?
A entrega da DES é uma obrigação acessória que a pessoa jurídica tem em relação ao ISS. Qual a penalidade para quem não cumprir com a obrigação?
Os serviços prestados pelo contribuinte que emite nota fiscal eletrônica precisam ser escriturados na DES?
O que Protocolo de entrega da DES? Como Obtê-lo?
Quais as guias de pagamento do imposto são geradas pela DES? 
A entrega da DES e o pagamento do imposto não cessa a obrigação acessória com o imposto. O que deve ser feito pelo contribuinte após a entrega da DES e o recolhimento do imposto? 
Como o contribuinte deve proceder, caso alguma nota de serviço tomado não tenha sido escriturada (emissão), e o ISS não tenha sido recolhido? É possível lançar documento com emissão diferente da competência?
Serviços tomados de pessoas físicas (autônomo) devem ser escriturados na DES?
O que é regime de estimativa do ISS?
Monte uma declaração do mês de Abril 2014. No final, faça a impressão para entregar, juntamente com o questionário
1º passo - Cadastrar o declarante no sistema.
À opção do aluno, escolha um dos declarantes abaixo:
17.217.977/0001-68 – Clube Altético Mineiro
17.241.878/0001-11 – Cruzeiro esporte clube
Consulte a FIC para obter os dados do declarante.
2º passo – cadastrar cliente (Serviços Prestados)
46.072.179/0001/93 – Guarani Futebol Clube 
NF. 2015001 
Valor R$ 50.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
Descrição da atividade: Treinamento e instrução a distância – ISS 3%
33.617.465/0001/45 – Club de Regatas vasco da Gama
NF. 2015002
Valor R$ 25.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
Descrição da atividade: Treinamento e instrução a distância – ISS 3%
000.000.000/00 – cadastre seu CPF (aluno) como cliente
NF. 2015003
Valor R$ 30.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
Descrição da atividade: Treinamento e instrução a distância – ISS 3%
Consulte os dados dos clientes pelo CNPJ
3º passo – Emita uma guia para pagamento do ISS próprio
Guias ISS
Guias ISS – Movimento econômico 
4º passo – Cadastrar Fornecedor (Serviços Tomados)
92.797.901/0001-74 – Grêmio Foot Ball
Valor R$ 55.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
NF. Eletrônica 2015011
ISS Retido na fonte (2%)
04.109.789/0001-74 – Palmeiras Futebol S/A
Valor R$ 15.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
NF. Eletrônica 2015015
ISS Retido na fonte (3%)
000.000.000/00 – cadastre seu CPF (aluno) como fornecedor
RPA 001
Valor R$ 18.000 - (exclusivamente prestação de serviço)
Descrição da atividade: – ISS 3%
5º passo – Emita uma guia para pagamento do ISS retido s/ serviços tomados
Guias ISS
Guias ISS retido
6º passo – Emita um relatório mensal para entrega a Professora dia 30/04/2015
Relatório
Movimento mensal