Exercício Contabilidade Societária I

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Balancete e Razonetes
	Balancete 31/12/x6
	Equipamentos	R$ 30,000.00	D
	Clientes 	R$ 15,600.00	D
	Mercadorias	R$ 8,575.00	D	Vendas Canceladas	Outras Despesas	CMV	Despesas C/ Vendas	Juros de Empréstimos Tomados
	Depreciação Acumulada Equipamentos	R$ 3,900.00	C	R$ 120,000.00	R$ 120,000.00	R$ 9,000.00	R$ 9,000.00	R$ 489,000.00	R$ 489,000.00	R$ 42,000.00	R$ 42,000.00	R$ 35,000.00	R$ 35,000.00
	Marcas e Patentes	R$ 80,000.00	D
	Fornecedores	R$ 12,890.00	C
	Amortização Acumulada	R$ 8,000.00	C
	Salários a Pagar 	R$ 9,000.00	C	Outras Receitas	Rendimento de Aplicação Financeira	Tributos s/ Vendas	Despesas Administrativas	Receita Bruta de Vendas
	Despesas Antecipadas de Aluguel	R$ 2,300.00	D	R$ 63,000.00	R$ 63,000.00	R$ 74,000.00	R$ 74,000.00	R$ 360,000.00	R$ 360,000.00	R$ 88,000.00	R$ 88,000.00	R$ 1,200,000.00	R$ 1,200,000.00
	Caixa e Equivalentes de Caixa 	R$ 50,000.00	D
	Empréstimos	R$ 18,000.00	C
	Títulos a Pagar Longo Prazo	R$ 2,000.00	C
	Títulos a Receber Longo Prazo	R$ 5,000.00	D	Resultado de Equivalência Patrimonial
	Veículos	R$ 30,000.00	D	R$ 5,300.00	R$ 5,300.00	Despesa Part/ Administradores	Despesa Part/ Empregados	Despesa IR e CSLL
	Investimentos em Coligada	R$ 69,537.00	D	LALUR	R$ 8,746.74	R$ 3,864.54	R$ 70,482.00
	Computadores e Periféricos	R$ 45,000.00	D	R$ 199,300.00
	Depreciação Acumulada Veículos	R$ 9,822.00	C	ARE	R$ 23,000.00
	Depreciação Acumulada Computadores	R$ 4,000.00	C	R$ 120,000.00	R$ 63,000.00	-R$ 15,000.00	Reserva Legal 	Dividendos Obrigatórios a Pagar 	Dividendo Adicional Proposto
	Vendas Canceladas	R$ 120,000.00	D	R$ 9,000.00	R$ 5,300.00	R$ 207,300.00	R$ 7,200.00	R$ 34,022.02	R$ 67,477.00
	Outras Despesas	R$ 9,000.00	D	R$ 489,000.00	R$ 74,000.00	R$ 70,482.00	R$ 2,800.00
	Custo das Mercadorias Vendidas	R$ 489,000.00	D	R$ 360,000.00	R$ 1,200,000.00	Participações	R$ 10,000.00
	Despesas com Vendas 	R$ 42,000.00	D	R$ 42,000.00	R$ 128,818.00	Reserva Estatutária 	IR e CLSS a Pagar 
	Juros de empréstimos tomados	R$ 35,000.00	D	R$ 35,000.00	R$ 3,864.54	Capital Social 	R$ 11,907.71	R$ 70,482.00
	Outras Receitas	R$ 63,000.00	C	R$ 88,000.00	R$ 124,953.46	R$ 43,500.00	R$ 3,000.00
	Rendimento de Aplicação Financeira	R$ 74,000.00	C	R$ 1,143,000.00	R$ 1,342,300.00	R$ 8,746.74	R$ 6,500.00	R$ 14,907.71
	Tributos sobre Vendas	R$ 360,000.00	D	R$ 70,482.00	R$ 199,300.00	Reserva Legal 	R$ 50,000.00
	Despesas Administrativas	R$ 88,000.00	D	R$ 3,864.54	R$ 128,818.00	R$ 5,810.34
	Receita Bruta de Vendas	R$ 1,200,000.00	C	R$ 8,746.74	R$ 124,953.46	R$ 2,800.00
	Resultado a de Equivalência Patrimonial	R$ 5,300.00	C	R$ 116,206.72	R$ 116,206.72	Dividendos Obrigatórios	Participações a Pagar 	Capital Social 
	Balancete - Contas Patrimoniais 31/12/x5	R$ 34,022.02	R$ 12,611.28	R$ 43,500.00
	Capital Social	R$ 43,500.00	C	Lucros Acumulados 	Reserva Estatutária 	R$ 6,500.00
	Reserva de Capital	R$ 4,000.00	C	R$ 2,800.00	R$ 116,206.72	R$ 11,907.71	R$ 50,000.00
	Ajuste de Avaliação Patrimonial	R$ 8,900.00	C	R$ 34,022.02	R$ 113,406.72
	Reserva Legal	R$ 7,200.00	C	R$ 11,907.71	R$ 79,384.70	Ajuste de Avaliação Patrimonial
	Reserva Estatutária 	R$ 3,000.00	C	R$ 67,477.00	R$ 67,477.00	R$ 8,900.00
	0.0	R$ 3,600.00
	R$ 12,500.00
NE, DR, DLPA, DRA, DMPL
	Nota Explicativa da Receita Líquida
	Receita Bruta 	R$ 1,200,000.00	Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
	Vendas Canceladas	-R$ 120,000.00	Capital Social	Reserva de Capital	Ajuste de Avaliação Patrimonial	Reserva de Lucros	Dividendo Adicional	Lucro Acumulado	Total 
	Tributos s/ Vendas 	-R$ 360,000.00	Reserva Legal	Reserva Estatutária
	Receita Líquida	R$ 720,000.00	Saldo 31/12/x6	R$ 43,500.00	R$ 4,000.00	R$ 8,900.00	R$ 7,200.00	R$ 3,000.00	0.0	0.0	R$ 66,600.00
	Aumento de Capital	R$ 6,500.00	R$ 6,500.00
	Outros Resultados Abrangentes	R$ 3,600.00	R$ 3,600.00
	Demonstração do Resultado 	Lucro Líquido do Exercício	R$ 116,206.72	R$ 116,206.72
	Receita Líquida 	R$ 720,000.00	Transferência para Reserva Legal	R$ 2,800.00	-R$ 2,800.00	0.0
	Custo da Mercadoria Vendida	-R$ 489,000.00	Transferência Para Reserva Estatutária	R$ 11,907.71	-R$ 11,907.71	0.0
	Lucro Bruto	R$ 231,000.00	Dividendos Obrigatórios	-R$ 34,022.02	-R$ 34,022.02
	Despesas com Vendas	-R$ 42,000.00	Dividendo Adicional Proposto	R$ 67,477.00	-R$ 67,477.00	0.0
	Despesas Administrativas	-R$ 100,611.28	Total 31/12/x7	R$ 50,000.00	R$ 4,000.00	R$ 12,500.00	R$ 10,000.00	R$ 14,907.71	R$ 67,477.00	0.0	R$ 158,884.70
	Outras Receitas	R$ 63,000.00
	Outras Despesas	-R$ 9,000.00
	Resultado de Equivalência Patrimonial	R$ 5,300.00
	Lucro Operacional	R$ 147,688.72
	Despesas Financeiras	-R$ 35,000.00
	Receitas Financeiras	R$ 74,000.00
	Lucro antes do IR e CSLL	R$ 186,688.72
	Despesa com IR e CSLL	-R$ 70,482.00
	Lucro Líquido do Exercício	R$ 116,206.72
	Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados 
	Saldo Inicial em 31/12/x6	0.0
	Lucro Líquido do Exercício 	R$ 116,206.72
	Transferência para Reserva Legal	-R$ 2,800.00
	Transferência para Reserva Estatutária	-R$ 11,907.71
	Dividendos Obrigatórios	-R$ 34,022.02
	Dividendo Adicional Proposto 	-R$ 67,477.00
	Saldo Final em 31/12/x7	0.0
	Demonstração do Resultado Abrangente 
	Lucro Liquido do Exercício	R$ 116,206.72
	Outros Resultados Abrangentes	R$ 3,600.00
	Resultado Abrangente Líquido 	R$ 119,806.72
Balanço Patrimonial
	Balanço Patrimonial
	Ativo	R$ 310,290.00	Passivo	R$ 317,890.00
	Ativo Circulante	R$ 76,475.00	Passivo Circulante	R$ 157,005.30
	Caixa e Equivalentes de Caixa	R$ 50,000.00	Fornecedores	R$ 12,890.00
	Clientes	R$ 15,600.00	Salários a Pagar 	R$ 9,000.00
	Estoques	R$ 8,575.00	Empréstimos	R$ 18,000.00
	Despesas do Exercício Seguinte	R$ 2,300.00	Dividendos Obrigatório a Pagar 	R$ 34,022.02
	Despesas Antecipadas de Aluguel	R$ 2,300.00	IR e CSLL a Pagar	R$ 70,482.00
	Ativo Não Circulante	R$ 233,815.00	Participações a Pagar 	R$ 12,611.28
	Realizável a Longo Prazo	R$ 5,000.00	Passivo Não Circulante	R$ 2,000.00
	Títulos a Receber Longo Prazo	R$ 5,000.00	Títulos a Pagar Longo Prazo	R$ 2,000.00
	Investimentos	R$ 69,537.00	Patrimônio Líquido	R$ 158,884.70
	Investimentos em Coligada	R$ 69,537.00	Capital Social	R$ 50,000.00
	Imobilizado	R$ 87,278.00	Reserva de Capital	R$ 4,000.00
	Veículos	R$ 30,000.00	Ajuste de Avaliação Patrimonial	R$ 12,500.00
	Depreciação Acumulada Veículos	-R$ 9,822.00	Reserva de Lucros	R$ 24,907.71
	Equipamentos	R$ 30,000.00	Reserva Legal	R$ 10,000.00
	Depreciação Acumulada Equipamentos	-R$ 3,900.00	Reserva Estatutária	R$ 14,907.71
	Computadores e Periféricos	R$ 45,000.00	Dividendos Adicional Proposto	R$ 67,477.00
	Depreciação Acumulada Computadores	-R$ 4,000.00
	Intangível	R$ 72,000.00
	Marcas e Patentes	R$ 80,000.00
	Amortização Acumulada	-R$ 8,000.00