Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 1: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.30 Gastos em Marketing $ 300,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 100,000 Gastos em Manutenção $ 100,000 Volume de Produção Programada 415,000 Investimento em Equipamentos $ 200,000 Compra de Matéria-prima $ 600,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ 0 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 458,764 Volume de Vendas 458,764 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 10.17 Volume de Produção Efetiva 415,000 Estoque Final de Produtos Acabados 7,236 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 414,599 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 2,890,213 Despesas --- $ 2,562,391 ___Marketing $ 300,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 100,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 283,800 --- ___Manutenção $ 100,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.4107) $ 585,429 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5712) $ 652,052 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 131,292 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 207,500 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 3,618 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 60,000 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,000 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 4,000 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 84,700 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 327,821 Imposto de Renda --- $ 155,729 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 172,092 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 172,092 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 1: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 2,890,213 Saidas de Caixa --- $ 2,527,277 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,571,547 --- Imposto de Renda $ 155,729 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 200,000 --- Compra de Matéria-prima $ 600,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 362,936 Balanço Caixa $ 1,409,936 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 21,708 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,147,948 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,480,217) $ 8,292,500 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,059,809) --- $ 10,872,092 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 1 Indíces deste Trimestre - Trimestre 1 --- Previsão para o Trimestre 2 --- IGP 100.20 Inflação Anual 2 IVE 95 IVE 115 IAE 101 IAE 106 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 1 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.50 0 6,787 451,000 10.00 1.02 PINEAPPLE 6.25 50,000 -29,532 538,693 11.94 1.03 TOMATO 6.35 0 95,478 442,368 9.80 1.04 J-BANF 6.30 0 172,092 458,764 10.17 1.05 V-TECH 6.15 15,000 -268,646 439,709 9.75 1.06 I TOQUE 6.70 0 -105,562 301,000 6.67 1.07 X-PHONE 6.25 10,000 -27,165 413,279 9.16 1.08 SAMBA SUNG 5.99 1,000 170,950 574,062 12.72 1.09 EH POL 6.40 0 -122,724 449,472 9.96 1.10 BIRL 6.42 0 61,391 443,354 9.83 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 2: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.30 Gastos em Marketing $ 440,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 140,000 Gastos em Manutenção $ 140,000 Volume de Produção Programada 600,000 Investimento em Equipamentos $ 210,000 Compra de Matéria-prima $ 950,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -5,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 531,753 Volume de Vendas 531,753 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 9.90 Volume de Produção Efetiva 600,000 Estoque Final de Produtos Acabados 75,483 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 414,665 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 3,350,043 Despesas --- $ 3,211,446 ___Marketing $ 440,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 140,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 329,336 --- ___Manutenção $ 140,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.4051) $ 973,319 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5869) $ 952,149 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -205,192 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 207,312 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 37,816 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 57,397 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,099 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 4,410 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 84,796 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 138,597 Imposto de Renda --- $ 64,901 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 73,695 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 73,695 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 2: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 3,350,043 Saidas de Caixa --- $ 3,482,078 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,257,176 --- Imposto de Renda $ 64,901 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 210,000 --- Compra de Matéria-prima $ 950,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -132,034 Balanço Caixa $ 1,277,901 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 226,901 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,145,798 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,514,973) $ 8,295,188 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,165,573) --- $ 10,945,788 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 2 Indíces deste Trimestre - Trimestre 2 --- Previsão para o Trimestre 3 --- IGP 100.70 Inflação Anual 2 IVE 115 IVE 90 IAE 103 IAE 110 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 2 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 20,000 138,816 560,000 10.42 1.02 PINEAPPLE 6.30 70,000 90,980 684,952 12.75 1.03 TOMATO 6.40 212,438 13,066 378,632 7.05 1.04 J-BANF 6.30 0 73,695 531,753 9.90 1.05 V-TECH 6.00 15,000 246,126 605,810 11.28 1.06 I TOQUE 6.70 0 127,910 410,000 7.63 1.07 X-PHONE 6.30 10,000 -370,723 477,221 8.88 1.08 SAMBA SUNG 5.99 199 60,721 596,230 11.10 1.09 EH POL 6.29 0 203,448 615,561 11.46 1.10 BIRL 6.30 0 140,308 512,396 9.54 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 3: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 5.99 Gastos em Marketing $ 440,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 140,000 Gastos em Manutenção $ 140,000 Volume de Produção Programada 600,000 Investimento em Equipamentos $ 500,000 Compra de Matéria-prima $ 1,100,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -27,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 631,967 Volume de Vendas 631,967 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 14.90 Volume de Produção Efetiva 600,000 Estoque Final de Produtos Acabados 43,516 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 429,135 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 3,785,482 Despesas --- $ 3,451,420 ___Marketing $ 440,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 140,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 308,348 --- ___Manutenção $ 140,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.3693) $ 948,469 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5534) $ 932,054 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 95,704 --- ___* Depreciação (2.5por cento ao trimestre) $ 207,379 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 21,865 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 57,289 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 25,000 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 85,059 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 334,062 Imposto de Renda --- $ 158,724 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 175,337 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 175,337 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 3: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 3,785,482 Saidas de Caixa --- $ 3,975,006 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,216,281 --- Imposto de Renda $ 158,724 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 500,000 --- Compra de Matéria-prima $ 1,100,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -189,524 Balanço Caixa $ 1,088,377 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 131,196 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,313,744 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,812,094) $ 8,587,808 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,345,412) --- $ 11,121,126 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 3 Indíces deste Trimestre - Trimestre 3 --- Previsão para o Trimestre 4 --- IGP 101.20 Inflação Anual 3 IVE 90 IVE 100 IAE 110 IAE 113 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 3 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 0 116,071 515,415 12.15 1.02 PINEAPPLE 6.40 40,000 -54,724 644,334 15.19 1.03 TOMATO 7.00 0 -902,802 164,273 3.87 1.04 J-BANF 5.99 0 175,337 631,967 14.90 1.05 V-TECH 6.00 15,000 -615,122 295,747 6.97 1.06 I TOQUE 6.75 0 -166,040 317,175 7.48 1.07 X-PHONE 6.50 0 15,474 477,221 11.25 1.08 SAMBA SUNG 6.09 0 -817,992 522,197 12.31 1.09 EH POL 5.90 20,345 -314,492 409,253 9.65 1.10 BIRL 6.49 0 -284,494 263,026 6.20 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 4: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 5.99 Gastos em Marketing $ 480,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 175,000 Gastos em Manutenção $ 175,000 Volume de Produção Programada 630,000 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 1,100,000 Dividendos a Distribuir $ 300,000 Outros Gastos $ -232,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 677,920 Volume de Vendas 673,516 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 14.68 Volume de Produção Efetiva 630,000 Estoque Final de Produtos Acabados 0 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 418,407 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 4,034,360 Despesas --- $ 3,446,453 ___Marketing $ 480,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 175,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 108,036 --- ___Manutenção $ 175,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.3530) $ 988,300 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5407) $ 970,612 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 131,195 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 214,695 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 0 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 65,687 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 87,677 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 587,907 Imposto de Renda --- $ 280,570 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 307,336 Dividendos Distribuídos --- $ 300,000 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 7,336 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 4: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 4,034,360 Saidas de Caixa --- $ 3,810,520 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,129,949 --- Imposto de Renda $ 280,570 --- Dividendos Distribuídos $ 300,000 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 1,100,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 223,840 Balanço Caixa $ 1,312,218 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 0 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,443,131 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,591,801) $ 8,373,113 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,347,151) --- $ 11,128,463 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 4 Indíces deste Trimestre - Trimestre 4 --- Previsão para o Trimestre 5 --- IGP 101.70 Inflação Anual 5 IVE 100 IVE 95 IAE 111 IAE 112 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 4 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 12,861 170,465 556,729 12.13 1.02 PINEAPPLE 6.50 15,000 -24,413 702,000 15.30 1.03 TOMATO 6.50 0 83,856 355,000 7.74 1.04 J-BANF 5.99 300,000 307,336 673,516 14.68 1.05 V-TECH 6.40 0 201,657 476,000 10.37 1.06 I TOQUE 6.85 0 -1,309,499 141,340 3.08 1.07 X-PHONE 6.60 0 508,430 634,876 13.84 1.08 SAMBA SUNG 6.29 10,000 247,407 560,000 12.20 1.09 EH POL 6.50 0 123,303 448,694 9.78 1.10 BIRL 6.00 100,000 -1,237,753 40,259 0.88 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 5: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 5.80 Gastos em Marketing $ 480,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 200,000 Volume de Produção Programada 820,000 Investimento em Equipamentos $ 220,000 Compra de Matéria-prima $ 1,800,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -36,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 750,800 Volume de Vendas 750,800 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 14.67 Volume de Produção Efetiva 820,000 Estoque Final de Produtos Acabados 69,200 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 418,770 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 4,354,640 Despesas --- $ 3,941,654 ___Marketing $ 480,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 375,932 --- ___Manutenção $ 200,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.3347) $ 1,094,427 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5151) $ 1,242,347 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -208,630 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 209,327 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 34,771 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 72,156 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 100,496 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 4,840 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 85,736 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 412,985 Imposto de Renda --- $ 196,607 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 216,377 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 216,377 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 5: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 4,354,640 Saidas de Caixa --- $ 4,915,217 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,698,609 --- Imposto de Renda $ 196,607 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 220,000 --- Compra de Matéria-prima $ 1,800,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -560,577 Balanço Caixa $ 751,641 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 208,630 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 2,000,783 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição$ 8,682,430) $ 8,383,785 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,643,485) --- $ 11,344,840 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 5 Indíces deste Trimestre - Trimestre 5 --- Previsão para o Trimestre 6 --- IGP 102.95 Inflação Anual 6 IVE 95 IVE 115 IAE 113 IAE 105 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 5 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 0 210,315 550,000 10.75 1.02 PINEAPPLE 6.65 30,000 135,069 779,753 15.24 1.03 TOMATO 6.15 0 133,375 307,678 6.01 1.04 J-BANF 5.80 0 216,377 750,800 14.67 1.05 V-TECH 6.20 0 103,046 583,725 11.41 1.06 I TOQUE 7.10 0 439,415 430,000 8.40 1.07 X-PHONE 6.60 32,000 433,188 709,705 13.87 1.08 SAMBA SUNG 6.39 0 -158,874 416,461 8.14 1.09 EH POL 7.19 0 -29,269 322,271 6.30 1.10 BIRL 7.00 0 -507,668 267,504 5.23 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 6: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 5.40 Gastos em Marketing $ 600,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 250,000 Gastos em Manutenção $ 400,000 Volume de Produção Programada 1,040,000 Investimento em Equipamentos $ 250,000 Compra de Matéria-prima $ 1,200,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -21,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 996,189 Volume de Vendas 996,189 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 15.60 Volume de Produção Efetiva 1,040,000 Estoque Final de Produtos Acabados 113,011 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 420,600 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 5,379,420 Despesas --- $ 5,062,724 ___Marketing $ 600,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 250,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 414,292 --- ___Manutenção $ 400,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.2981) $ 1,481,478 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4821) $ 1,541,393 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -134,563 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 209,594 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 57,198 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 100,039 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,613 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 6,250 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 86,426 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 316,696 Imposto de Renda --- $ 150,389 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 166,306 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 166,306 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 6: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 5,379,420 Saidas de Caixa --- $ 5,046,688 Despesas de Caixa (exceto *) $ 3,446,299 --- Imposto de Renda $ 150,389 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 250,000 --- Compra de Matéria-prima $ 1,200,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 332,731 Balanço Caixa $ 1,084,373 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 343,194 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,659,389 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,720,368) $ 8,424,190 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,807,325) --- $ 11,511,147 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 6 Indíces deste Trimestre - Trimestre 6 --- Previsão para o Trimestre 7 --- IGP 104.20 Inflação Anual 8 IVE 115 IVE 90 IAE 106 IAE 100 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 6 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.55 0 262,888 654,466 10.25 1.02 PINEAPPLE 6.80 0 627,409 1,100,000 17.23 1.03 TOMATO 6.40 0 -288,180 204,843 3.21 1.04 J-BANF 5.40 0 166,306 996,189 15.60 1.05 V-TECH 6.10 20,000 701,092 820,275 12.85 1.06 I TOQUE 7.80 0 -137,451 280,225 4.39 1.07 X-PHONE 6.60 0 724,347 890,295 13.94 1.08 SAMBA SUNG 5.39 666 10,722 629,700 9.86 1.09 EH POL 8.00 0 343,216 450,308 7.05 1.10 BIRL 7.15 0 1,336,891 358,276 5.61 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 7: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 5.80 Gastos em Marketing $ 950,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 250,000 Volume de Produção Programada 840,000 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 1,000,000 Dividendos a Distribuir $ 500,000 Outros Gastos $ -121,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 755,075 Volume de Vendas 755,075 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 14.67 Volume de Produção Efetiva 840,000 Estoque Final de Produtos Acabados 197,936 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 410,085 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 4,379,435 Despesas --- $ 4,224,109 ___Marketing $ 950,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 294,644 --- ___Manutenção $ 250,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.2339) $ 1,036,460 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4521) $ 1,219,775 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -257,901 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 210,604 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 100,182 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 82,969 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,613 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 86,759 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 155,325 Imposto de Renda --- $ 72,931 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 82,394 Dividendos Distribuídos --- $ 500,000 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -417,605 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 7: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 4,379,435 Saidas de Caixa --- $ 4,624,561 Despesas de Caixa (exceto *) $ 3,051,630 --- Imposto de Renda $ 72,931 --- Dividendos Distribuídos $ 500,000 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 1,000,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -245,126 Balanço Caixa $ 839,247 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 601,095 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,439,614 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,555,795) $ 8,213,585 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,435,751) --- $ 11,093,542 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 7 Indíces deste Trimestre - Trimestre 7 --- Previsão para o Trimestre 8 --- IGP 105.95 Inflação Anual 6 IVE 90 IVE 100 IAE 102 IAE 95 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 7 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.43 0 -323,684 459,294 8.93 1.02 PINEAPPLE 7.00 0 1,928,329 1,070,180 20.80 1.03 TOMATO 6.40 0 -199,413 300,420 5.84 1.04 J-BANF 5.80 500,000 82,394 755,075 14.67 1.05 V-TECH 6.10 400,000 243,806 769,425 14.95 1.06 I TOQUE 7.00 0 -110,223 395,798 7.69 1.07 X-PHONE 6.60 112,000 384,888 690,062 13.41 1.08 SAMBA SUNG 5.99 0 -1,071,796 272,890 5.30 1.09 EH POL 8.50 70,000 -64,698 246,729 4.79 1.10 BIRL 7.30 0 -2,176,885 185,742 3.61 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 8: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 5.30 Gastos em Marketing $ 600,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 150,000 Gastos em Manutenção $ 100,000 Volume de Produção Programada600,000 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 900,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -250,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 650,350 Volume de Vendas 650,350 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 11.67 Volume de Produção Efetiva 600,000 Estoque Final de Produtos Acabados 147,586 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 399,833 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 3,446,855 Despesas --- $ 3,305,811 ___Marketing $ 600,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 150,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 164,162 --- ___Manutenção $ 100,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.3319) $ 799,147 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5068) $ 904,098 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 150,785 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 205,339 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 75,051 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 71,980 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 0 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 85,245 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 141,043 Imposto de Renda --- $ 66,075 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 74,967 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 74,967 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 8: Indústria de SETs - 1.04 J-BANF - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 3,446,855 Saidas de Caixa --- $ 3,011,663 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,045,587 --- Imposto de Renda $ 66,075 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 900,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 435,191 Balanço Caixa $ 1,274,438 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 450,311 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,435,515 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,263,504) $ 8,008,245 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,423,768) --- $ 11,168,510 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 8 Indíces deste Trimestre - Trimestre 8 --- Previsão para o Trimestre 9 --- IGP 106.95 Inflação Anual 6 IVE 100 IVE 95 IAE 97 IAE 95 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 8 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 5.75 0 298,685 704,417 12.64 1.02 PINEAPPLE 7.30 0 784,820 466,112 8.36 1.03 TOMATO 8.00 0 -752,368 279,592 5.02 1.04 J-BANF 5.30 0 74,967 650,350 11.67 1.05 V-TECH 6.29 0 496,177 921,702 16.53 1.06 I TOQUE 6.50 0 -141,128 314,229 5.64 1.07 X-PHONE 6.61 0 516,935 645,963 11.59 1.08 SAMBA SUNG 5.59 0 -1,372,561 382,116 6.85 1.09 EH POL 8.00 0 2,324 283,526 5.09 1.10 BIRL 5.20 0 -140,269 926,744 16.62
Compartilhar