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ASSOCIAÇÃO CARIOCA DE ENSINO SUPERIOR CENTRO UNIVERSITÁRIO CARIOCA Exercício de Planejamento Tributário – Revisão de Lucro Real 1 1. Apure o Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido no Lucro Real Anual, Estimativa e Balancete de suspensão e no Lucro Real Trimestral de acordo com as informações abaixo: a) Os valores mensais da DRE não estão acumulados. Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro Receita de vendas 135.000,00 151.200,00 169.344,00 189.665,28 212.425,11 237.916,13 266.466,06 298.441,99 334.255,03 374.365,63 419.289,51 469.604,25 (- ) Cancelamentos 1.000,00 1.500,00 2.000,00 2.700,00 3.200,00 4.200,00 4.500,00 5.100,00 6.200,00 7.000,00 8.000,00 8.520,00 (=) Receita Líquida 134.000,00 149.700,00 167.344,00 186.965,28 209.225,11 233.716,13 261.966,06 293.341,99 328.055,03 367.365,63 411.289,51 461.084,25 (-) Custos 60.300,00 67.365,00 75.304,80 84.134,38 94.151,30 105.172,26 117.884,73 132.003,90 147.624,76 165.314,53 185.080,28 207.487,91 (=) Resultado Bruto 73.700,00 82.335,00 92.039,20 102.830,90 115.073,81 128.543,87 144.081,33 161.338,09 180.430,27 202.051,10 226.209,23 253.596,34 (-) Despesas operacionais 20.100,00 22.455,00 25.101,60 28.044,79 31.383,77 35.057,42 39.294,91 44.001,30 49.208,25 55.104,84 61.693,43 69.162,64 (-) Despesas indedutíveis 6.700,00 7.485,00 8.367,20 9.348,26 10.461,26 11.685,81 13.098,30 14.667,10 16.402,75 18.368,28 20.564,48 23.054,21 (+) Receita de Equivalência patrimonial 14.740,00 16.467,00 18.407,84 20.566,18 23.014,76 25.708,77 28.816,27 32.267,62 36.086,05 40.410,22 45.241,85 50.719,27 (=) Resultado Operacional 61.640,00 68.862,00 76.978,24 86.004,03 96.243,55 107.509,42 120.504,39 134.937,32 150.905,31 168.988,19 189.193,17 212.098,75 (-) Provisão de IRPJ (-) Provisão de CSLL (=) Resultado Líquido Empresa Tudo Certo Serviços de Contabilidade Ltda.
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