Orçamento do Custo Indiretos de Fabricação 2ª Parte

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Plan1
	ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO - PARTE 2
	Orientações:
	1 - Mão de Obra indireta = Base multiplicado pelo indice aumento salarial
	2 - Encargos sociais = Mão de obra indireta multiplicado por 75%
	3 - Energia Elétrica - Fixa = Base multiplicado pelo indice da Inflação Geral
	4 - Seguros = valor fixo de 11.980 para todos os meses
	5 - Depreciação = Valor fixo de 1.457 para todos os meses
	6 - Outros Custos = Base multiplicado pelo indice inflação geral
	7 - Total de custos fixos = soma dos itens 15 ao 20.
	8 - Horas de MOD = Valores vem do Orçamento de Mão-de-Obra Item 19
	9 - Energia Elétrica - Variável = Horas de MOD multiplicado pelo item 1 do quadro 16.5.a (custo indireto variavel
	unitário por departamento)
	10 - Materiais diversos = Horas de MOD multiplicado pelo item 2 do quadro 16.5.a (custo indireto variavel
	unitário por departamento)
	11 - Total de custos variáveis = Soma da energia elétrica variável e materiais diversos
	12 - Total do Departamento = Soma Total de custos fixos e total de custos variáveis.
	13 - Os cálculos do DEP. De Acabamento é semelhante aos cálculos do DEP. De Montagem
	ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	QUADRO 16.5.b APURAÇÃO DOS CIF POR CENTROS DE CUSTO (2/2)
	(CONTINUAÇÃO)	Base:
	Dez/19X6	 Jan 	 Fev 	 Mar 	Abril	Maio	Junho	Julho	Agosto	Setembro	Outubro	Novembro	Dezembro
	Dep. Montagem
	Custos fixos
	15.	 Mão-de-obra indireta	R$ 8,371.00	R$ 8,371.00	R$ 8,371.00	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74	R$ 8,906.74
	16.	 Encargos sociais	R$ 6,278.00	R$ 6,278.00	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06	R$ 6,680.06
	17.	 Energia elétrica - fixa	R$ 12,850.00	R$ 12,850.00	R$ 12,850.00	R$ 13,207.23	R$ 13,333.16	R$ 13,466.80	R$ 13,574.74	R$ 13,673.69	R$ 13,871.57	R$ 13,982.09	R$ 14,059.19	R$ 14,160.70	R$ 14,308.47
	18.	 Seguros	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00
	19.	 Depreciação	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00	R$ 1,457.00
	20.	 Outros custos	R$ 9,000.00	R$ 9,090.00	R$ 9,264.00	R$ 9,250.20	R$ 9,338.40	R$ 9,432.00	R$ 9,507.60	R$ 9,576.90	R$ 9,715.50	R$ 9,792.90	R$ 9,846.90	R$ 9,918.00	R$ 10,021.50
	21.	 Total de Custos fixos	R$ 50,026.00	R$ 50,200.00	R$ 51,481.23	R$ 51,695.36	R$ 51,922.60	R$ 52,106.14	R$ 52,274.39	R$ 52,610.88	R$ 52,798.79	R$ 52,929.89	R$ 53,102.50	R$ 53,353.78
	Custos variáveis
	22.	 Horas de MOD	23343	25697	21060	25997	29052	27072	17908	36687	32517	30682	37598	39353
	23.	 Energia elétrica - variável	R$ 6,536.00	R$ 7,195.00	R$ 6,274.20	R$ 7,745.03	R$ 8,655.17	R$ 8,065.29	R$ 5,335.15	R$ 10,929.79	R$ 9,687.46	R$ 9,140.78	R$ 11,201.20	R$ 11,724.05
	24.	 Materiais diversos	R$ 8,352.00	R$ 9,269.00	R$ 7,796.13	R$ 9,720.32	R$ 10,971.57	R$ 10,326.35	R$ 6,898.66	R$ 14,273.11	R$ 12,776.27	R$ 12,174.80	R$ 15,066.94	R$ 15,929.21
	25.	 Total de Custos variáveis	R$ 14,888.00	R$ 16,464.00	R$ 14,070.32	R$ 17,465.35	R$ 19,626.74	R$ 18,391.64	R$ 12,233.81	R$ 25,202.91	R$ 22,463.74	R$ 21,315.59	R$ 26,268.13	R$ 27,653.26
	26.	Total do departamento	R$ 64,914.00	R$ 66,664.00	R$ 65,551.55	R$ 69,160.71	R$ 71,549.35	R$ 70,497.78	R$ 64,508.19	R$ 77,813.78	R$ 75,262.52	R$ 74,245.47	R$ 79,370.63	R$ 81,007.03
	Dep. Acabamento
	Custos fixos
	27.	 Salários	R$ 5,828.00	R$ 5,828.00	R$ 5,828.00	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99	R$ 6,200.99
	28.	 Encargos sociais	R$ 4,371.00	R$ 4,371.00	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74	R$ 4,650.74
	29.	 Energia elétrica - fixa	R$ 16,920.00	R$ 16,920.00	R$ 16,920.00	R$ 17,390.38	R$ 17,556.19	R$ 17,732.16	R$ 17,874.29	R$ 18,004.57	R$ 18,265.14	R$ 18,410.65	R$ 18,512.17	R$ 18,645.84	R$ 18,840.42
	30.	 Seguros	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00	R$ 11,980.00
	31.	 Depreciação	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00	R$ 4,560.00
	32.	 Outros custos	R$ 9,000.00	R$ 9,090.00	R$ 9,172.00	R$ 9,250.20	R$ 9,338.40	R$ 9,432.00	R$ 9,507.60	R$ 9,576.90	R$ 9,715.50	R$ 9,792.90	R$ 9,846.90	R$ 9,918.00	R$ 10,021.50
	33.	 Total de Custos fixos	R$ 52,749.00	R$ 52,831.00	R$ 54,032.31	R$ 54,286.33	R$ 54,555.90	R$ 54,773.62	R$ 54,973.21	R$ 55,372.38	R$ 55,595.29	R$ 55,750.81	R$ 55,955.58	R$ 56,253.66
	Custos variáveis
	34.	 Horas de MOD	* 8,111	* 8,845	* 7,244	* 9,119	* 10,200	* 9,268	* 6,262	* 12,682	* 11,198	* 10,613	* 13,039	* 13,373
	35.	 Energia elétrica - variável	R$ 3,455.00	R$ 3,768.00	R$ 2,158.13	R$ 2,716.73	R$ 3,038.78	R$ 2,761.12	R$ 1,865.58	R$ 3,778.22	R$ 3,336.11	R$ 3,161.82	R$ 3,884.58	R$ 3,984.08
	36.	 Materiais diversos	R$ 3,745.00	R$ 4,116.00	R$ 2,681.63	R$ 3,409.61	R$ 3,852.06	R$ 3,535.19	R$ 2,412.30	R$ 4,933.95	R$ 4,399.81	R$ 4,211.30	R$ 5,225.22	R$ 5,413.09
	37.	 Total de Custos variáveis	R$ 7,200.00	R$ 7,884.00	R$ 4,839.76	R$ 6,126.34	R$ 6,890.84	R$ 6,296.31	R$ 4,277.87	R$ 8,712.17	R$ 7,735.92	R$ 7,373.13	R$ 9,109.80	R$ 9,397.17
	38.	Total do departamento	R$ 59,949.00	R$ 60,715.00	R$ 58,872.07	R$ 60,412.67	R$ 61,446.74	R$ 61,069.93	R$ 59,251.08	R$ 64,084.54	R$ 63,331.21	R$ 63,123.94	R$ 65,065.37	R$ 65,650.83
	* Existem particularidades conhecidas para este item, cujos custos crescem acima do índice de inflação.
	Orientações
	1 - O resumo é a soma de todos os itens da Apuração dos CIFs 
	ORÇAMENTO DE CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	QUADRO 16.5.c RESUMO GERAL DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO
	 Jan 	 Fev 	 Mar 	Abril	Maio	Junho	Julho	Agosto	Setembro	Outubro	Novembro	Dezembro
	SOMA DE CUSTOS FIXOS E VARIÁVEIS
	1.	Total de custos fixos	R$ 201,604.00	R$ 202,363.00	R$ 206,466.60	R$ 206,620.40	R$ 207,050.29	R$ 207,434.59	R$ 207,867.20	R$ 209,184.28	R$ 209,867.86	R$ 210,334.13	R$ 211,034.48	R$ 212,134.69
	2.	Total de custos variáveis	R$ 22,088.00	R$ 24,348.00	R$ 18,910.08	R$ 23,591.69	R$ 26,517.59	R$ 24,687.95	R$ 16,511.68	R$ 33,915.07	R$ 30,199.66	R$ 28,688.71	R$ 35,377.93	R$ 37,050.43
	3.	Total geral	R$ 223,692.00	R$ 226,711.00	R$ 225,376.68	R$ 230,212.09	R$ 233,567.88	R$ 232,122.54	R$ 224,378.88	R$ 243,099.35	R$ 240,067.51	R$ 239,022.85	R$ 246,412.41	R$ 249,185.12
	RESUMO POR CONTAS
	4.	 Mão-de-obra indireta	R$ 37,179.00	R$ 37,179.00	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46	R$ 33,357.46
	5.	 Encargos sociais	R$ 27,884.00	R$ 27,884.00	R$ 28,234.13	R$ 27,377.25	R$ 26,734.60	R$ 26,252.60	R$ 25,891.11	R$ 25,619.99	R$ 25,416.65	R$ 25,264.14	R$ 25,149.77	R$ 25,063.98
	6.	 Serviços de terceiros	R$ 50,288.00	R$ 50,741.00	R$ 50,741.00	R$ 51,174.16	R$ 51,662.10	R$ 52,179.92	R$ 52,598.16	R$ 52,981.54	R$ 53,748.30	R$ 54,176.50	R$ 54,475.24	R$ 54,868.58
	7.	 Seguros	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00	R$ 26,000.00
	8.	 Material de expediente	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00
	9.	 Depreciação	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00	R$ 6,151.00
	10.	 Energia elétrica	R$ 39,761.00	R$ 40,733.00	R$ 39,029.93	R$ 41,351.11	R$ 42,892.92	R$ 42,275.44	R$ 38,878.98	R$ 46,844.73	R$ 45,416.31	R$ 44,873.96	R$ 47,892.32	R$ 48,857.02
	11.	 Materiais diversos	R$ 12,097.00	R$ 13,385.00	R$ 10,477.76	R$ 13,129.93	R$ 14,823.63	R$ 13,861.54	R$ 9,310.95	R$ 19,207.06	R$ 17,176.08	R$ 16,386.11
R$ 20,292.15	R$ 21,342.30
	12.	 Outros custos	R$ 23,806.00	R$ 24,112.00	R$ 24,225.25	R$ 24,456.23	R$ 24,701.36	R$ 24,899.35	R$ 25,080.84	R$ 25,443.81	R$ 25,646.52	R$ 25,787.94	R$ 25,974.14	R$ 26,245.19
	13.	Total	R$ 223,692.00	R$ 226,711.00	R$ 218,742.53	R$ 223,523.15	R$ 226,849.07	R$ 225,503.32	R$ 217,794.50	R$ 236,131.60	R$ 233,438.33	R$ 232,523.11	R$ 239,818.08	R$ 242,411.55
Planilha1
	1.0080	1.0161	1.0278	1.0376	1.0480	1.0564	1.064	1.0795	1.0881	1.0941	1.1020	1.1135
	mês 01	mês 02	mês 03	mês 04	mês 05	mês 06	mês 07	mês 08	mês 09	mês 10	mês 11	mês 12	inflação geral
	1.0263	1.0366	1.0470	1.0575	1.068	1.0786	1.0893	1.1001	1.111	1.1222
	mês 03	mês 04	mês 05	mês 06	mês 07	mês 08	mês 09	mês 10	mês 11	mês 12	 geral de preços 
	1.0640	aumento salarial
	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	* 0.2979	energia variavel
	mês 03	mês 04	mês 05	mês 06	mês 07	mês 08	mês 09	mês 10	mês 11	mês 12
	0.3702	0.3739	0.3777	0.3814	0.3852	0.3891	0.3929	0.3968	0.4007	0.4048
	mês 03	mês 04	mês 05	mês 06	mês 07	mês 08	mês 09	mês 10	mês 11	mês 12	 materiais diversos 
	0.29792000000000002
Planilha2
	Base:
	Dez/19X6	 Jan 	 Fev 	 Mar 	Abril	Maio	Junho	Julho	Agosto	Setembro	Outubro	Novembro	Dezembro
	Dep. Adm. Industrial
	Custos fixos
	1.	 Mão-de-obra indireta	R$ 16,887.00	R$ 16,887.00	R$ 16,887.00	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77	R$ 17,967.77
	2.	 Encargos sociais	R$ 12,665.00	R$ 12,665.00	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83	R$ 13,475.83
	3.	 Serviços de terceiros	R$ 12,860.00	R$ 12,989.00	R$ 13,106.00	R$ 13,217.51	R$ 13,343.54	R$ 13,477.28	R$ 13,585.30	R$ 13,684.33	R$ 13,882.37	R$ 13,992.97	R$ 14,070.13	R$ 14,171.72	R$ 14,319.61
	4.	 Seguros	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00	R$ 1,500.00
	5.	 Material de expediente	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00	R$ 526.00
	6.	 Outros custos	R$ 3,400.00	R$ 3,434.00	R$ 3,465.00	R$ 3,494.52	R$ 3,527.84	R$ 3,563.20	R$ 3,591.76	R$ 3,617.94	R$ 3,670.30	R$ 3,699.54	R$ 3,719.94	R$ 3,746.80	R$ 3,785.90
	7.	 Total do departamento	R$ 48,001.00	R$ 48,149.00	R$ 50,181.62	R$ 50,340.97	R$ 50,510.07	R$ 50,646.66	R$ 50,771.86	R$ 51,022.26	R$ 51,162.10	R$ 51,259.66	R$ 51,388.11	R$ 51,575.10
	Dep. Manutenção Industrial
	Custos fixos
	8.	 Mão-de-obra indireta	R$ 6,093.00	R$ 6,093.00	R$ 6,093.00	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95	R$ 6,482.95
	9.	 Encargos sociais	R$ 4,570.00	R$ 4,570.00	R$ 3,427.50	R$ 2,570.63	R$ 1,927.97	R$ 1,445.98	R$ 1,084.48	R$ 813.36	R$ 610.02	R$ 457.52	R$ 343.14	R$ 257.35
	10.	 Serviços de terceiros	R$ 36,930.00	R$ 37,299.00	R$ 37,635.00	R$ 37,956.65	R$ 38,318.57	R$ 38,702.64	R$ 39,012.85	R$ 39,297.21	R$ 39,865.93	R$ 40,183.53	R$ 40,405.11	R$ 40,696.86	R$ 41,121.56
	11.	 Seguros	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00	R$ 540.00
	12.	 Depreciação	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00	R$ 134.00
	13.	 Outros custos	R$ 2,170.00	R$ 2,192.00	R$ 2,211.00	R$ 2,230.33	R$ 2,251.59	R$ 2,274.16	R$ 2,292.39	R$ 2,309.10	R$ 2,342.51	R$ 2,361.18	R$ 2,374.20	R$ 2,391.34	R$ 2,416.30
	14.	 Total do departamento	R$ 50,828.00	R$ 51,183.00	R$ 50,771.43	R$ 50,297.74	R$ 50,061.72	R$ 49,908.17	R$ 49,847.74	R$ 50,178.76	R$ 50,311.68	R$ 50,393.78	R$ 50,588.29	R$ 50,952.15