2017 2 DEMONSTRAÇÕES CONTROLADORIA Solução (2)

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BP
	LMFG BALANÇO PATRIMONIAL EM 
	ATIVO	2016	2015	PASSIVO	2016	2015
	CIRCULANTE	609,189.00	456,411.00	VARIAÇÃO	CIRCULANTE	545,512.00	350,200.00	VARIAÇÃO
	APLICAÇÃO FINANCEIRA	241,189.00	340,411.00	-99,222.00	EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS	120,000.00	120,000.00	0.00
	DUPLICATAS A RECEBER	200,000.00	42,000.00	158,000.00	FORNECEDORES	275,000.00	110,000.00	165,000.00
	ESTOQUES	150,000.00	50,000.00	100,000.00	DUPLICATAS DESCONTADAS	30,000.00	0.00	30,000.00
	TITULOS A RECEBER	23,000.00	24,000.00	-1,000.00	JUROS A INCORRER	-3,000.00	0.00	-3,000.00
	PCLD	-5,000.00	0.00	-5,000.00	SALARIOS A PAGAR	45,000.00	50,000.00	-5,000.00
	IMPOSTOS A RECOLHER	60,000.00	40,000.00	20,000.00
	COMISSÕES A PAGAR	6,000.00	6,000.00	0.00
	IRPJ A RECOLHER	4,787.00	10,125.00	-5,338.00
	CSLL A RECOLHER	2,725.00	6,075.00	-3,350.00
	FRETES A PAGAR	5,000.00	8,000.00	-3,000.00
	NÃO CIRCULANTE	317,900.00	270,000.00	NÃO CIRCULANTE	110,000.00	120,000.00
	INVESTIMENTOS	50,000.00	0.00	EXIGIVEL A LONGO PRAZO	0.00	0.00	0.00
	PARTICIPAÇÃO EM OUTRAS EMPRESAS	50,000.00	0.00	50,000.00	EMPRESTIMOS / FINANCIAMENTOS	110,000.00	120,000.00
	IMOBILIZADO	257,900.00	260,000.00	PATRIMÔNIO LÍQUIDO	271,577.00	256,211.00
	IMÓVEIS 	238,000.00	240,000.00	-2,000.00	CAPITAL	250,000.00	240,000.00
	MOVEIS E UTENSILIOS	19,900.00	20,000.00	-100.00	RESERVA LEGAL 	3,414.00	2,565.00
	INTANGIVEL	10,000.00	10,000.00	RESERVA ESTATUTÁRIA	6,487.00	4,874.00
	MARCAS E PATENTES	10,000.00	10,000.00	0.00	RESERVA CONTIGENCIA	11,676.00	8,772.00
	TOTAIS	927,089.00	726,411.00	TOTAIS	927,089.00	726,411.00
	0
DRE
	LMFG DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO EM 
	2016	2015
	VENDAS	200,000	200,000
	(-) IMPOSTOS SOBRE VENDAS	-60,000	-40,000
	 = RECEITA LÍQUIDA	140,000	160,000
	(-) CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS - CMV	-50,000	-30,000
	 = LUCRO BRUTO OU RCM	90,000.00	130,000.00
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS	-63,100.00	-64,000.00
	COMERCIAIS	-16,000.00	-14,000.00
	ADMINISTRATIVAS	-47,100.00	-50,000.00
	RESULTADO ANTES DAS (DESPESAS) RECEITAS FINANCEIRAS	26,900.00	66,000.00
	RENDIMENTO APLICAÇÃO FINANCEIRA	3,474.00	2,700.00
	DESPESAS	-5,100.00	-1,200.00
	RESULTADO FINANCEIRO	-1,626.00	1,500.00
	RESULTADO ANTES DO I.R E CSLL	25,274.00	67,500.00
	IMPOSTO DE RENDA	15%	5,568.00	10,125.00
	CONTRIBUIÇÃO SOCIAL	9%	2,725.00	6,075.00
	LUCRO LÍQUIDO	16,981.00	51,300.00
	RESERVA LEGAL	5,366.00	16,211.00
	DIVIDENDOS	11,615.00	35,089.00
DFCD
	FLUXO DE CAIXA - DIRETO
	ATIVIDADES OPERACIONAIS
	+	RECEBIMENTO DE CLIENTES
	+
	+	RECEBIMENTO DE JUROS
	-	PAGAMENTO A FORNECEDORES
	-	PAGAMENTO DE SALÁRIOS
	-	PAGAMENTO DE IMPOSTOS
	-	PAGAMENTO DE JUROS
	-	PAGAMENTO DECOMISSÕES
	 =	DISPONIBILIDADES GERADAS/APLICADAS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS	0
	ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
	 =	DISPONIBILIDADES GERADAS OU CONSUMIDAS PELAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
	ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
	+	AUMENTO DE CAPITAL
	+	NOVOS EMPRÉSTIMOS
	-	AMORTIZAÇÃO DOS EMPRESTIMOS
	+	EMISSÃO DE DEBÊNTURES
	+	INTEGRALIZAÇÃO DE CAPITAL
	-	PAGAMENTO DE DIVIDENDOS
	 =	DISPONIBILIDADES GERADAS OU CONSUMIDAS PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO	0
	AUMENTO (REDUÇÃO)LÍQUIDO NO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	0
	SALDO INICIAL DE CAIXA MAIS EQUIVALENTES DE CAIXA	340,411
	SALDO FINAL DE CAIXA MAIS EQUIVALENTES DE CAIXA	241,189
	VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	-99,222
DFCI
	FLUXO DE CAIXA - INDIRETO
	ATIVIDADES OPERACIONAIS
	RESULTADO LÍQUIDO	16,981
	+	DEPRECIAÇÃO	2,100
	+	PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS	5,000
	=	RESULTADO AJUSTADO	24,081
	(AUMENTO) - REDUÇÃO DE DUPLICATAS A RECEBER 	-158,000
	(AUMENTO) - REDUÇÃO DE ESTOQUES 	-100,000
	(AUMENTO) - REDUÇÃO DE TITULOS A RECEBER	1,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM FORNECEDORES	165,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM DUPLICATAS DESCONTADAS	30,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM JUROS A INCORRER	-3,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM SALÁRIOS	-5,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM IMPOSTOS	20,000
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM IMPOSTO DE RENDA	-5,338
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM CONTRIBUIÇÃO SOCIAL	-3,350
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM FRETES A PAGAR	-3,000
	 =	DISPONIBILIDADES GERADAS/APLICADAS NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS	-37,607
	ATIVIDADE DE INVESTIMENTOS
	AUMENTO (REDUÇÃO) EM PARTICIPAÇÃO EM OUTRAS EMPRESAS	-50,000
	 =	DISPONIBILIDADES G/C PELAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS	-50,000
	ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
	-	DIVIDENDOS 	-11,615
	 =	DISPONIBILIDADES GERADAS OU CONS.PELAS ATIVIDADES DE FINANCTOS	-11,615
	VARIAÇÃO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	-99,222
	SALDO INICIAL DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	340,411
	SALDO FINAL DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	241,189
	VARIAÇÃO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA	-99,222
DMPL
	DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LÍQUIDO
	CAPITAL	RESULTADO	RESERVA	RESERVA	RESERVA PARA 	AJUSTE	TOTAL
	LEGAL	ESTATUTÁRIA	CONTINGÊNCIA	PATR.
	SALDO INICIAL EM 31/01/2016	0
	AUMENTO DE CAPITAL	0
	RESULTADO DO PERIODO	0
	RES. LEGAL	0
	RES. ESTATUTÁRIA	0
	RES. CONTINGÊNCIAS	0
	DIVIDENDOS	0
	SALDO FINAL EM 31/12/2016	0	0	0	0	0	0	0
	AUMENTO DE CAPITAL	0
	RESULTADO DO PERIODO	0
	RES. LEGAL	0
	RES. ESTATUTÁRIA	0
	RES. CONTINGÊNCIAS	0
	DIVIDENDOS	0
	AJUSTE PATRIMONIAL	0
	SALDO FINAL EM 31/01/2017	0	0	0	0	0	0	0
DVA
	DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO	2016	2015
	1	RECEITAS	* 195,000.00	* 200,000.00
	1.1	VENDAS DE PRODUTOS, MERCADORIAS E SERVIÇOS	* 200,000.00	* 200,000.00
	1.2	VENDA DE IMOBILIZADO	0.0	0.0
	1.3	OUTRAS RECEITAS	0.0	0.0
	1.4	PERDAS ESTIMADAS EM CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA - REVERSÃO/(CONSTITUIÇÃO)	-5,000.00	0.0
	2	INSUMOS ADQUIRIDOS	-55,000.00	-38,000.00
	2.1	CUSTO DAS MERCADORIAS, PRODUTOS E SERVIÇOS (INCLUI IMPOSTOS-ICMS, IPI, PIS E COFINS)	-50,000.00	-30,000.00	CMV=	EI	+	COMPRAS	 - 	EF
	2.2	MATERIAIS, ENERGIA, SERVIÇOS E OUTROS E OUTROS	-5,000.00	-8,000.00	* 30,000.00	0.0	* 50,000.00
	2.3	PERDA/RECUPERAÇÃO DE VALORES ATIVOS	0.0	0.0
	2.4	OUTRAS (ESPECIFICAR)	0.0	0.0
	3	VALOR ADICIONADO BRUTO (1 - 2)	* 140,000.00	* 162,000.00	COMPRAS =	* 50,000.00	+	* 30,000.00	=	* 80,000.00
	4	DEPRECIÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO	-2,100.00	0.0
	5	VALOR ADICIONADO LIQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3 - 4)	* 137,900.00	* 162,000.00
	6	VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA	* 3,474.00	* 2,700.00
	6.1	EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL	0.0	0.0
	6.2	RECEITAS FINANCEIRAS 	* 3,474.00	* 2,700.00
	7	VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5 + 6)	* 141,374.00	* 164,700.00
	8	DISTRIBUIÇÃO	* 141,374.00	* 164,700.00
	PESSOAL MAIS ENCARGOS	* 51,000.00	* 56,000.00
	REMUNERAÇÃO DIRETA + COMISSÕES	* 51,000.00	* 56,000.00
	BENEFÍCIOS	0.0	0.0
	FGTS	0.0	0.0
	IMPOSTOS TAXAS E CONTRIBUIÇÕES	* 68,293.00	* 56,200.00
	FEDERAIS	* 8,293.00	* 16,200.00
	ESTADUAIS	* 60,000.00	* 40,000.00
	MUNICIPAIS	0.0	0.0
	REMUNERAÇÃO CAPITAL DE TERCEIROS	* 5,100.00	* 1,200.00
	JUROS	* 5,100.00	* 1,200.00
	ALUGUEIS	0.0	0.0
	REMUNERAÇÃO CAPITAL PRÓPRIO	* 16,981.00	* 51,300.00
	JUROS SOBRE CAPITAL PROPRIO	0.0	0.0
	DIVIDENDOS	* 11,615.00	* 35,089.00
	LUCROS RETIDOS/PREJUIZO DO EXERCÍCIO	* 5,366.00	* 16,211.00
	TOTAL DISTRIBUIDO	* 141,374.00	* 164,700.00