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14/08/2017 1 Matemática Financeira Ciências Contábeis Profa Me. Merris Mozer Juros e parcelamentos – conceitos básicos TA 1 Resumo :Unidade de Ensino Matemática Financeira Competência da :Unidade de Ensino Conhecer os métodos e técnicas de cálculo de valor do dinheiro no tempo. :Resumo Trabalharemos com juros simples e juros compostos, taxas equivalentes e as possibilidades de calcular com entrada e sem entrada para vermos a melhor opção. Palavras- :chave Juros simples; Taxa equivalente; Matemática financeira Tí :tulo da teleaula Juros e parcelamentos – conceitos básicos Teleaula nº: 1 Você sabe por que devemos estudar Matemática Financeira? � A Matemática Financeira possui diversas aplicações no nosso sistema econômico. Você pode perceber isso facilmente se parar para observar as situações :que acontecem em nosso dia a dia. Por exemplo • ;Ao financiar um carro • Realizar empré ;stimos • Comprar no crediário ou no cartão de cré ;dito Convite ao estudo • ;Realizar aplicações financeiras • ;Investir em bolsas de valores • Entre outras situações. � Você sabia que essas movimentações financeiras se baseiam na estipulação prévia de taxas de juros? Ou seja, ao realizar um empréstimo, você efetua o pagamento geralmente em prestações mensais acrescidas de juros, isto é, o valor da quitação de empréstimo é superior ao valor inicial que você recebeu. Convite ao estudo Essa diferença de valor recebe o nome de juros. Este conhecimento não só auxiliará a sua vida profissional, mas também a pessoal. Com esses conhecimentos você terámais confiança para tomar suas decisões quanto a gastos e aplicações. Convite ao estudo 14/08/2017 2 VA Caminho de Aprendizagem Ler, interpretar e resolver situações-problemas aplicando conceitos básicos de Matemá ;tica Fatoração. Conhecimentos prévios Pensando a aula: situação geradora de aprendizagem O Centro Comercial resolve ampliar suas formas de pagamento, oferecendo algumas condições que poderã :o ser calculadas, utilizando � ;Juros simples � ;Juros compostos � ;Com ou sem entrada � Em uma única parcela ou diversas parcelas. Pensando a aula: situação geradora de aprendizagem IMPORTANTÍ :SSIMO Temos que observar sempre o TEMPO, se é COM ou SEM ENTRADA e a TAXA DE JUROS, fornecidos no enunciado. Cápsula 1 “Iniciando o estudo” Situação-Problema 1 O sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00 e ao chegar ao caixa solicitou a atendente que apresentasse o quanto ele pagaria no prazo de 10 dias em cada situação. Opçã :o1 compras sem entrada com pagamentos até 10 dias sob taxa de juros simples de 3,0% a.m. Opçã :o2 compras com entrada de 25% e pagamentos até 10 dias sob taxa de juros simples de 2,7% a.m. 14/08/2017 3 Problematizando a Situação-Problema 1 Você sabia que o conceito de juros surgiu no momento em que o homem percebeu a existência da afinidade entre o dinheiro e o tempo? Termos importantes da Matemá :tica Financeira � Capital (C): quantidade de recurso financeiro disponível ou exigido no ato de uma operação financeira, compra ou aplicação. O capital também é denominado como, Valor Presente (VP) e Valor Atual (VA). Problematizando a Situação-Problema 1 � Montante (M): também denominado como Valor Futuro (VF), que é o resultado futuro de operações financeiras realizadas com o capital. � Juros (J): são as compensações financeiras nas operações realizadas, representada por um acréscimo. � Pode ser o rendimento de uma aplicação financeira, ou o valor referente ao atraso no pagamento de uma prestação ou ainda uma quantia paga pelo empréstimo de um capital. Problematizando a Situação-Problema 1 O JURO SIMPLES é aquele calculado unicamente sobre o capital inicial, emprestado ou aplicado. FÓ :RMULA 1 =J C . I . n Sendo: J = ;Juros simples C = ;Capital i = ;Taxa de juros n = Prazo da operação financeira. Problematizando a Situação-Problema 1 O MONTANTE é igual ao capital inicial, somado com os juros calculados. FÓ :RMULA 2 = +M C J = +M (C ) Cin = +M C (1 in) :Sendo M = Montante C = Capital J = Juros simples i = Taxa de juros Problematizando a Situação-Problema 1 Há situações em que vamos negociar uma compra ou serviço que exige uma entrada financeira, nesse caso não há grande alteração no cálculo. :Veja O capital passa a ser o valor à vista menos a entrada :, assim FÓ :RMULA 3 C = AV – E :Sendo C = Capital AV = Valor à vista E = Entrada Problematizando a Situação-Problema 1 Taxa Equivalente em Juros Simples( ieq) � Perí :odo comercial • 1 mês = 30 dias em qualquer mês do ;ano • 1 =ano 360 dias. A Taxa Equivalente (ieq) em Juros Simples é muito fá :cil � Se a taxa for apresentada ao ano e solicita-se ao mês, basta dividir a taxa anual por 12. � Se a taxa for apresentada ao mês e solicita-se ao ano, basta multiplicar a taxa mensal por 12. 14/08/2017 4 :PASSO 1 TRANSFORMAR A TAXA DE MÊS PARA DIA (TAXA =EQUIVALENTE ieq) Usamos agora a taxa ao dia i = 0,1% a.d Resolvendo a Situação-Problema 1 Ieq = �,���� = 0,001 Ieq = 0,001 ∙ 100 = 0,1% a.d i = 3,0 % a.m = / = 3 100 0,03 a.m n = 10 dias Resolvendo a Situação-Problema 1 C = 900 i = 0,1% a.d n = 10 dias PASSO 2: RESOLVEROMONTANTE FÓ :RMULA 2 = +M C (1 in) M = C (1 + in) M = 900 (1 + 0,001 ∙ 10) =M R$ 909,00 (Opção 1) :Resposta O valor a ser pago após 10 dias, sem entrada, será de R$ 909,00 em regime de juros simples. :PASSO 1 TRANSFORMAR A TAXA DE MÊS PARA DIA (TAXA EQUIVALENTE = ieq) Usamos agora a taxa ao dia i = 0,09% a.d Resolvendo a Situação-Problema 1 Ieq = �,�� �� = 0,0009 Ieq = 0,0009 ∙ 100 = 0,09% a.d Opçã :o 2 Dados do enunciado i = 2,7 % a.m n = 10 dias Resolvendo a Situação-Problema 1 i = 0,09 % a.d n = = = = 10 dias E 25% 0,25 C 900 :PASSO 2 RESOLVER A ENTRADA (25% DO VALOR À VISTA) E O CAPITAL QUE SERÁ TRABALHADO FÓ :RMULA 3 =C AV - E E = 0,25 ∙ AV = 0,25∙900 = 225 =E R$ 225,00 C = AV - E = 900 – 225 = 675 =C R$ 675,00 Resolvendo a Situação-Problema 1 =C R$ 675,00 i = 0,09% a.d = 0,0009 n = 10 dias :PASSO 3 RESOLVER O MONTANTE FÓ :RMULA = +M C (1 in) M = C (1+ in) M = 675 (1 + 0,0009 ∙ 10) M = 675 (1,009) M = R$ 681,075 (Opção 2) :Resposta O valor a ser pago após 10 dias, com entrada de R$ 225,00, será de R$ 681,075 em regime de juros simples. Cápsula 2 “Participando da aula” 14/08/2017 5 Situação-Problema 2 O sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00 e ao chegar ao caixa solicitou à atendente que apresentasse o quanto ele pagaria nos prazos extremos de cada situação. Opçã :o 1 compras sem entrada, com duas parcelas quinzenais e iguais, sob taxa de juros simples de 4,2% a.m. Opçã :o 2 compras com entrada, com duas parcelas quinzenais e iguais, sob taxa de juros simples de 3,6% a.m. Problematizando a Situação-Problema 2 �� = � �� � ���� Séries de juros simples, também sã :o denominadas � Parcelamento em Juros Simples, ou ainda, � Financiamento em Juros Simples. M=C (1 + in) ⇒ Equação Geral do Montante de Juros Simples FÓ :RMULA 2 :Que podemos escrever Problematizando a Situação-Problema 2 C1 = ������� � = � � � ��� � ��� Assim, concluí :mos C = c1 + c2+ ... + cj � Fórmula 4 � = ��� � ���� � � �� � ���� � � �� � ���� À vista = C M1 M2 M3... n 0 1 2 3... Problematizando a Situação-Problema 2 �� � � = � �� � ��� � ��� Assim, concluí :mos AV - E = c1 +c2 + ... + cj � Fórmula 5 � = �� � ���� � �� � ���� � �� � ���� Em uma situação que trabalhamos com pagamento :de entrada (E) C = AV – E (FÓRMULA 3) AV – E = c1 + c2+ ... + cj Resolvendo a Situação-Problema 2 Opçã :o 1 n = 2 i = 4,2 % a.m = =C AV 900 Sendo parcelas a cada 15 dias e taxa dada ao mês, podemos trabalhar, ao invés de 15 e 30 dias, com 0,5 e 1 mês, porque 15 dias = 0,5 mês e 30 dias = 1 mês; assim não precisamos calcular a taxa equivalente em juros simples. Como não há entrada Capital = AVista = R$ 900,00. Resolvendo a Situação-Problema 2 Sendo � Fórmula 4 � = ��� � ���� � � �� � ���� � � �� � ���� 900 = ��1 � 0,042 ∗ 0,5� � � �1 � 0,042 ∗ 1� Opçã :o 1 n = 2 i = = = = 4,2 % 0,042 a.m. C AV 900 14/08/2017 6 Resolvendo a Situação-Problema 2 900 = ��0,9794 � 0,9597� 900 = ��1,9391� 900 1,9391 = � � = 464,13 900 = ��1,021� � � �1,042� 900 = � � �1,021 � � 1,042 � Opção :1 Resolvendo a Situação-Problema 2 Opçã :o 2 i = 3,6% a.m = = =E 25% 0,25 C 900 :PASSO 1 RESOLVER A ENTRADA (25% DO VALOR À VISTA) E O CAPITAL QUE SERÁ TRABALHADO, Aplicando a FÓRMULA 3: = C AV - E E = 0,25 ∙ AV = 0,25 ∙ 900 = 225 =E R$ 225,00 C = AV - E = 900 – 225 = 675 =C R$ 675,00 Resolvendo a Situação-Problema 2 � Fórmula 5 � = �� � ���� � �� � ���� � �� � ���� :PASSO 2 '�� � ��( = �� � �, ��) ∗ �, (� � �� � �, ��) ∗ �� 67( = ��,��*� � ��,��)� C = 900,00 i = 3,6% a.m = 0,036 a.m À vista = C M M 0 0,5 1 mês Resolvendo a Situação-Problema 2 675 = ��0,9823 � 0,9653� 675 = ��1,9476� 675 1,9476 = � � = 346,58 Opção2 67( = ��,��*� � ��,��)� 67( = � ��,��* � � �,��) � :Resposta se for escolhido o pagamento em duas parcelas quinzenais sem entrada, cada parcela terá o valor de R$ 464,13;mas optando por duas parcelas quinzenais com entrada, o sr. Alberto deverá pagar uma entrada de R$ 225,00 e cada parcela terá o valor de R$ 346,58. Resolvendo a Situação-Problema 2 ENTÃO, JUROS produzidos apenas sobre capital inicial são considerados juros simples. Resolvendo a Situação-Problema 2 14/08/2017 7 Cápsula 3 “Participando da aula” Situação-Problema 3 O sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00, e ao chegar ao caixa solicitou à atendente que apresentasse o quanto ele irá pagar no prazo de 60 dias em cada situação. Opçã :o 1 compras com pagamento entre 30 e 60 dias, sem entrada, sob taxa de juros compostos de 42,58% a.a. Opçã :o 2 compras com entrada de 25% do valor à vista e pagamento entre 30 e 60 dias, sob taxa de juros compostos de 36,67% a.a. Problematizando a Situação-Problema 3 JUROS COMPOSTOS – MONTANTE � No regime de juros compostos, o montante deve ser calculado mês a mês. Equação Geral dos Juros :Compostos FÓRMULA 6 = +M C ( 1 i)n :Sendo M = Montante ;composto C = Capital inicial ou ;principal i = Taxa ;de juros n = Prazo da operação financeira. TAXA EQUIVALENTE EM JUROS COMPOSTOS � Equação da Taxa Equivalente com Juros Compostos FÓRMULA :7 TAXAS EQUIVALENTES (ieq) Sendo: ieq = Taxa equivalente i = Taxa do período p = Período quero (dias) a = Período tenho (dias) Problematizando a Situação-Problema 3 Ieq = �� � �� /0 � � Resolvendo a Situação-Problema 3 Opçã :o 1 O problema pede para calcular o valor a ser pago após 2 meses e a taxa é apresentada ao ano, então devemos convertê-la para o mês. i = 42,58% a.a = 0,4258 a.a p = 30 dias a = 360 dias :PASSO 1 achando a taxa equivalente usando a FÓRMULA 7: ieq = + (1 i)p/a – 1 ieq = (1+0,4258)30/360 – 1 ieq = (1,4258)30/360 – 1 ieq = (1,4258)0,0833 – 1 ieq = 1,0300 – 1 ieq = 0,0300 a.m ( ∙ 100) ieq= 3,00% a.m Resolvendo a Situação-Problema 3 :PASSO 2 achando o Montante pela Equação Geral do Juros Compostos, apó :s 2 meses =C 900 i = 3% a.m = 0,03 a.m n = 2 meses Usando a FÓ :RMULA 6 = +M C(1 i)n M = 900 (1 + 0,03)2 M = 900 ∙ 1,0609 =M R$ 954,81 (Opção 1) :Resposta O valor a ser pago após 60 dias, ou 2 meses, sem entrada, será de R$ 954,81 em regime de juros compostos. 14/08/2017 8 Resolvendo a Situação-Problema 3 O problema pede para calcular o valor a ser pago após 60 dias, 2 meses, e a taxa é apresentada ao ano, então devemos convertê-la para o mê :s i = 36,67% a.a = 0,3667 a.a p = = 30 dias a 360 dias :PASSO 1 achar a taxa equivalente usando a FÓ :RMULA 7 ieq = + (1 i)p/a – 1 ieq = (1 + 0,3667)30/360 - 1 ieq = (1,3667)30/360 - 1 ieq = (1,3667)0,0833 - 1 ieq = 1,0264 - 1 ieq = 0,0264 a.m ∙ 100 ieq = 2,64% a.m Resolvendo a Situação-Problema 3 =i 2,64% a.m = = =E 25% 0,25 C 900 :PASSO 2 RESOLVER A ENTRADA (25% DO VALOR À VISTA) E CAPITAL QUE SERÁ TRABALHADO) Aplicando a FÓRMULA 3: C = AV – E E = 0,25 ∙ AV = 0,25 ∙ =900 225 =E R$ 225,00 C = AV - E = 900 – =225 675 =C R$ 675,00 Resolvendo a Situação-Problema 3 :PASSO 2 achando o Montante pela Equação Geral do Juros Compostos, após 2 meses. =C 675 i = 2,64% a.m = 0,0264 a.m n = 2 meses Usando a FÓ :RMULA 6 = +M C(1 i)n M = 675(1 + 0,0264)2 M = 675 ∙ 1,0535 =M R$ 711,11 :Resposta o valor a ser pago após 60 dias, ou 2 meses, com entrada de R$ 225,00, será de R$ 711,11 em regime de juros compostos. Cápsula 4 “Participando da aula” Situação-Problema 4 Um Centro Comercial resolve ampliar suas formas de :pagamento, oferecendo as seguintes condições � Opçã :o1 compras sem entrada, com duas parcelas mensais e iguais, sob a taxa de juros compostos de 60,10% a.a. � Opçã :o2 compras com entrada de 25% do valor à vista e duas parcelas mensais e iguais, sob taxa de juros compostos de 52,87% a.a. O sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00 e, ao chegar ao caixa, solicita à atendente que apresente o quanto ele irá pagar nos prazos extremos de cada situação. M = C �1 � i�n � Equação Geral do Montante de Juros Compostos (FÓRMULA 6) Que podemos escrever: Séries de Juros Compostos também sã :o denominadas de � Parcelamento em Juros Compostos, ou ainda, � Financiamento em Juros Compostos. Problematizando a Situação-Problema 4 � = �� � ��� 14/08/2017 9 Problematizando a Situação-Problema 4 Então � Fórmula 8 � = ��� � ���� � � �� � ���� � � �� � ���� C = ∑ =���� �������� À vista = C M1 M2 M3... n C = c1 + c2 + ... + cj 0 1 2 3... Assim, concluímos: C1 = M1.... (1 + i)n1... Em uma situação que trabalhamos com pagamento de entrada (E) � C = AV – E (FÓRMULA 3) AV – E = c1 + c2 + ... + cj Então � Fórmula 9 =C M + M +... Mj (FÓRMULA) +(1 i) n1 +(1 i) n2 +... (1 i) nj Assim, concluí :mos Problematizando a Situação-Problema 4 AV-E = ∑ =���� �������� Problematizando a Situação-Problema 4 TAXA EQUIVALENTE EM JUROS COMPOSTOS Equação da Taxa Equivalente :com Juros Compostos FÓ :RMULA 7 TAXAS EQUIVALENTES (ieq) ieq = + (1 i) p/a - 1 :Sendo ieq = Taxa equivalente i = Taxa do período p = Período pedido ou desejado a = Período apresentado Resolvendo a Situação-Problema 4 Opçã :o 2 O problema pede para calcular um valor a ser pago com duas parcelas mensais e iguais e a taxa é apresentada ao ano, então devemos convertê-la para o mês. :PASSO 1 achar a taxa equivalente usando a FÓ :RMULA 7 ieq = + (1 i)p/a – 1 ieq = (1 + i)p/a - 1 ieq = (1 +0,6010)1/12 - 1 ieq = (1,6010)0,0833 - 1 ieq =1,04 - 1 ieq = 0,04 a.m ( ∙ 100) ieq = 4,00% a.m Resolvendo aSituação-Problema 4 � = ��� � ���� � � �� � ���� � � �� � ���� '�� = �� � �, �:�� � �� � �, �:�� '�� = �, �: � �, �*�) =C 900,00 i = 4,0% a.m = 0,04 a.m À vista = C M M :PASSO 2 aplicando a FÓ :RMULA 8 mês 0 1 2 Resolvendo a Situação-Problema 4 '�� = �, �: � �, �*�) '�� = � ��,�: � � �,�*�)) '�� = ��, ')�( � �, '�:)) '�� = ∗ �, **)� '�� �, **)� = = :;;, �* Opção 1 14/08/2017 10 Resolvendo a Situação-Problema 4 Um Centro Comercial resolve ampliar suas formas de pagamento, oferecendo as seguintes condições: � Opçã :o 2 compras com entrada de 25% do valor à vista e duas parcelas mensais e iguais, sob taxa de juros compostos de 52,87% a.a. O problema pede para calcular um valor a ser pago com duas parcelas mensais e iguais e a taxa é apresentada ao ano, então devemos convertê-la para o mês. O sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00 e, ao chegar ao caixa, solicita à atendente que apresente o quanto ele irá pagar nos prazos extremos de cada situação. Resolvendo a Situação-Problema 4 Ieq = �� � �� /0 � � Ieq = �� � �, (�*;� ��� � � Ieq = ��, (�*;� �,�*��� � � Ieq = �, ��)� � � Ieq = 0, ��)� ∗ ��� Ieq = �, )�% 0. >. Opçã :o 2 O problema pede para calcular um valor a ser pago com duas parcelas mensais e iguais e a taxa é apresentada ao ano, então devemos convertê-la para o mês. :PASSO 1 achar a taxa equivalente i = 52,87% a.a usando a FÓRMULA 7: Resolvendo a Situação-Problema 4 i = 3,6% a.m = = =E 25% 0,25 C 900 :PASSO 2 RESOLVER A ENTRADA (25% DO VALOR À VISTA) E O CAPITAL QUE SERÁ TRABALHADO Aplicando a FÓRMULA 3: =C AV - E E = 0,25 ∙ AV = 0,25 ∙ 900 = 225 =E R$ 225,00 C = AV - E = 900 – 225 = 675 =C R$ 675,00 Resolvendo a Situação-Problema 4 À =vista C M M mês 0 1 2 �� � � = ��� � ���� � � �� � ���� '�� � ��( = � � �, ��)� � � �� � �, ��)��� );( = �, ��)� � �, �;�� C = 900,00 i = 3,60% a.m = 0,036 a.m :PASSO 2 aplicando a FÓRMULA :8 Resolvendo a Situação-Problema 4 );( = �, ��)� � �, �;�� );( = � ��, ��)� � � �, �;��� );( = ��, ')(� � �, '��;� );( = ∗ �, *';� );( �, *';� = = �((, *� Opção 2 :Resposta com duas parcelas mensais e entrada, o sr. Alberto deverá pagar uma entrada de R$ 225,00 e cada parcela terá o valor de R$ 355,82. Resolvendo a Situação-Problema 4 14/08/2017 11 Cápsula 5 “Participando da aula” Agora você já se sente seguro em escolher a melhor opção a trabalhar com seu dinheiro? Você consegue calcular todas as opções oferecidas no comércio em sua próxima compra? Provocando novas situações Orientações da Aula Atividade. Diálogo do professor em alunos VE Caminho de Aprendizagem
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