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SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 1: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.42 Gastos em Marketing $ 340,711 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 97,097 Volume de Produção Programada 421,104 Investimento em Equipamentos $ 500,000 Compra de Matéria-prima $ 500,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ 0 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 443,354 Volume de Vendas 443,354 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 9.83 Volume de Produção Efetiva 421,104 Estoque Final de Produtos Acabados 28,750 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 429,559 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 2,846,332 Despesas --- $ 2,731,397 ___Marketing $ 340,711 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 333,800 --- ___Manutenção $ 97,097 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.4146) $ 599,994 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5471) $ 651,470 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 66,750 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 207,500 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 14,375 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 60,000 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,000 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 25,000 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 84,700 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 114,935 Imposto de Renda --- $ 53,543 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 61,391 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 61,391 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 1: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 2,846,332 Saidas de Caixa --- $ 2,859,221 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,805,677 --- Imposto de Renda $ 53,543 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 500,000 --- Compra de Matéria-prima $ 500,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -12,888 Balanço Caixa $ 1,034,111 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 86,250 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 1,048,530 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,786,217) $ 8,592,500 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 10,955,108) --- $ 10,761,391 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 1 Indíces deste Trimestre - Trimestre 1 --- Previsão para o Trimestre 2 --- IGP 100.20 Inflação Anual 2 IVE 95 IVE 115 IAE 101 IAE 106 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 1 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.50 0 6,787 451,000 10.00 1.02 PINEAPPLE 6.25 50,000 -29,532 538,693 11.94 1.03 TOMATO 6.35 0 95,478 442,368 9.80 1.04 J-BANF 6.30 0 172,092 458,764 10.17 1.05 V-TECH 6.15 15,000 -268,646 439,709 9.75 1.06 I TOQUE 6.70 0 -105,562 301,000 6.67 1.07 X-PHONE 6.25 10,000 -27,165 413,279 9.16 1.08 SAMBA SUNG 5.99 1,000 170,950 574,062 12.72 1.09 EH POL 6.40 0 -122,724 449,472 9.96 1.10 BIRL 6.42 0 61,391 443,354 9.83 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 2: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.30 Gastos em Marketing $ 400,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 130,000 Gastos em Manutenção $ 150,000 Volume de Produção Programada 483,646 Investimento em Equipamentos $ 50,000 Compra de Matéria-prima $ 100,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ 20,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 637,493 Volume de Vendas 512,396 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 9.54 Volume de Produção Efetiva 483,646 Estoque Final de Produtos Acabados 0 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 421,304 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 3,228,094 Despesas --- $ 2,961,396 ___Marketing $ 400,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 130,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 359,169 --- ___Manutenção $ 150,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.3572) $ 693,108 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5255) $ 737,785 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 86,250 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 214,812 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 0 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 52,426 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,099 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 250 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 87,494 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 266,698 Imposto de Renda --- $ 126,390 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 140,308 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 140,308 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 2: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 3,228,094 Saidas de Caixa --- $ 2,198,938 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,922,548 --- Imposto de Renda $ 126,390 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 50,000 --- Compra de Matéria-prima $ 100,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 1,029,156 Balanço Caixa $ 2,063,268 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 0 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 410,745 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 8,651,290) $ 8,427,688 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 11,125,303) --- $ 10,901,700 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 2 Indíces deste Trimestre - Trimestre 2 --- Previsão para o Trimestre 3 --- IGP 100.70 Inflação Anual 2 IVE 115 IVE 90 IAE 103 IAE 110 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 2 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 20,000 138,816 560,000 10.42 1.02 PINEAPPLE 6.30 70,000 90,980 684,952 12.75 1.03 TOMATO 6.40 212,438 13,066 378,632 7.05 1.04 J-BANF 6.30 0 73,695 531,753 9.90 1.05 V-TECH 6.00 15,000 246,126 605,810 11.28 1.06 I TOQUE 6.70 0 127,910 410,000 7.63 1.07 X-PHONE 6.30 10,000 -370,723 477,221 8.88 1.08 SAMBA SUNG 5.99 199 60,721 596,230 11.10 1.09 EH POL 6.29 0 203,448 615,561 11.46 1.10 BIRL 6.30 0 140,308 512,396 9.54 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 3: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.49 Gastos em Marketing $ 0 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 300,000 Volume de Produção Programada 630,000 Investimento em Equipamentos $ 1,000,000 Compra de Matéria-prima $ 50,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -8,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 263,026 Volume de Vendas 263,026 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 6.20 Volume de Produção Efetiva 269,662 Estoque Final de Produtos Acabados 6,636 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 460,444 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 1,707,038 Despesas --- $ 1,991,532 ___Marketing $ 0 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 279,251 --- ___Manutenção $ 300,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.2997) $ 350,470 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5232) $ 410,745 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -20,006 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 210,692 --- ___Custode Estocagem - Produtos Acabados $ 3,334 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 20,537 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 100,000 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 86,260 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ -284,494 Imposto de Renda --- $ 0 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ -284,494 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -284,494 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 3: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 1,707,038 Saidas de Caixa --- $ 2,440,102 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,390,102 --- Imposto de Renda $ 0 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 1,000,000 --- Compra de Matéria-prima $ 50,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -733,063 Balanço Caixa $ 1,330,204 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 20,007 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 50,000 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 9,455,015) $ 9,216,996 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 10,855,226) --- $ 10,617,207 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 3 Indíces deste Trimestre - Trimestre 3 --- Previsão para o Trimestre 4 --- IGP 101.20 Inflação Anual 3 IVE 90 IVE 100 IAE 110 IAE 113 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 3 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 0 116,071 515,415 12.15 1.02 PINEAPPLE 6.40 40,000 -54,724 644,334 15.19 1.03 TOMATO 7.00 0 -902,802 164,273 3.87 1.04 J-BANF 5.99 0 175,337 631,967 14.90 1.05 V-TECH 6.00 15,000 -615,122 295,747 6.97 1.06 I TOQUE 6.75 0 -166,040 317,175 7.48 1.07 X-PHONE 6.50 0 15,474 477,221 11.25 1.08 SAMBA SUNG 6.09 0 -817,992 522,197 12.31 1.09 EH POL 5.90 20,345 -314,492 409,253 9.65 1.10 BIRL 6.49 0 -284,494 263,026 6.20 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 4: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Decisões Preço Unitário $ 6.00 Gastos em Marketing $ 400,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 100,000 Volume de Produção Programada 512,080 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 400,000 Dividendos a Distribuir $ 100,000 Outros Gastos $ -10,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 560,545 Volume de Vendas 40,259 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 0.88 Volume de Produção Efetiva 33,623 Estoque Final de Produtos Acabados 0 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 448,933 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 241,554 Despesas --- $ 1,479,307 ___Marketing $ 400,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 289,932 --- ___Manutenção $ 100,000 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.2745) $ 42,854 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4871) $ 50,000 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 20,006 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 230,424 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 0 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 2,500 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 0 --- ___Despesas Gerais $ 93,340 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ -1,237,753 Imposto de Renda --- $ 0 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ -1,237,753 Dividendos Distribuídos --- $ 100,000 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -1,337,753 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 4: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 1 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 241,554 Saidas de Caixa --- $ 1,678,875 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,178,875 --- Imposto de Renda $ 0 --- Dividendos Distribuídos $ 100,000 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 400,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -1,437,321 Balanço Caixa $ -107,117 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 0 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 400,000 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 9,218,645) $ 8,986,571 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 9,511,527) --- $ 9,279,453 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 4 Indíces deste Trimestre - Trimestre 4 --- Previsão para o Trimestre 5 --- IGP 101.70 Inflação Anual 5 IVE 100 IVE 95 IAE 111 IAE 112 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 4 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 12,861 170,465 556,729 12.13 1.02 PINEAPPLE 6.50 15,000 -24,413 702,000 15.30 1.03 TOMATO 6.50 0 83,856 355,000 7.74 1.04 J-BANF 5.99 300,000 307,336 673,516 14.68 1.05 V-TECH 6.40 0 201,657 476,000 10.37 1.06 I TOQUE 6.85 0 -1,309,499 141,340 3.08 1.07 X-PHONE 6.60 0 508,430 634,876 13.84 1.08 SAMBA SUNG 6.29 10,000 247,407 560,000 12.20 1.09 EH POL 6.50 0 123,303 448,694 9.78 1.10 BIRL 6.00 100,000 -1,237,753 40,259 0.88 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 5: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 7.00 Gastos em Marketing $ 400,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 400,000 Gastos em Manutenção $ 0 Volume de Produção Programada 268,979 Investimento em Equipamentos $ 1,000,000 Compra de Matéria-prima $ 750,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ 0 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 468,857 Volume de Vendas 267,504 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 5.23 Volume de Produção Efetiva 267,504 Estoque Final de Produtos Acabados 0 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 486,906 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 1,872,528 Despesas --- $ 2,380,196 ___Marketing $ 400,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 400,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 296,203 --- ___Manutenção $ 0 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.4843) $ 397,048 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4953) $ 400,000 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 0 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 224,664 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 0 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 20,000 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,248 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 100,000 --- ___Despesas Financeiras $ 773 --- ___Despesas Gerais $ 91,258 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ -507,668 Imposto de Renda --- $ 0 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ -507,668 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -507,668 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 5: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 1,872,528 Saidas de Caixa --- $ 3,505,532 Despesas de Caixa (exceto *) $ 1,755,532 --- Imposto de Renda $ 0 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 1,000,000 --- Compra de Matéria-prima $ 750,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -1,633,004 Balanço Caixa $ -1,740,122 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 0 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 750,000 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 10,095,108) $ 9,761,907 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 9,104,985) --- $ 8,771,784 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.brIndíces - Trimestre 5 Indíces deste Trimestre - Trimestre 5 --- Previsão para o Trimestre 6 --- IGP 102.95 Inflação Anual 6 IVE 95 IVE 115 IAE 113 IAE 105 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 5 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.45 0 210,315 550,000 10.75 1.02 PINEAPPLE 6.65 30,000 135,069 779,753 15.24 1.03 TOMATO 6.15 0 133,375 307,678 6.01 1.04 J-BANF 5.80 0 216,377 750,800 14.67 1.05 V-TECH 6.20 0 103,046 583,725 11.41 1.06 I TOQUE 7.10 0 439,415 430,000 8.40 1.07 X-PHONE 6.60 32,000 433,188 709,705 13.87 1.08 SAMBA SUNG 6.39 0 -158,874 416,461 8.14 1.09 EH POL 7.19 0 -29,269 322,271 6.30 1.10 BIRL 7.00 0 -507,668 267,504 5.23 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 6: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 7.15 Gastos em Marketing $ 0 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 0 Gastos em Manutenção $ 0 Volume de Produção Programada 467,337 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 750,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ -2,000,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 358,276 Volume de Vendas 358,276 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 5.61 Volume de Produção Efetiva 467,337 Estoque Final de Produtos Acabados 109,061 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 474,733 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 2,561,673 Despesas --- $ -6,146 ___Marketing $ 0 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 0 --- ___Administração + Outros Gastos $ -1,689,249 --- ___Manutenção $ 0 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.5558) $ 727,059 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4972) $ 699,700 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -331,198 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 244,047 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 55,199 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 37,500 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,613 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 101,339 --- ___Despesas Gerais $ 98,841 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ 2,567,819 Imposto de Renda --- $ 1,230,928 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ 1,336,891 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ 1,336,891 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 6: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 2,561,673 Saidas de Caixa --- $ 1,362,231 Despesas de Caixa (exceto *) $ -618,696 --- Imposto de Renda $ 1,230,928 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 750,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 1,199,441 Balanço Caixa $ -540,681 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 331,198 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 800,299 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 9,842,726) $ 9,517,859 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 10,433,542) --- $ 10,108,675 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 6 Indíces deste Trimestre - Trimestre 6 --- Previsão para o Trimestre 7 --- IGP 104.20 Inflação Anual 8 IVE 115 IVE 90 IAE 106 IAE 100 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 6 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.55 0 262,888 654,466 10.25 1.02 PINEAPPLE 6.80 0 627,409 1,100,000 17.23 1.03 TOMATO 6.40 0 -288,180 204,843 3.21 1.04 J-BANF 5.40 0 166,306 996,189 15.60 1.05 V-TECH 6.10 20,000 701,092 820,275 12.85 1.06 I TOQUE 7.80 0 -137,451 280,225 4.39 1.07 X-PHONE 6.60 0 724,347 890,295 13.94 1.08 SAMBA SUNG 5.39 666 10,722 629,700 9.86 1.09 EH POL 8.00 0 343,216 450,308 7.05 1.10 BIRL 7.15 0 1,336,891 358,276 5.61 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 7: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 7.30 Gastos em Marketing $ 500,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 400,000 Gastos em Manutenção $ 244,047 Volume de Produção Programada 474,733 Investimento em Equipamentos $ 0 Compra de Matéria-prima $ 700,000 Dividendos a Distribuir $ 0 Outros Gastos $ 879,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 185,742 Volume de Vendas 185,742 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 3.61 Volume de Produção Efetiva 474,733 Estoque Final de Produtos Acabados 398,052 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 462,865 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 1,355,916 Despesas --- $ 3,532,801 ___Marketing $ 500,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 400,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 1,211,084 --- ___Manutenção $ 244,047 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.4158) $ 672,136 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.5728) $ 746,634 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ -877,612 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 237,946 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 201,468 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 40,014 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 50,613 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 0 --- ___Despesas Financeiras $ 9,845 --- ___Despesas Gerais $ 96,623 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ -2,176,885 Imposto de Renda --- $ 0 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ -2,176,885 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -2,176,885 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 7: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 1,355,916 Saidas de Caixa --- $ 4,125,833 Despesas de Caixa (exceto *) $ 3,425,833 --- Imposto de Renda $ 0 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 0 --- Compra de Matéria-prima $ 700,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ -2,769,916 Balanço Caixa $ -3,310,598 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 1,208,811 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 753,665 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 9,656,962) $ 9,279,913 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 8,308,839) --- $ 7,931,789 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 7 Indíces deste Trimestre - Trimestre 7 --- Previsão para o Trimestre 8 --- IGP 105.95 Inflação Anual 6 IVE 90 IVE 100 IAE 102 IAE 95 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 7 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 6.43 0 -323,684 459,294 8.93 1.02 PINEAPPLE 7.00 0 1,928,329 1,070,180 20.80 1.03 TOMATO 6.40 0 -199,413 300,420 5.84 1.04 J-BANF 5.80 500,000 82,394 755,075 14.67 1.05 V-TECH 6.10 400,000 243,806 769,425 14.95 1.06 I TOQUE 7.00 0 -110,223 395,798 7.69 1.07 X-PHONE 6.60 112,000 384,888 690,062 13.41 1.08 SAMBA SUNG 5.99 0 -1,071,796 272,890 5.30 1.09 EH POL 8.50 70,000 -64,698 246,729 4.79 1.10 BIRL 7.30 0 -2,176,885 185,742 3.61 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 8: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Decisões Preço Unitário $ 5.20 Gastos em Marketing $ 800,000 Gastos em Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 Gastos em Manutenção $ 505,953 Volume de Produção Programada 762,865 Investimento em Equipamentos $ 50,000 Compra de Matéria-prima $ 50,000 Dividendos a Distribuir $ 602,932 Outros Gastos $ -250,000 Demonstrativo das Operações Mercado Potencial desta Empresa 926,744 Volume deVendas 926,744 Participação do Mercado (percentual em unidades vendidas) 16.62 Volume de Produção Efetiva 535,265 Estoque Final de Produtos Acabados 6,573 Capacidade de Produção - Próximo Trimestre 453,761 Demonstrativo de Lucros e Perdas Receita de Vendas --- $ 4,819,068 Despesas --- $ 4,959,338 ___Marketing $ 800,000 --- ___Pesquisa e Desenvolvimento $ 200,000 --- ___Administração + Outros Gastos $ 79,763 --- ___Manutenção $ 505,953 --- ___Mão-de-obra Direta (custo unitário sem horas extras $ 1.2234) $ 699,102 --- ___* Matéria-prima Consumida (custo unitário $ 1.4080) $ 753,665 --- ___* Diminuição do Estoque de Produtos Acabados $ 1,188,756 --- ___* Depreciação (2.5 por cento ao trimestre) $ 231,997 --- ___Custo de Estocagem - Produtos Acabados $ 3,342 --- ___Custo de Estocagem - Matéria-prima $ 37,683 --- ___Custo de Pedido de Matéria-prima $ 0 --- ___Custo de Mudança de Turno $ 0 --- ___Despesas com Investimento em Equipamento $ 250 --- ___Despesas Financeiras $ 363,916 --- ___Despesas Gerais $ 94,907 --- Lucro Antes do Imposto de Renda --- $ -140,269 Imposto de Renda --- $ 0 Lucro Líquido após Imposto de Renda --- $ -140,269 Dividendos Distribuídos --- $ 0 Acréscimo ao Patrimônio Líquido --- $ -140,269 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Trimestre 8: Indústria de SETs - 1.10 BIRL - Modelo de Produção 2 Fluxo de Caixa Receita de Vendas --- $ 4,819,068 Saidas de Caixa --- $ 2,884,918 Despesas de Caixa (exceto *) $ 2,784,918 --- Imposto de Renda $ 0 --- Dividendos Distribuídos $ 0 --- Investimento na Fábrica $ 50,000 --- Compra de Matéria-prima $ 50,000 --- Acréscimo de Caixa --- $ 1,934,150 Balanço Caixa $ -1,376,448 --- Valor do Estoque - Produtos Acabados $ 20,055 --- Valor do Estoque - Matéria-prima $ 50,000 --- Fábrica e Equipamentos (valor de reposição $ 9,378,059) $ 9,097,915 --- Patrimônio Líquido (valor econômico $ 8,071,665) --- $ 7,791,522 SIMULAB - Laboratório de Gestão - www.simulab.com.br Indíces - Trimestre 8 Indíces deste Trimestre - Trimestre 8 --- Previsão para o Trimestre 9 --- IGP 106.95 Inflação Anual 6 IVE 100 IVE 95 IAE 97 IAE 95 Indústria - Indústria de SETs - Trimestre 8 --- Preço Unitário Dividendos LDIR Volume de Vendas Market-share 1.01 CG TECH 5.75 0 298,685 704,417 12.64 1.02 PINEAPPLE 7.30 0 784,820 466,112 8.36 1.03 TOMATO 8.00 0 -752,368 279,592 5.02 1.04 J-BANF 5.30 0 74,967 650,350 11.67 1.05 V-TECH 6.29 0 496,177 921,702 16.53 1.06 I TOQUE 6.50 0 -141,128 314,229 5.64 1.07 X-PHONE 6.61 0 516,935 645,963 11.59 1.08 SAMBA SUNG 5.59 0 -1,372,561 382,116 6.85 1.09 EH POL 8.00 0 2,324 283,526 5.09 1.10 BIRL 5.20 0 -140,269 926,744 16.62
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