Exercicio Projeção Vendas

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��FACULDADE DE AMERICANA
Mantida pela: Associação Educacional Americanense - CNPJ: 96.509.583/0001-50
�Credenciamento: Portaria MEC nº. 766/99 - DOU 18/05/99
Determinada empresa pretende iniciar suas atividades em janeiro, tendo como investimentos iniciais os seguintes valores:
Comprou e pagou à vista produtos para revenda no montante de R$ 132.000,00 do produto ( A ) e o montante de R$ 71.500,00 do produto (B);
Possui o montante de R$ 200.000,00 disponível em sua conta bancária;
Dados econômicos:
	Produto
	Preço de Venda
	Custo Variável
	Quantidade Vendida
	Custos Fixos
	Capacidade Produtiva
	Demanda Mercado
	Preço de Mercado
	A
	 150,00 
	 80,00 
	1500
	 20.000,00 
	4000
	12000
	 155,00 
	B
	 100,00 
	 65,00 
	1000
	
	4500
	9000
	 110,00 
Os custos fixos são os valores correspondente à aluguel, energia, água, salários, sendo que, os mesmos são liquidados no próprio mês;
Os impostos correspondem a alíquota de 6,5% sobre a Receita Bruta e são liquidados no mês seguinte a sua geração;
Através das informações acima, deverão efetuar projeção de resultado para os próximo 12 meses conforme planilha 1:
Como toda empresa no intuito de sua funcionalidade necessita de adquirir e vendas seus produtos, receber e pagar seus compromissos, desta maneira, os alunos deverão efetuar também a projeção de fluxo de caixa para os próximos 12 meses conforme planilha 2;
A vendas no mês 1 foram efetuadas com recebimento de 35% à vista e o restante em duas parcelas mensais e consecutivas;
As vendas efetuadas a partir do mês 2, serão efetuadas à prazo, com pagamentos em duas parcelas, mensais e consecutivas;
As compras efetuadas no mês 2 e 3, serão efetuadas com 40% à vista e o restante à prazo, com parcelas a serem pagas nos dois meses subsequente a compra;
A partir do mês 4 a empresa efetuará suas compras à prazo, com pagamentos a serem efetuadas sempre no mês subsequente sua compra;
A empresa estipulou que sempre conservará um estoque de segurança de 150 unidades do produto (A) e 100 unidades do produto (B);
No mês 07 os custos variáveis sofreram aumento de 10%;
Planilha 1: Projeção de Resultado Mensal
	Contas
	Mês 01
	Mês 02
	Mês 03
	Mês 04
	Mês 05
	Mês 06
	Mês 07
	Mês 08
	Mês 09
	Receita Bruta
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Receita produto (A)
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Receita produto (B)
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	( - ) Impostos
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Receita Líquida
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Custos Variáveis (A)
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Custos Variáveis (b)
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Custos Fixos
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Lucro Liquido
	
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
Planilha 2 : Fluxo de Caixa Mensal
	Movimentos
	Mês 01
	Mês 02
	Mês 03
	Mês 04
	Mês 05
	Mês 06
	Mês 07
	Mês 08
	Mês 09
	SALDO INICIAL
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	RECEBIMENTOS
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Receitas à vista
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Receitas mês anterior
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Receitas 2 mêses anteriores
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Receitas 3 mêses anterior
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	PAGAMENTOS
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Compras à vista
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Compras mês anterior
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Compras 2 mêses anteriores
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Compras 3 mêses anteriores
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Impostos
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Custos Fixos
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Investimentos
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	SALDO FINAL
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
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