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CONTABILIDADE E GESTÃO TRIBUTÁRIA I Simulado: GST1248_SM_201602306851 V.1 Desempenho: 0,4 de 0,5 Data: 22/10/2017 14:23:16 (Finalizada) 1a Questão (Ref.: 201602429293) Pontos: 0,1 / 0,1 Todos os contribuintes do ICMS são obrigados a recolher o ICMS relativo à diferença existente entre duas alíquotas, são elas: alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota interestadual alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota da empresa alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota intermunicipal alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota da venda alíquota interna (praticada no Estado destinatário) e a alíquota da cidade 2a Questão (Ref.: 201603289858) Pontos: 0,0 / 0,1 A empresa KZ S/A terminou o ano com um lucro contábil de R$ 420.000,00 e com um lucro fiscal de R$ 380.000,00. Diante dessas informações qual o valor do imposto de renda que a empresa deverá recolher? R$ 91.000,00 R$ 61.000,00 R$ 88.000,00 R$ 71.000,00 R$ 78.000,00 3a Questão (Ref.: 201602429201) Pontos: 0,1 / 0,1 A base de cálculo do IPI é o valor bruto da venda, desconsiderados, portanto, os descontos comerciais concedidos, ou seja, o IPI incide sobre o valor "cheio". Se o valor do frete constar destacadamente da Nota Fiscal de Venda, qual será a base de calculo? O mesmo dissolverá a base de cálculo do imposto O mesmo não será recuperado na base de cálculo do imposto. O mesmo não integrará a base de cálculo do imposto. O mesmo integrará a base de cálculo do imposto. O mesmo será recuperado na base de cálculo do imposto. Gabarito Comentado. 4a Questão (Ref.: 201602497236) Pontos: 0,1 / 0,1 Uma indústria processa e vende determinado produto incluído na legislação de substituição tributária. Sobre este produto, cujo preço de venda unitário é R$2,50, incide uma alíquota de ICMS 18% e IPI a 10%. A margem de valor agregado definida em Lei para fins de substituição tributária do ICMS do produto é de 25%. Se a indústria vender 600 unidades deste produto a varejista, qual será o ICMS ST na operação de venda ? R$ 270,00 R$ 132,50 R$ 165,50 R$ 101,25 R$ 371,25 5a Questão (Ref.: 201602494566) Pontos: 0,1 / 0,1 De acordo com a legislação em vigor, estão isentas do tributo Serviço de Apoio às Micro e Pequenas Empresas ¿ SEBRAE: As empresas optantes pelo SIMPLES e União, Estados, DF, Municípios e suas autarquias. As micro e pequenas empresas tributadas pelo lucro presumido e as empresas públicas. As empresas optantes sistema SIMPLES e as empresas públicas. As entidades filantrópicas e as sociedades de economia mista. As entidades filantrópicas, Cartórios, Fundações e Autarquias Federais. Gabarito Comentado.
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