estação café

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CENTRO UNIVERSITÁRIO HERMÍNIO OMETTO UNIARARAS
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ABERTURA DE UMA CAFETERIA
Charles Silva Pioli
Danyelli Borges Dias
Douglas Gonçalves Lino
Larissa Dias dos Reis
Vanessa Cerávolo de Oliveira
Vinícius Cerávolo de Oliveira
CABO VERDE
2016
PLANO DE NEGÓCIOS PARA ABERTURA DE UMA CAFETERIA
Trabalho de conclusão de curso de graduação
apresentado á Uniararas , como requisito
parcial para obtenção do grau
de Bacharel em Administração.
CABO VERDE
2016
SUMÁRIO
Sumário Executivo.................................................................................5
Descrição da Empresa ..........................................................................6
Missão e Visão.......................................................................................7 
Estrutura da empresa............................................................................7
Organograma da empresa....................................................................8
Produtos e serviços..............................................................................10
Análise de mercado..............................................................................10
O mercado de bebidas...........................................................................11
O mercado de café.................................................................................11
Análise SWOT.......................................................................................12
Forças ...................................................................................................12
Fraquezas .............................................................................................13
Ameaças................................................................................................13
Oportunidades.......................................................................................13
 9. Estrutura organizacional......................................................................14
 9.1Público alvo ...........................................................................................14
Segmentação de mercado.....................................................................14
 9.3 Posicionamento.....................................................................................14
 10. Estratégias de Marketing....................................................................14
 10.1 Produtos e Preço.................................................................................14
 10.2 Cardápio..............................................................................................15
 10.3 A tecnologia.........................................................................................15
 10.4 Nome e marca.....................................................................................15
 10.5 Comunicação.......................................................................................16
 10.6 Relacionamento com os clientes.........................................................16
 11. Plano Financeiro..................................................................................17
11.1Investimento Inicial............................................................................17
11.2 Projeções dos resultados................................................................18
 11.2.1 Custos fixos...................................................................................18
 11.2.2 Estrutura de Preços e Margem de contribuição.........................18
 11. 2.3 Estimativa de Faturamento..........................................................18 
 11.2.4 Estimativa de Fluxo de Caixa.......................................................19
 12. Resultados Financeiros.....................................................................20
 Conclusão.................................................................................................22
 Referências Bibliográficas......................................................................23
 
 
SUMÁRIO EXECUTIVO
Durante muito tempo foi divulgado que as melhores bebidas de café brasileiro eram destinadas ao mercado internacional, mas na verdade a oferta nacional de cafés de alto padrão está aumentando e conquistando cada vez mais os paladares dos consumidores brasileiros e do mundo.
O consumo de café em monodoses, seja na forma de cafés expressos, seja em sachês ou cápsulas, está crescendo acentuadamente. Segundo a ABIC, as pessoas têm procurado diferentes variações como os cafés gourmet, existindo uma consistente evolução para atender aqueles mais atentos à diferenciação de regiões, sabores, certificações, entre outros. 
Sendo assim, a Estação do Café se estabelecerá na Praça Pedro de Alcântara Magalhães, centro de Muzambinho e atuará no mercado alimentício atendendo a um público bem seleto, apreciadores de café de qualidade.
O produto a ser oferecido é o café brasileiro onde o cliente optando pela Estação do Café encontrará bebidas nacionais de qualidade e diversidades de aroma, sabor, corpo e acidez oferecendo um menu diferenciado do produto. 
De acordo com a análise do ambiente feita, observa-se que o mercado encontra-se favorável, uma pesquisa realizada pela Embrapa Café com produtores de cafés especiais ficou evidente um ponto alto: o alto padrão de nível tecnológico adotado nas propriedades, sendo todo conhecimento aplicado no processo produtivo, desde a escolha de espécies adequadas até a adoção de boas práticas, cuidados no beneficiamento, gestão da atividade produtiva. Sendo assim, temos uma mudança de paradigma que vem promovendo o nome do Café do Brasil de alta qualidade, também para os brasileiros (Embrapa, 2016).
Estima-se que o investimento inicial desse empreendimento seja R$89.000,00, os pré-operacionais R$1.000,00 e o Capital de Giro R$10.000,00, totalizando uma previsão de R$100.000,00. 
Para constituir a empresa serão unidos sócios que têm afinidades, além de possuírem habilidades complementares para empreender o negócio. Assim, a equipe de sócios que se propõe a implantar a empresa será constituída das seguintes pessoas:
Viviane Cerávolo de Oliveira - graduada em Administração será a Gerente Geral, tendo como função coordenar a área Administrativa e Financeira da empresa; possui facilidade no que diz respeito às áreas: financeira, tecnológica e organizacional, além do espírito de liderança.
 Vanessa Cerávolo de Oliveira - graduanda em Administração será a subgerente do empreendimento.
2. DESCRIÇÃO DA EMPRESA 
O consumo de café é um hábito entre os brasileiros, seja em casa, no trabalho ou na rua. Esse hábito vem crescendo; e pensando nisso a Estação do Café irá proporcionar a seus clientes um espaço requintado e agradável; onde poderão ser degustados diferentes tipos de café. Estará situado na Praça Pedro de Alcântara Magalhães, centro de Muzambinho (MG). 
A Estação Café atuará no mercado alimentício atendendo a um público bem diferenciado desde jovens a empresários, executivos e universitários; nossos clientes encontrarão na cafeteria desde a satisfação de um lanche rápido, à possibilidade de relaxar, e saborear com tranquilidade um café de qualidade.
O diferencial da Estação Café estará na escolha dos itens de seu menu,com destaque para o café expresso que será utilizado exclusivamente o Monte Alegre Cofees e nossos clientes poderão diferi-los por tipos:
 Natural: preparado pelo processo natural. Bom corpo e leve acidez. A verdadeira base para café expresso e outros blends.
Fully Washed: preparado pelo processo de via úmida. Corpo médio e acidez média.
Pulped Natural: preparado pelo processo despolpado não fermentado. Seco com mucilagem. Bom corpo, adocicado.
Peaberry: uma bebidadistinta e de sabor intenso. Disponível em preparação lavado, despolpado, cereja descascado e natural.
Bourbon: a variedade mais nobre do café, sabor especial e aroma soberbo. Disponível em preparação despolpado, cereja descascado e natural.
Espresso Blend: combinação harmônica de cafés natural, despolpado e cereja descascado. Bom corpo, média doçura e leve acidez. Neste blend pode ser colocado Bourbon mediante solicitação dos clientes.
Oferecendo assim os mais variados aromas e sabores, um cardápio com bebidas personalizadas onde o consumidor encontrará produtos nacionais de alta qualidade e diversidades em aroma, sabor, corpo e acidez. Agradando desde clientes de perfil mais tradicional que costumam beber apenas o café expresso á clientes que apreciam sabores alternativos e sofisticados dos cafés especiais com blends diferenciados.
As máquinas utilizadas para produzir o café serão modernas para garantir um produto de melhor qualidade. 
3. MISSÃO E VISÃO 
MISSÃO
“Nossa missão é comercializar produtos de alta qualidade com preços competitivos assegurando aos nossos clientes um padrão de qualidade contínuo e consistente em todos nossos produtos”.
VISÃO
“Ser referência no ramo de cafeterias, com produtos de qualidade e atendimento diferenciados aos clientes amantes de cafés especiais”. 
4. ESTRUTURA
A Estação Café será uma empresa de pequeno porte (E.P.P.) com base na classificação do Simples - Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte, sendo o seu faturamento anual em torno de R$ 200.000,00. 
5. ORGANOGRAMA DA EMPRESA
	A estrutura organizacional do empreendimento será enxuta, com base na administração moderna, poderá sofrer modificações conforme crescimento do empreendimento.
	Apresenta-se a seguir na figura 1 o organograma preliminar do empreendimento;
Figura 1 - Organograma
Fonte: Elaborada pelos autores
	A gerência administrativa ficará responsável por todas as questões administrativas, financeira, contratação de pessoal, treinamento, contato com fornecedores, compra de equipamentos e produtos.
	O subgerente será responsável pelo funcionamento do empreendimento, suas funções serão de coordenar os trabalhos dos atendentes e do caixa, recebimento e conferência dos pedidos, também atenderá os clientes.
	A função de atendente será de recepcionar e servir os clientes, preparando as bebidas, salgados e sobremesas, sendo responsáveis também pela limpeza dos equipamentos, das mesas, entre outros.
	A função caixa atenderá os clientes com as solicitações de pagamentos, será responsável pela limpeza da cafeteria e em determinados casos poderá atender e servir os clientes. 
 Segue abaixo o organograma logístico da empresa
Figura 2. Organograma logístico da empresa
Os pedidos de mercadoria são feitos semanalmente com base no histórico e previsão de vendas, considerando variáveis externas que possam influenciar o volume ou tipo de consumo (clima, feriados entre outros). Parte do estoque é mantida no local para reposição dos itens de maior giro na área de venda e a outra parte é armazenada num pequeno depósito em outro estabelecimento próximo que serve de apoio na operação. Há um acompanhamento diário na venda de cada item para otimizar os pedidos, evitando excessos e, principalmente, rupturas que possam causar perda de venda e, consequentemente, queda no resultados.
6. PRODUTOS E SERVIÇOS
 	A cafeteria terá uma variada gama de produtos como, sanduíches naturais, pastéis de forno, bolos, pudim, diversos salgados, bombons, refrigerantes, sucos, sendo que, alguns desses produtos já serão encaminhados pelos fornecedores de forma pronta ou pré-pronta, no caso dos pastéis de forno, cafés e sucos serão elaborados no momento do pedido.
O produto de destaque será o café, com destaque para os cafés especiais.
O empreendimento terá também serviço de internet sem fio, com acesso gratuito para os clientes, revistas, jornais e televisão a cabo.
7. ANÁLISE DE MERCADO
O alimento mais ingerido no País é o café, que lidera o ranking da média de consumo diário per capita de itens avaliados pelo IBGE em 2011. Em média, cada pessoa bebe todos os dias 215,1 mililitros do cafezinho tão brasileiro. 
Embora o café seja um produto inserido nos hábitos de consumo do brasileiro e mantém uma alta penetração, ainda tem muitos desafios e oportunidades de crescimento. Um deles é o esforço contínuo na busca da manutenção dos aspectos aroma e sabor, uma vez que o consumidor está cada vez mais exigente e sendo “treinado” pela indústria em qualidade e diversificação. Por fim os cafés especiais (descafeinado, gourmet, sustentáveis e certificados) vêm apresentando um crescimento que tende a ser ampliado, sendo considerados produtos de nicho que podem ser explorados através de comunicação de cada conceito e seus benefícios.
Conforme Difundir (2012), todo café em pó reúne uma mistura de diversos tipos de grãos, chamada de blend. A qualidade dos cafés especiais e gourmet se devem à utilização de safras selecionadas, cujos grãos são colhidos sempre no grau ideal de maturação. Além da seleção dos melhores grãos, todo o processamento dos cafés gourmet segue técnicas e cuidados específicos, que vão desde a secagem e torra (torragem) dos grãos, até sua moagem, feita de preferência na hora do preparo.
 A seguir o projeto apresenta uma série de estatísticas importantes sobre o consumo do café, considerando aspectos culturais, financeiros, decisão de compra e de consumo. 
7.1 MERCADO DE BEBIDAS
A última pesquisa da Associação Brasileira da Indústria de Café (ABIC) sobre hábitos de consumo do café aponta que 95% da população brasileira consome essa bebida todos os dias.
O índice de abandono do café pelos consumidores é de apenas 4%, historicamente em patamares muito baixos, não afeta a performance de venda do produto.
Enquanto diversas bebidas podem ser substituídas facilmente, o café continua sendo considerado cada vez mais uma bebida insubstituível, conforme mostra a figura 3: 
Figura 3. Fonte: Associação Brasileira da Industria de Café (ABIC,2013)
7.2 MERCADO DE CAFÉ
 O alto índice de penetração demonstra que o produto não é de moda ou sazonal, permanecendo constante ao longo dos anos. 
As pesquisas mostram que a classe C vem se afirmando como uma consumidora mais expressiva, inclusive com aumento significativo de consumo nos últimos anos.
Nos últimos anos, a cafeteria, uma espécie de butique de cafés, que prepara a bebida com grãos de alta qualidade, também conhecidos como cafés especiais ou gourmets, passou a ser cada vez mais um ponto de encontro da população.
Em pesquisa encomendada pela Associação Brasileira da Indústria do Café (Abic), constatou-se que 29% das pessoas consumiram café fora de casa em 2005, contra 17% em 2004. Nos Estados Unidos, esse percentual chega a até 50%.
Nos últimos 8 anos consolida-se o hábito de consumo fora de casa com expressiva evolução.Os tipos instantâneo/solúvel e expresso são os que apresentam esta tendência, além dos especiais (descafeinado, gourmet, orgânicos e certificados).
O consumo do café sempre é extremamente associado a sensações positivas. O fator qualidade tem se consolidado como o mais importante da decisão de consumo, independente de região, classe e idade. Há inclusive maior predisposição a pagar mais por isso. 
A metade dos consumidores afirma conhecer os benefícios do consumo de café, sendo a melhora da disposição pessoal e da memória os valores mais percebidos.
	
8. ANÁLISE SWOT 
8.1 Forças
Imagem da Empresa
A Estação Café será uma empresa que respeita e valoriza ao máximo a relação com seus clientes. Seus valores, visão e missão traduzem a busca contínua da excelência ao servir, reforçando sua preocupação com a sociedade. 
Qualidade dos Produtos
 Com um portfólio que abrange inúmeros produtos, seleciona com critério e controle cada item para manter a credibilidade e confiança de seus clientes, garantindo a qualidade máxima. 
Ambientação 
O ambiente é um grandediferencial comparado aos comércios similares da região. Com visual agradável, decoração moderna, boa iluminação, entre outros detalhes, tornam o local agradável e prazeroso para o consumo dos produtos oferecidos.
Atendimento 
A forma de atender é tratada com prioridade pela empresa, visando não apenas servir os produtos, mas buscar a satisfação dos desejos e necessidades dos clientes para garantir sempre a melhor experiência de consumo.
8.2 Fraquezas
Área de venda limitada
Em função da pequena área de venda e consequente limitação de atendimento, nos momentos de pico no fluxo de clientes há um tempo maior de espera, causando a desistência. Além disso outra consequência é a dificuldade de espaço para novos produtos que poderiam agregar venda.
Falta de mão de obra qualificada
Devido à falta de profissionais que saibam operar as máquinas de café expresso isso pode influenciar na qualidade do produto final. 
8.3 Ameaças
Novos concorrentes no mercado de cafeterias
Devido á falta de concorrentes na cidade. Além das empresas similares como padarias e lanchonetes, outras empresas com modelos de atuação diferentes agregam a venda de café. 
8.4 Oportunidades
Ampliação da estrutura física
 A ampliação das instalações, considerando a locação da loja ao lado do negócio possibilitaria a colocação de mesas para os clientes, gerando maior conforto e condições necessárias para oferecimento de refeições e outros alimentos para consumo no local.
 Diversificação do portfólio
 A inclusão de novos produtos, principalmente de compra por impulso e com melhor margem, poderia agregar venda e melhorar o resultado da empresa.
9. Estrutura Organizacional 
Como se trata de uma nova gestão, os sócios terão uma atuação direta em todos os departamentos, com foco nas atividades de gestão nesse novo posicionamento. As responsabilidades serão divididas em dois aspectos: operacional e estratégico. 
9.1 Público Alvo
 O público alvo da Estação Café é composto por homens e mulheres pertencentes a todas as classes, de todas as idades, que frequentam a praça ou que esteja de passagem na região. 
9.2 Segmentação de Mercado
 A Estação Café focará no mercado de café como um conceito, uma vez que neste segmento tem crescido o número de pessoas que se importam não somente com a qualidade, mas com o ambiente de consumo do produto.
 9.3 Posicionamento
 Por hoje não possuir na região uma cafeteira diferenciada, a Estação Café pretende se consolidar no posicionamento de referência no consumo do café. Para complementar, o atendimento especial será uma importante ferramenta de fidelização do cliente nesta proposta.
10. ESTRATÉGIAS DE MARKETING 
10.1 PRODUTOS E PREÇO 
A qualidade dos nossos produtos será percebida nitidamente pelos nossos clientes através do menu diferenciado. O principal objetivo é superar as expectativas dos nossos clientes.
Utilizaremos o menor preço possível sem afetar a qualidade dos nossos produtos e serviços oferecidos. O custo benefício (preço x qualidade) será percebido claramente pelos clientes nos levando para o topo no ranking das cafeterias que oferecem serviços de qualidade.
10.2 CARDÁPIO 
 Parte do cardápio será inovação a cada mês. Deverá o mesmo começar pequeno, porém com planejamento, introduzindo novidades, aos poucos, como forma de atrair os clientes. É uma forma de satisfazer a grande maioria para ganhar em qualidade e rapidez no atendimento. Serão oferecidos, além dos cafés quentes, drinques à base de café e uma boa variedade de doces e salgados caseiros para acompanhamento. Terá a devida atenção em preparar uma boa carta de cafés e apresentação bem cuidada das bebidas. Haverá a preocupação de prezar pela qualidade dos produtos oferecidos e pela constância, ou seja, o produto que esteja no cardápio deverá estar sempre disponível para os clientes. 
10.3 A TECNOLOGIA 
A máquina de café expresso é a alma da cafeteria. Aliado à máquina o moinho de moer o café são primordiais para a qualidade do produto que irá servir, por esta razão é preciso analisar a qualidade da máquina, a estrutura de atendimento e a assistência técnica da empresa, no período pré-venda e no pós-venda. 
Será disponibilizado para os executivos e advogados que frequentam o Fórum a tecnologia Wi-Fi para usar a internet sem fio e trabalhar na Cafeteria enquanto estão no recinto.
10.4 NOME E MARCA 
O nome do negócio é muito importante como estratégia de marketing. Deverá ser um nome que concilie criatividade, sonoridade e de fácil assimilação e ainda associado ao produto e serviço que será oferecido. 
A criação da marca é outro item que precisa dar uma atenção especial. Deverá ficar gravada no subconsciente das pessoas de forma que ao ser vista, será associada à cafeteria. O logotipo será colocado na fachada, nos copos, xícaras, pratos, talheres, cartões de visita, guardanapos, uniformes, enfim em tudo que estiver associado à cafeteria. 
10.5 COMUNICAÇÃO (PROMOÇÃO, PUBLICIDADE E PROPAGANDA)
 	O investimento em publicidade e propaganda deverá ter início quinze (15) dias antes do lançamento da cafeteria. Será feita deste acontecimento uma festa para anunciar a todos sobre a chegada do novo negócio. Serão utilizados panfletos, distribuídos de mão em mão e cartazes em pontos estratégicos; ações convidando as pessoas para experimentar as delícias da cafeteria e na primeira visita cada cliente receberá uma bebida grátis à base de café; desenvolvimento de um site bem elaborado com todas as informações do estabelecimento; eventos para atrair clientes: café da manhã, brunch, chá das cinco. Todas essas ações acima citadas são formas de divulgar o estabelecimento e ao mesmo tempo, através de um acompanhamento próximo aos clientes saber se há uma boa aceitação dos produtos e serviços.
10.6 RELACIONAMENTO COM OS CLIENTES 
Os colaboradores serão treinados periodicamente e o atendimento cordial e hospitaleiro. Haverá o esforço de buscar o envolvimento de todos os membros da equipe de trabalho no sentido de conhecer os objetivos da empresa de forma sentirem-se motivados para contribuírem para o crescimento e desenvolvimento do negócio.
Qualificação e conhecimento são essenciais para um atendimento de qualidade! O uniforme será discreto, limpo e bem conservado e será feito um trabalho de conscientização junto aos funcionários sobre a importância da higiene, limpeza e da arrumação dos locais de trabalho, principalmente da dependência onde é servido o café. Os clientes serão recebidos na porta e conduzidos até à mesa e prontos para solucionar simples problemas como: onde colocar bolsas e pastas, guarda chuvas e paletós. A conta deverá conter frases de agradecimento pela presença do cliente e será dada ao mesmo a oportunidade de manifestar sua impressão, através de questionário que virá junto à mesma. O objetivo é fazer com o cliente se sinta bem acolhido pela equipe de colaboradores, com um tratamento individualizado, como se fosse o único cliente no estabelecimento. O diferencial da casa é a preocupação com o bem-estar de quem frequenta o local.
11. PLANO FINANCEIRO 
Nesta fase serão apresentados todos os aspectos financeiros da empresa, os recursos necessários para iniciar e manter o negócio e as projeções de resultados. 
11.1 Investimento Inicial
 Por tratar-se de uma empresa já constituída, funcionando com toda a estrutura necessária e sem nenhum passivo, basicamente os valores foram empregados na compra do ponto comercial (sem o imóvel), aquisição de novos equipamentos adicionais para melhorar a operação e a compra do estoque inicial. Foi utilizado recurso próprio obtido com a venda de um imóvel, no valor de R$ 100.000 sendo que neste projeto foi considerado o custo de oportunidade de 30% ao ano. Na mesma época uma aplicação financeira renderia um valor anual de R$ 35.000, enquanto o lucro médio mensal atual da cafeteria é de R$ 4.000 perfazendo um total de R$ 48.000 ao ano. Para redução do custo operacional e maximização do lucro, todo o trabalho de gerência do café é feito pelo sócio nº1, que acumulatambém as funções operacionais do negócio. 
Segue abaixo tabela com detalhamento dos investimentos iniciais. 
Tabela 1 - Investimento Realizado
	Item 
	Valor (R$)
	
	
	Compra do ponto comercial (instalações e mobiliário) 
	85.000,00
	
	
	Equipamentos e utensílios (adicionais )
 
Capital de giro (estoque inicial 
de mercadorias)
Gastos pré- operacionais (documentação abertura)
	 3.000,00
 1.000,00
 
 1.000,00
	
	
	Capital de giro (reserva operacional)
	 10.000,00
	
	
	InvestimentoTotal Estimado
	 100.000,00
	
	
11.2 Projeções dos Resultados
11.2.1 Custos Fixos
Tabela 2 – Custo Fixo
	Item 
	Custo Unitário Mensal (R$)
	Quantidade
	Custo Anual
	
	
	
	
	Salário funcionários (atendimento)
	1.250,00
	3
	45.000,00
	Contabilidade
	340,00
	 1
	4.080,00
	Contas (água, luz, gás, telefone)
	800,00
	 1
	9.600,00
	Impostos (licença, prefeitura)
	200,00
	 1
	2.400,00
	Aluguel Máquina de Café
	500,00
	1
	6.000,00
	Aluguel do imóvel (ponto comercial)
	1.450,00
	 1
	 17.400,00
	Total
	
	
	 84.480,00
 
11.2.2 ESTRUTURA DE PREÇOS E MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
Abaixo está apresentado o custo unitário, o preço de venda final ao consumidor e a respectiva margem dos principais produtos. Esta amostra reflete a média de margem real dos itens similares no mix de produtos comercializados. O preço final do produto foi calculado a partir dos preços reais praticados e que os clientes hoje estão dispostos a pagar, visto que os produtos são de qualidade garantida.
Tabela 3 - Custos, Preços e Margem
	Item
	Custo Unitário (R$)
	Preço Unitário (R$)
	Margem (R$)
	Pão de Queijo
	0,75
	2,50
	1,75
	Refrigerante Lata 
	1,50
	3,50
	2,00
	Água Mineral sem Gás 500 ml
	0,79
	2,00
	1,21
	Bolo fatiado
	2,50
	3,70
	1,20
	Pão de mel 
	2,50
	3,70
	1,20
	Café Expresso
	0,50
	3,50
	3,00
	
	
	
	
11.2.3 ESTIMATIVA DE FATURAMENTO DA EMPRESA	
Considerando a venda atual e a previsão de vendas segue demonstrativo de resultado onde podemos visualizar a dinâmica de crescimento nos primeiros 05 anos num cenário normal. Valores em reais (R$).
 Tabela 4 – Estimativa de Faturamento
	Cenário Normal
	Ano 1
	Ano 2
	Ano 3 
	Ano 4
	Ano 5
	
	
	
	
	Receita Bruta
	216.000
	226.800
	244.944 264.540
	285.703
	
	
	
	
	Deduções
	38.880
	40.834
	44.090 47.617
	51.426
	
	
	
	
	Receita Líquida
	177.120
	185.976
	200.854 216.922
	234.276
	
	
	
	
	CPV
	79.700
	83.689
	90.384 97.615 
	105.424
	
	
	
	
	Lucro Bruto
	97.420
	102.287
	110.470 119.307
	128.852
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Despesas Operacionais
	32.400
	34.020
	36.742 39.681
	42.855
	
	
	
	
	Lucro Operacional
	65.020
	68.287
	73.728 79.626
	85.997
	
	
	
	
	Imposto de Renda
	17.880
	18.773
	20.275 21.897
	23.649
	
	
	
	
	Lucro Líquido
	47.140
	49.493
	53.453 57.729
	62.347
	
	
	
	
11.2.4 ESTIMATIVA DO FLUXO DE CAIXA
 Considerando o cenário normal acima, o resultado financeiro pode ser melhor demonstrado através do fluxo de caixa projetado, apresentado na tabela a seguir. Sendo o CPV o custo dos produtos vendidos. Valores em R$. 
Tabela 5 – Estimativa fluxo de caixa
Fluxo de caixa projetado
	Cenário Realista 
	Ano 0
	Ano 1 
	Ano 2
	Ano 3
	Ano 4
	Ano 5
	
	Entradas
	0
	216.000
	226.800
	244.944
	264.540
	285.703
	
	Receita de Vendas
	0
100.000
	216.000
	226.800
	244.944
	264.540
	285.703
	
	Saídas
	0
100.000
	168.860
	177.307
	191.491
	206.810
	223.355
	
	Investimento
	0
 
	 0 
	0
	0
	0
	0
	
	CPV
	0
	79.700
	83.689
	90.384
	97.615
	105.424
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Impostos
	0
	56.760
	59.527
	64.365
	69.514
	75.076
	
	Despesas
	0
	32.400
	34.020
	36.742
	39.681
	42.855
	
	Saldo 
	100.000
	47.140
	49.493
	53.453
	57.729
	62.347
	
	Saldo 
Acumulado 
 
	100.000
	52.860
	3.367
	50.086
	107.815
	170.162
	
	
12. RESULTADOS FINANCEIROS
Considerando os números demonstrados nas projeções, seguem abaixo os valores finais de indicadores financeiros obtidos:
Tabela 6 – Análise Financeira
	Análise Financeira
	
	Custo de Atratividade (aa)
	30%
	Payback (anos)
	 2.1
	Payback Descontado (anos)
	 3,2
	VPL
	17.160
 
Tabela 7 – Cálculo Payback
	Tempo
	Valor
	Parcela 
	Acumulado
	Investimento
	-100.000
	0
	0
	Ano 1
	47.140
	1
	47.140
	Ano 2 
	49.493
	2
	96.633
	Ano 3
	53.453 (3.367)
	3
	100.000
	
	
	
	
 Tabela 8 – Cálculo Payback Descontado
	Tempo
	Valor
	Parcela 
	Acumulado
	Investimento
	-100.000
	 0
	 0
	Ano 1
	47.140 / 36.261
	1
	36.261
	Ano 2
	49.494 / 36.391
	2
	72.652
	Ano 3
	53.453 / 24.296
	3
	96.948
	Ano 4
	57.729 / 20.212 (3.052)
	3
	100.000
	
	
	
	
Tabela 9 – Cálculo VPL
 
	VPL = -100.000 + 36.261 + 36.391 + 24.296 + 20.212 = 17.160 ( > 0 – aceito)
 
CONCLUSÃO
Com base nas análises feitas em todos os aspectos, trata-se de um negócio rentável e que pode, no médio prazo, alavancar os lucros e se tornar a base dos recursos para novos investimentos. O consumo de café tem apresentado uma expansão no mercado consumidor e de qualidade. O foco nos produtos de qualidade diferenciada, padronizado, com preço justo e que mantém sua originalidade deve fidelizar a clientela e atrair novos clientes. Em paralelo, a estratégia de substituição do mix atual por produtos de maior valor agregado e maior margem comercial (ex. cafés gourmets) contribuirão para o aumento do faturamento e melhora na rentabilidade da empresa.
Baseado nas planilhas acima e nos índices pôde-se chegar à conclusão da viabilidade do empreendimento.
O plano de negócios, apesar de não ser a garantia de sucesso, é uma forma de o empreendedor conhecer antecipadamente os prós e os contras de um negócio. Ele não elimina riscos, porém funciona como um guia, pois sabendo exatamente o que é a empresa e como ela está situada no mercado, reduz sensivelmente as probabilidades de insucesso.
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
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2005.
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