Questões de Contabilidade Tributária

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15/11/2017 BDQ / SAVA
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 1a Questão (Ref.: 201608314405) Pontos: 0,0 / 0,1
A empresa CVM Indústria e Comércio S/A obteve como Receita Bruta no último trimestre de 2015 R$ 180.000.
Informações adicionais: IPI e ICMS ST no período no valor de R$ 23.500; Ganho na venda de ativo imobilizado no
valor de R$ 3.500,00. Sabendo que a empresa é optante pelo Lucro Presumido qual é o valor a recolher para o IRPJ
e CSLL, respectivamente?
R$ 2.015,20 e R$ 2.401,00
 R$ 2.403,00 e R$ 2.005,20
 R$ 1.878,00 e R$ 1.690,20
R$ 12.520,00 e R$ 18.780
R$ 12.520,00 e R$ 11.780
 2a Questão (Ref.: 201607468523) Pontos: 0,0 / 0,1
O tratamento contábil adequado para registro das mercadorias objeto de devoluções de vendas nas empresas que
utilizam inventário permanente é :
 A débito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao crédito na conta CMV ( resultado )
A débito da conta devolução de vendas em contrapartida ao crédito na conta estoque de mercadorias
 A débito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao crédito na conta devolução de vendas (
resultado )
A débito da conta clientes em contrapartida ao crédito na conta devolução de vendas ( resultado )
A crédito da conta estoque de mercadorias em contrapartida ao débito na conta CMV ( resultado )
 3a Questão (Ref.: 201607917303) Pontos: 0,1 / 0,1
Considerando que uma atividade de prestação de serviço esteja sujeita a retenção fiscal na fonte do PIS; COFINS;
CSLL; e IRRF, qual das alternativas, abaixo, apresenta a alíquota máxima aplicável?
7,65%
4,65%
7,15%
4,15%
 6,15%
 4a Questão (Ref.: 201607400647) Pontos: 0,1 / 0,1
A partir de 1º de dezembro de 2002, com a Lei nº 10.637/2002, acaba a cumulatividade do PIS/Pasep às empresas
optantes pelo regime de tributação pelo lucro real. Essa contribuição será calculada à alíquota de
______________________ sobre o _________________________mensal da pessoa jurídica, independentemente
de sua denominação ou classificação contábil.
3,65% sobre o lucro operacional
2,25% sobre o resultado bruto
2,75 sobre a receita operacional
5,25% sobre o resultado
 1,65% sobre o faturamento
 5a Questão (Ref.: 201608310396) Pontos: 0,0 / 0,1
Em jan/2009 a companhia X, tributada pelo lucro real, com prejuízo fiscal de R$ 1.000,00, incorporou a companhia
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Z, tributada pelo lucro real, com prejuízo fiscal de R$ 800,00. Sabe-se que: ¿ os prejuízos fiscais foram
adequadamente registrados na parte B do LALUR; ¿ no exercício findo de 2009, a companhia X apurou R$ 6.000,00
de lucro ajustado no LALUR. Qual é o valor, em reais, da compensação de prejuízos fiscais permitido à companhia
X, em 2009, nos termos da legislação fiscal vigente?
1.800,00
 1.000,00
540,00
1.500,00
 300,00