Aula de ATUARIAL Augusto

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Prof.: Augusto César Rebouças de Brito
Ciências Atuariais
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A ciência atuarial nasceu há aproximadamente 150 anos na Inglaterra com o objetivo de estudar a mortalidade da população e tem como área mais tradicional de seus estudos:
 - aposentadoria e pensões,
 - seguros.
É o ramo do conhecimento que lida com matemática de seguro, incluindo probabilidades, usada para garantir que os riscos sejam cuidadosamente avaliados, os prêmios sejam estabelecidos adequadamente pelos classificadores de riscos e a provisão para os pagamentos futuros de benefícios seja adequada. 
INTRODUÇÃO
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Compete ao atuário, de um modo geral, atuar no mercado econômico-financeiro, promovendo pesquisas, estabelecendo planos, políticas de investimentos e amortizações, e, em seguros sociais e privados, calculando probabilidades de eventos, avaliando riscos, fixando prêmios, indenizações, benefícios e reservas matemáticas, sendo estas tarefas formalizadas através de Nota Técnica Atuarial por ele elaborada, e submetida ao órgão fiscalizador para a sua aprovação.
O trabalho do atuário ganhou tanta força que hoje em qualquer perícia, auditoria ou situação que exija pareces técnicos ligados a área de seguros, previdência, capitalização e investimentos é obrigatória a presença desse profissional. Ele também assina, como responsável técnico, os balanços e balancetes das empresas.
ÁREA DE TRABALHO
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Atuária é dividida em dois ramos: 
a) Ramo Vida – com características de longo prazo - estuda os modelos relacionados à aposentadoria, pensões, seguro de vida e saúde
 
b) Ramo Não-Vida – com características de curto prazo – estuda os modelos relacionados a seguros em geral como automóveis, responsabilidade civil, entre outros. Atua principalmente nos segmentos de: Seguros e capitalização; Previdência social e privada; - complemento; Resseguro; e Instituições financeiras
RAMOS DE ATUAÇÃO
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No Brasil, a qualificação profissional tem que ser realizada através do curso de graduação. Para se tornar atuário no Brasil, deve-se obter um diploma de graduação em ciências atuariais por uma universidade com curso credenciado pelo Ministério da Educação e Cultura (MEC).
QUALIFICAÇÃO NECESSÁRIA
ALGUMAS UNIVERSIDADES QUE OFERECEM FORMAÇÃO EM ATUÁRIA 
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CURSO DE CIÊNCIAS ATUARIAIS
Foi regulamentada pelo DL nº 806, de 4/09/69 e reconhecida pelo MEC em 1970. O Instituto Brasileiro de Atuária - IBA, órgão que regula a profissão, é o responsável pela emissão do registro dos atuários junto ao Ministério do Trabalho, somando, atualmente, 480 profissionais em todo o Brasil.
Quando foi criado, o Curso de Atuária era uma especialização do Curso de Ciências Contábeis. Após cursar 4 anos de Ciências Contábeis o estudante complementava com mais 1 ano de especialização em Ciências Atuariais. Em l976, o curso de Atuária foi deslocado da área de Ciências Econômicas para a área de Matemática, tornando-se um curso independente.
Como em vários outros países, existe uma grande variedade de programas acadêmicos na formação dos atuários brasileiros. De uma forma geral, os curriculuns devem contemplar matérias de diferentes institutos, desde a área de contabilidade até a de matemática, com diversos níveis de profundidade. 
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MERCADO DE TRABALHO
a) Nas entidades que se ocupam de atividades próprias no campo da atuária. Em repartições federais, estaduais ou municipais, entidades paraestatais, sociedades de economia-mista ou sociedades privada, sejam de previdência social, de resseguros, de capitalização, de sorteios, de financiamentos e de refinanciamentos, de desenvolvimento e investimentos e de associações ou caixas mutuarias de pecúlios;
b) Nas entidades publicas, privadas ou mistas cujas atividades envolvam questões de conhecimento atuarial, relativos a levantamento e trabalhos atuariais;
c) Nas faculdades de ensino superior, oficiais ou reconhecidas pelo MEC e que mantenham disciplinas de atuária ou matérias afins. 
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MERCADO DE TRABALHO
A profissão de atuário, apesar de pouco conhecida, pode ser considerada a profissão do futuro, pois, além de dispor de um mercado de trabalho significativo é remunerada com salários atraentes.
	Várias são as oportunidades de sua atuação no mercado, as quais compreende as funções de:
• Conferencista • Palestrante • Professor • Consultor de empresas • Profissional autônomo • Profissional com vínculo empregatício • Empresário de serviços técnicos atuariais
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ANÁLISE ATUARIAL
A avaliação atuarial consiste em estudo técnico das características biométricas, demográficas e financeiras a que os participantes estão sujeitos, tendo como objetivo avaliar o plano de custeio do plano de benefícios para que este se mantenha solvente e equilibrado, garantindo em qualquer momento a continuidade do pagamento dos benefícios cobertos pelo regime.
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ANÁLISE ATUARIAL – ITENS DE AVALIAÇÃO
As informações mínimas que devem fazer parte da Avaliação Atuarial foram agrupadas em oito itens, que são:
1) Base cadastral
situação da Base Cadastral - estatísticas 
2) Plano de benefícios 
3) Regimes financeiros e métodos - Regime Financeiro de Repartição Simples - Regime Financeiro de Repartição de Capitais de Cobertura - Regime Financeiro de Capitalização
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ANÁLISE ATUARIAL – ITENS DE AVALIAÇÃO
4) Hipóteses atuariais - Taxa Real Anual de Juros: Não pode ser superior a 6% aa
- Índice de Atualização de Valores do Plano de Benefícios - Projeção de Crescimento Real Anual do Salário - Projeção de Crescimento Real Anual dos Benefícios do Plano - Rotatividade - Novos Entrados - Tábua de Mortalidade de Válido (evento gerador morte) - Tábua de Mortalidade de Válido (evento gerador sobrevivência) - Tábua de Mortalidade de Inválido - Tábua de Entrada em Invalidez - Outras tábuas biométricas utilizadas - Fator de Determinação do valor real ao longo do tempo
 Salários
 Benefícios
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ANÁLISE ATUARIAL – ITENS DE AVALIAÇÃO
5) Valores resultantes da avaliação atuarial 
- Rentabilidade nominal dos ativos acumulada no ano - Ativo líquido do plano
- Valor atual dos benefícios futuros (valor bruto – benefícios concedidos) - Valor atual das contribuições extraordinárias futuras a serem aportadas pelo patrocinador, referente aos benefícios concedidos - Folha salarial mensal dos participantes ativos - Folha de proventos mensal dos aposentados por invalidez - Folha de proventos mensal dos aposentados por sobrevivência - Folha de proventos mensal dos pensionistas - Reservas de Benefícios a Conceder - Superávit / Déficit Técnico - Reserva de Contingência - Reserva para ajustes no plano
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ANÁLISE ATUARIAL – ITENS DE AVALIAÇÃO
6) Projeções Atuariais 
7) Plano de custeio - Contribuição mensal – alíquotas de equilíbrio - Prazo para amortização(anos): 
8) Parecer atuarial 
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PREVIDÊNCIA
 Oficial
 Privada
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PREVIDÊNCIA OFICIAL
O sistema de previdência social no Brasil divide-se em dois blocos:
a) público, abrigando os trabalhadores da administração direta e empresas estatais,
b) o INSS, recebendo as contribuições dos trabalhadores da iniciativa privada.
Uma extensa lista de motivos levou, ao longo dos anos, ao desequilíbrio do sistema, entre os quais cabe mencionar:
Ø Aumento da expectativa de vida da população
Ø Redução da taxa de natalidade
Ø Sistema denominado em repartição simples – os trabalhadores 
ativos financiam as aposentadorias dos inativos
Ø Mudança nas relações de trabalho
Ø Parcela significativa de economia informal
Ø Fraudes de diversas espécies
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PREVIDÊNCIA OFICIAL
Os desequilíbrios nos sistemas de previdência pública não são privilégio do Brasil.Ao contrário, tem sido observados ao longo das últimas três décadas em praticamente todo o mundo.
Movimentos de reformada seguridade social têm sido realizados em diversas regiões do mundo, uns mais radicais como o Chile, que erradicaram a antiga Previdência Social, outros nem tanto, mantendo a coexistência entre os sistemas público e privado.
Em todos, porém, foram notórios os estímulos à previdência privada, o que, ainda não se observa, na intensidade necessária, no Brasil.
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PREVIDÊNCIA PRIVADA
Existem dois grandes grupos de previdência privada, o aberto e o fechado, ou fundos de pensão. Em princípio, os dois têm o mesmo objetivo e seus desenhos são bastante semelhantes. O que os diferencia é como cada um é constituído. 
No Brasil, as diferenças são um pouco maiores, e aparecem com nitidez na imprensa, onde a previdência fechada vem, mais uma vez, passando por um severo ataque, e a previdência aberta tem sido retratada quase como a panacéia para os investimentos financeiros. 
Previdência privada tem finalidade específica: dar a seus participantes, depois que se aposentam, um padrão de vida semelhante ao que tinham quando estavam trabalhando. Oferecer mais do que isso é enfeitar o bolo com adornos que podem até ser importantes, mas que não fazem parte do seu conceito.
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PREVIDÊNCIA PRIVADA – ABERTA E FECHADA
A diferença conceitual básica entre a previdência privada aberta e a previdência privada fechada é que:
a primeira pode ser contratada por todo cidadão que deseja ingressar num desses planos,
ao passo que a previdência fechada aceita apenas pessoas que integram um determinado grupo, normalmente vinculado a uma empresa ou a um conglomerado. 
No resto, os desenhos dos planos são parecidos e se baseiam em fundos compostos pela contribuição de seus integrantes que depois de um determinado tempo, ao se aposentarem, deve ser suficiente para garantir-lhes um padrão de vida equivalente ao que tinham quando trabalhavam.
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PREVIDÊNCIA PRIVADA – ABERTA E FECHADA
Os planos abertos podem ter a adesão de qualquer pessoa, inclusive funcionários de uma empresa ou conglomerado, que por qualquer razão prefere não ter um fundo de pensão próprio, e por isso encaminha seus funcionários para um plano aberto.
Também existe a situação em que durante um período os funcionários permanecem no plano fechado ligado a empresa, para depois, ocorrendo certas situações preestabelecidas, serem transferidos para um plano de previdência privada aberto.
 
Não há nenhum impedimento legal para que uma empresa opte por um ou por outro desenho. Todavia, essa situação não prevalece para pessoas físicas. Se for um profissional autônomo, poderá aderir apenas a um plano aberto e se for um funcionário, caso pretenda participar do plano de benefício patrocinado pela empresa, será obrigado a aderir ao plano existente. 
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PREVIDÊNCIA PRIVADA ABERTA - CENÁRIO
Perspectivas do mercado de previdência privada aberta: podemos dizer que o mercado de Previdência Privada Aberta está passando por uma fase muito importante. A população começa a sentir necessidade de complementar a aposentadoria de alguma maneira, já que a Previdência Social está cada vez mais caindo no descrédito das pessoas.
 
Entre as diversas aplicações financeiras disponíveis para o consumidor brasileiro, os planos de previdência privada aberta foram os que mais cresceram no período pós-plano Real. De menos de R$ 1 bilhão em 1994, os ativos acumulados alcançam mais R$ 16 bilhões no momento.
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PREVIDÊNCIA – RAZÕES PARA CRESCIMENTO
Diversas são as razões para este extraordinário avanço, as quais podemos dividir em três grupos:
A) Macroeconômicos - Fim da indexação, Estabilidade da moeda, Controle da inflação e Maior horizonte de investimentos
B) Mercadológicas - Entrada de novas empresa, Mudanças na regulamentação, Introdução de novos produtos e Maior exposição nos meios de comunicação
C) Institucionais - Percepção de problemas no INSS por parte do público, Primeira fase da Reforma da Previdência Social aprovada pelo Congresso e Segunda fase da Reforma da Previdência em trânsito no Congresso