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Indice Plano Financeiro Tab.1 Investimento total (Resumo) Tab.2 Estimativa dos investimentos fixos Tab.3 Capital de giro Tab.4 Investimentos pré-operacionais Tab.5 Estimativa do faturamento mensal Tab.6 Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações Tab.7 Estimativa dos custos de comercialização Tab.8 Apuração do custo dos materiais diretos (CMD) e/ou mercadorias vendidas (CMV) Tab.9 Estimativa dos custos com mão de obra Tab.10 Estimativa do custo com depreciação Tab.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais Tab.12 Demonstrativo de resultados Tab.13 Indicadores de viabilidade Ponto de equilíbrio Lucratividade Rentabilidade Prazo de retorno do investimento tab.1 Tab.1 Investimento total (Resumo) voltar Menu A Descrição dos investimentos Item Descrição Total (%) 1 Estimativa dos investimentos fixos R$ 23,199.20 43.13% 2 Capital de giro R$ 13,729.06 25.52% 3 Investimentos pré-operacionais R$ 16,862.00 31.35% R$ 53,790.26 100% B Fonte dos recursos Item Descrição Total (%) 1 Recursos Próprios R$ 10,000.00 18.59% 2 Recursos de terceiros R$ 12,000.00 22.31% 3 Outros R$ -0 0.00% Sub-total R$ 22,000.00 R$ 0.41 tab.2 Tab.2 Estimativa dos investimentos fixos R$ 23,199.20 voltar Menu A Máquinas e equipamentos Item Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Roteador profissional para ambiente wifi 1 R$ 100.00 R$ 100.00 2 Refrigerador Vertical, porta Adesivada, 300 Litros 1 R$ 1,600.00 R$ 1,600.00 3 Computador 8gb e moderninha wifi 1 R$ 2,068.00 R$ 2,068.00 4 Fogão Industrial 6 Bocas Alta Pressão Grelha 30x30 1 R$ 599.00 R$ 599.00 5 Freezer Horizontal(Dupla Ação) 2Tampas 2 R$ 1,186.15 R$ 2,372.30 6 Kit Cozinha Liquidificador E Batedeira 1 R$ 500.00 R$ 500.00 7 Smart TV LED 32” e Micro-ondas Electrolux 2 R$ 1,200.00 R$ 2,400.00 9 Impressora não fiscal para conta e doc. fiscal 1 R$ 389.90 R$ 389.90 10 Forno Micro-ondas 1 R$ 278.00 R$ 278.00 11 Sistema de exaustão 1 R$ 210.00 R$ 210.00 12 Ventilador 2 R$ 300.00 R$ 600.00 13 Kit Caixa de Som Amplificadora, Tripé e 2 Microf. 1 R$ 1,635.00 R$ 1,635.00 Sub-total R$ 12,752.20 Móveis e utensílios Item Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Churrasqueira Carrinho 3 Espetos 1 R$ 350.00 R$ 350.00 2 Materiais de uso diário: talheres, pratos, cinzeiros 300 R$ 2.00 R$ 600.00 3 Banco de madeira. Balcão Bar 10 R$ 55.00 R$ 550.00 4 Balcão Para Bar 1 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 B 5 Jogos de mesa 70x70/4 cadeiras Dobrável( mad) 10 R$ 249.00 R$ 2,490.00 6 Conjunto De Copos 190ml Americano 24 Peças 2 R$ 19.90 R$ 39.80 7 Conjunto 8 Copos Longo 300ml Cylinder 4 R$ 24.90 R$ 99.60 8 Conjunto de Panelas e assadeiras 10 Peças 1 R$ 219.00 R$ 219.00 9 Coqueteleira Inox 750 Ml 3 Peças 2 R$ 24.90 R$ 49.80 10 Mesa De Sinuca 2,22 X 1,22m Verde Bilharmais 1 R$ 1,029.00 R$ 1,029.00 11 Extintor de Incêndio Pó Químico ABC Inflamáveis 1 R$ 214.90 R$ 214.90 12 Extintor de água A 10 litros + Placa sinalizadora 1 R$ 104.90 R$ 104.90 13 Botijão de gás 2 R$ 100.00 R$ 200.00 14 Decoração 1 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 Sub-total R$ 10,447.00 C Veículos Item Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Carro 1 0 R$ -0 R$ -0 2 Carro 2 0 R$ -0 R$ -0 3 Carro 3 0 R$ -0 R$ -0 4 Carro 4 0 R$ -0 R$ -0 5 Carro 5 0 R$ -0 R$ -0 6 Carro 6 0 R$ -0 R$ -0 7 Carro 7 0 R$ -0 R$ -0 8 Carro 8 0 R$ -0 R$ -0 9 Carro 9 0 R$ -0 R$ -0 Sub-total R$ -0 tab.3 Tab.3 Capital de giro R$ 13,729.06 voltar Menu Capital de giro (resumo) Item Descrição Total A Estimativa de estoque inicial R$ 15,101.27 B Caixa Mínimo -R$ 1,372.21 Total do Capital de Giro R$ 13,729.06 A Estimativa de estoque inicial Item Descrição Quantidade Valor Unitário Total 1 Whisky Johnnie Walker Red Label 138 R$ 2.94 R$ 405.72 2 Vodka Absolut Original 138 R$ 2.92 R$ 402.96 3 Vodka Absolut Pears 92 R$ 4.28 R$ 393.76 4 Whisky Jack Daniels Honey 92 R$ 4.32 R$ 397.44 5 Whisky Old Parr Silver 184 R$ 3.40 R$ 625.60 6 Cachaça Ouro – Ypióca 92 R$ 0.52 R$ 47.84 7 Cachaça Ypióca Prata 92 R$ 0.40 R$ 36.80 8 Whisky Teacher’s 138 R$ 1.32 R$ 182.16 9 Cachaça Mel e Limão - Ypióca 69 R$ 0.92 R$ 63.48 10 Vodka Smirnoff 276 R$ 1.38 R$ 380.88 11 Rum Malibu 46 R$ 2.66 R$ 122.36 12 Cervejas (Skol e Itaipava) 1380 R$ 1.70 R$ 2,346.00 13 Skol beats 138 R$ 4.12 R$ 568.56 14 Cuba libre 23 R$ 3.80 R$ 87.40 15 Caipirinha: Cachaça, limão, açúcar e gelo 58 R$ 2.00 R$ 116.00 16 Caipiroska: Vodka, limão, açúcar e gelo 58 R$ 4.00 R$ 232.00 17 Caipiroska Absolut: Vodca Absolut, fruta da época, açúcar e gelo 92 R$ 4.50 R$ 414.00 18 Red Bull 269 276 R$ 6.85 R$ 1,890.60 19 Red Bull 350 92 R$ 8.00 R$ 736.00 20 Smirnoff Ice Red 276 R$ 3.86 R$ 1,065.36 21 Red Bull Red Ed Cranberry 69 R$ 8.00 R$ 552.00 22 Refrigerante 2L 46 R$ 4.65 R$ 213.90 23 Refrigerante 1,5L 69 R$ 3.50 R$ 241.50 24 Refrigerante 600mL 92 R$ 2.75 R$ 253.00 25 Refrigerante 350mL 46 R$ 1.45 R$ 66.70 26 Água sem gás 759 R$ 0.50 R$ 379.50 27 Água com gás 161 R$ 0.75 R$ 120.75 28 Água de côco 69 R$ 2.00 R$ 138.00 29 Suco naturais : laranja, abacaxi, maracujá, goiaba, graviola, açaí. 12 R$ 2.00 R$ 24.00 30 Jarra de suco naturais 6 R$ 6.00 R$ 36.00 31 Fritas 41 R$ 3.20 R$ 131.20 32 Fritas com bacon e queijo. 64 R$ 6.00 R$ 384.00 33 Mistão (carne: porco, gado, frango; fritas, baião. 58 R$ 18.00 R$ 1,044.00 34 Filé acebolado com fritas 18 R$ 8.80 R$ 158.40 35 Carne de sol acebolada 18 R$ 5.30 R$ 95.40 36 Carne de porco com baião 18 R$ 6.30 R$ 113.40 37 Carne de caneiro assada 18 R$ 4.00 R$ 72.00 38 Frango a passarinho com fritas 18 R$ 6.70 R$ 120.60 39 Ovos de codorna 12 R$ 2.50 R$ 30.00 40 Caldo de Carne Moída 9 R$ 2.00 R$ 18.00 41 Canja de galinha 9 R$ 2.00 R$ 18.00 42 Camarão 18 R$ 8.00 R$ 144.00 43 Baião temperado ( bacon e queijo) 58 R$ 4.00 R$ 232.00 Sub-total R$ 15,101.27 B Caixa Mínimo Representa a reserva em dinheiro necessária para que a empresa financie suas operações iniciais. É obtida ao multiplicarmos a necessidade líquida de capital de giro em dias pelo custo total diário da empresa. B.1. Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas Item Prazo médio de vendas % do total de vendas Número de dias Média Ponderada em dias A vista 70% 0 0 A prazo 30 dias 30% 30 9 A prazo 60 dias 0% 60 0 A prazo 90 dias 0% 90 0 Sub-total Prazo médio total 9 dias B.2 Fornecedores - Cálculo do prazo médio de compras Item Prazo médio de compras % do total de vendas Número de dias Média Ponderada em dias A vista 50% 0 0 A prazo 30 dias 50% 30 15 Sub-total Prazo médio total 15 dias B.3 Estoque - Cálculo da necessidade média de estoque Item Prazo médio de vendas É o prazo médio de PERMANÊNCIA da matéria prima ou das mercadorias nos estoques da empresa. Abrange desde a data em que é feito o pedido ao fornecedor até o momento em que os produtos são vendidos. Lembre-se de que um prazo maior de permanência das mercadorias em estoque irá gerar uma necessidade maior de capital de giro. 5 Prazo médio total 5 dias B.4 Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Item Prazo médio de compras Número de dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1 Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas 9 2 Estoque - Cálculo da necessidade média de estoque 5 Sub-total 14 dias Recursos da empresa fora do seu caixa Fornecedores - Cálculo do prazo médio de compras 15 Sub-total 15 dias Necessidade líquida de capital de giro em dias -1 dias B Caixa Mínimo (resumo) Item Prazo médio de compras Número de dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1 Custo fixo mensal R$ 15,873.77 2 Custo varíável mensal R$ 25,292.57 3 Custo total da empresa R$ 41,166.34 4 Custo total diário (item 3 / 30 dias) R$ 1,372.21 5 Necessidade líquida de capital de giro em dias -1 Caixa Mínimo -R$ 1,372.21 tab.4 Tab.4 Investimentos pré-operacionais R$ 16,862.00 voltar Menu A Investimentos pré-operacionais Item Descrição Quantidade Valor Unitário Total Despesas de legalização 3 R$ 954.00 R$ 2,862.00 Reforma 1 R$ 5,000.00 R$ 5,000.00 Divulgação 1 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 Cursos e treinamentos 1 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 Outras despesas 1 R$ 3,000.00 R$ 3,000.00 R$ -0 R$ -0 R$ -0 R$ -0 Sub-total R$ 16,862.00 tab.5 Tab.5 Estimativa do faturamento mensal R$ 58,173.50 voltar Menu A Estimativa do faturamento mensal Item Produto / Serviço Quantidade Mensal (Estimada de vendas) Preço de venda Unitário (R$) Faturamento Mensal Total (R$) Quantidade Semanal (Estimada de vendas) 1 Whisky Johnnie Walker Red Label 138 R$ 9.50 R$ 1,311.00 R$ 2.94 69.05% 138 34.5 2 Vodka Absolut Original 138 R$ 9.00 R$ 1,242.00 R$ 2.92 67.56% 138 34.5 3 Vodka Absolut Pears 92 R$ 9.50 R$ 874.00 R$ 4.28 54.95% 92 23 4 Whisky Jack Daniels Honey 92 R$ 9.50 R$ 874.00 R$ 4.32 54.53% 92 23 5 Whisky Old Parr Silver 184 R$ 9.00 R$ 1,656.00 R$ 3.40 62.22% 184 46 6 Cachaça Ouro – Ypióca 92 R$ 2.50 R$ 230.00 R$ 0.52 79.20% 92 23 7 Cachaça Ypióca Prata 92 R$ 2.50 R$ 230.00 R$ 0.40 84.00% 92 23 8 Whisky Teacher’s 138 R$ 4.50 R$ 621.00 R$ 1.32 70.67% 138 34.5 9 Cachaça Mel e Limão - Ypióca 69 R$ 3.00 R$ 207.00 R$ 0.92 69.33% 69 17.25 10 Vodka Smirnoff 276 R$ 7.00 R$ 1,932.00 R$ 1.38 80.29% 276 69 11 Rum Malibu 46 R$ 5.50 R$ 253.00 R$ 2.66 51.64% 46 11.5 12 Cervejas (Skol e Itaipava) 1380 R$ 3.00 R$ 4,140.00 R$ 1.75 41.67% 1380 345 13 Skol beats 138 R$ 7.50 R$ 1,035.00 R$ 3.00 60.00% 138 34.5 14 Cuba libre 92 R$ 6.00 R$ 552.00 R$ 3.80 36.67% 23 23 15 Caipirinha: Cachaça, limão, açúcar e gelo 230 R$ 5.50 R$ 1,265.00 R$ 2.00 63.64% 58 57.5 16 Caipiroska: Vodka, limão, açúcar e gelo 230 R$ 6.50 R$ 1,495.00 R$ 4.00 38.46% 58 57.5 17 Caipiroska Absolut: Vodca Absolut, fruta da época, açúcar e gelo 368 R$ 7.50 R$ 2,760.00 R$ 4.50 40.00% 92 92 18 Red Bull 269 276 R$ 9.50 R$ 2,622.00 R$ 6.85 27.89% 276 69 19 Red Bull 350 92 R$ 11.50 R$ 1,058.00 R$ 8.05 30.00% 92 23 20 Smirnoff Ice Red 276 R$ 8.00 R$ 2,208.00 R$ 3.86 51.75% 276 69 21 Red Bull Red Ed Cranberry 69 R$ 11.50 R$ 793.50 R$ 8.05 30.00% 69 17.25 22 Refrigerante 2L 46 R$ 7.50 R$ 345.00 R$ 4.65 38.00% 46 11.5 23 Refrigerante 1,5L 69 R$ 6.00 R$ 414.00 R$ 3.50 41.67% 69 17.25 24 Refrigerante 600mL 92 R$ 5.00 R$ 460.00 R$ 2.75 45.00% 92 23 25 Refrigerante 350mL 46 R$ 3.50 R$ 161.00 R$ 1.45 58.57% 46 11.5 26 Água sem gás 759 R$ 2.00 R$ 1,518.00 R$ 0.50 75.00% 759 189.75 27 Água com gás 161 R$ 3.00 R$ 483.00 R$ 0.75 75.00% 161 40.25 28 Água de côco 69 R$ 3.50 R$ 241.50 R$ 2.00 42.86% 69 17.25 29 Suco naturais : laranja, abacaxi, maracujá, goiaba, graviola, açaí. 46 R$ 4.50 R$ 207.00 R$ 2.00 55.56% 12 11.5 30 Jarra de suco naturais 23 R$ 10.00 R$ 230.00 R$ 7.00 30.00% 6 5.75 31 Fritas 161 R$ 9.50 R$ 1,529.50 R$ 3.20 66.32% 41 40.25 32 Fritas com bacon e queijo. 253 R$ 15.00 R$ 3,795.00 R$ 6.00 60.00% 64 63.25 33 Mistão (carne: porco, gado, frango; fritas, baião. 230 R$ 50.00 R$ 11,500.00 R$ 18.00 64.00% 58 57.5 34 Filé acebolado com fritas 69 R$ 21.00 R$ 1,449.00 R$ 8.80 58.10% 18 17.25 35 Carne de sol acebolada 69 R$ 12.00 R$ 828.00 R$ 5.30 55.83% 18 17.25 36 Carne de porco com baião 69 R$ 16.00 R$ 1,104.00 R$ 6.30 60.62% 18 17.25 37 Carne de caneiro assada 69 R$ 16.00 R$ 1,104.00 R$ 4.00 75.00% 18 17.25 38 Frango a passarinho com fritas 69 R$ 18.00 R$ 1,242.00 R$ 6.70 62.78% 18 17.25 39 Ovos de codorna 46 R$ 7.50 R$ 345.00 R$ 2.50 66.67% 12 11.5 40 Caldo de Carne Moída 35 R$ 6.50 R$ 227.50 R$ 2.06 68.31% 9 8.75 41 Canja de galinha 35 R$ 6.50 R$ 227.50 R$ 2.06 68.31% 9 8.75 42 Camarão 69 R$ 16.00 R$ 1,104.00 R$ 8.00 50.00% 18 17.25 43 Baião temperado ( bacon e queijo) 230 R$ 10.00 R$ 2,300.00 R$ 2.00 80.00% 58 57.5 R$ 58,173.50 tab.6 Tab.6 Estimativa do custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações voltar Menu Resumo Item Custo Unitário de cada produto ou serviço Total (R$) 1 Whisky Johnnie Walker Red Label 1 R$ 2.94 2 Vodka Absolut Original 1 R$ 2.92 3 Vodka Absolut Pears 1 R$ 4.28 4 Whisky Jack Daniels Honey 1 R$ 4.32 5 Whisky Old Parr Silver 1 R$ 3.40 6 Cachaça Ouro – Ypióca 1 R$ 0.52 7 Cachaça Ypióca Prata 1 R$ 0.40 8 Whisky Teacher’s 1 R$ 1.32 9 Cachaça Mel e Limão - Ypióca 1 R$ 0.92 10 Vodka Smirnoff 1 R$ 1.38 11 Rum Malibu 1 R$ 2.66 12 Cervejas (Skol e Itaipava) 1 R$ 1.70 13 Skol beats 1 R$ 4.12 14 Cuba libre 1 R$ 3.80 15 Caipirinha: Cachaça, limão, açúcar e gelo 1 R$ 2.00 16 Caipiroska: Vodca, limão, açúcar e gelo 1 R$ 4.00 17 Caipiroska Absolut: Vodca Absolut, fruta da época, açúcar e gelo 1 R$ 4.50 18 Red Bull 269 1 R$ 6.85 19 Red Bull 350 1 R$ 8.05 20 Smirnoff Ice Red 1 R$ 3.86 21 Red Bull Red Ed Cranberry 1 2000 ml R$ 8.05 22 Refrigerante 2L 1 2000 ml R$ 4.65 23 Refrigerante 1,5L 1 2000 ml R$ 3.50 24 Refrigerante 600mL 1 R$ 2.75 25 Refrigerante 350mL 1 R$ 1.45 26 Água sem gás 1 R$ 0.50 27 Água com gás 1 R$ 0.75 28 Água de côco 1 R$ 2.00 29 Suco naturais : laranja, abacaxi, maracujá, goiaba, graviola, açaí. 1 R$ 2.00 30 Jarra de suco naturais 1 R$ 7.00 31 Fritas 1 R$ 3.20 32 Fritas com Bacon 1 R$ 6.00 33 Mistão (carne: porco, gado, frango; fritas, baião. 1 R$ 18.00 34 Filé acebolado com fritas 1 R$ 8.80 35 Carne de sol acebolada 1 R$ 5.30 36 Carne de porco com baião 1 R$ 6.30 37 Carne de caneiro assada 1 R$ 4.00 38 Frango a passarinho com fritas 1 R$ 6.70 39 Ovos de codorna 1 R$ 2.50 40 Caldo de Carne Moída 1 R$ 2.06 41 Canja de galinha 1 R$ 2.06 42 Camarão 1 R$ 8.00 43 Baião temperado ( bacon e queijo) 1 R$ 4.00 Sub-total R$ 173.51 tab.7 Tab.7 Estimativa dos custos de comercialização R$ 9,307.76 voltar Menu A IMPOSTOS Item Produto / Serviço Aliquota (%) Faturamento estimado Custo Mensal 1 Imposto Federal - SIMPLES (IRPJ, PIS, COFINS, CSLL) 8.00% R$ 58,173.50 R$ 4,653.88 2 Imposto Estadual - ICMS - Imposto sobre circulação de mercadorias e Serviços 5.00% R$ 58,173.50 R$ 2,908.68 3 Imposto Municipal - ISS- Imposto sobre Serviço 3.00% R$ 58,173.50 R$ 1,745.20 Sub-total R$ 9,307.76 B GASTOS COM VENDAS Item Produto / Serviço Aliquota (%) Faturamento estimado Custo Mensal 1 Comissões 0.00% R$ 58,173.50 R$ -0 2 Propaganda 3.00% R$ 58,173.50 R$ 1,745.20 3 Taxa de administração do cartão de crédito 3.00% R$ 17,452.05 R$ 523.56 Sub-total R$ 2,268.77 tab.8 Tab.8 Apuração do custo dos materiais diretos (CMD) e/ou mercadorias vendidas (CMV) R$ 25,292.57 voltar Menu Item Produto / Serviço Estimativa de Vendas Mensais (unidades) Custo Unitário de Materiais/Aquisição (R$) CMD / CMV (R$) 1 Whisky Johnnie Walker Red Label 138 R$ 2.94 R$ 405.72 2 Vodka Absolut Original 138 R$ 2.92 R$ 402.96 3 Vodka Absolut Pears 92 R$ 4.28 R$ 393.76 4 Whisky Jack Daniels Honey 92 R$ 4.32 R$ 397.44 5 Whisky Old Parr Silver 184 R$ 3.40 R$ 625.60 6 Cachaça Ouro – Ypióca 92 R$ 0.52 R$ 47.84 7 Cachaça Ypióca Prata 92 R$ 0.40 R$ 36.80 8 Whisky Teacher’s 138 R$ 1.32 R$ 182.16 9 Cachaça Mel e Limão - Ypióca 69 R$ 0.92 R$ 63.48 10 Vodka Smirnoff 276 R$ 1.38 R$ 380.88 11 Rum Malibu 46 R$ 2.66 R$ 122.36 12 Cervejas (Skol e Itaipava) 1380 R$ 1.70 R$ 2,346.00 13 Skol beats 138 R$ 4.12 R$ 568.56 14 Cuba libre 92 R$ 3.80 R$ 349.60 15 Caipirinha: Cachaça, limão, açúcar e gelo 230 R$ 2.00 R$ 460.00 16 Caipiroska: Vodca, limão, açúcar e gelo 230 R$ 4.00 R$ 920.00 17 Caipiroska Absolut: Vodca Absolut, fruta da época, açúcar e gelo 368 R$ 4.50 R$ 1,656.00 18 Red Bull 269 276 R$ 6.85 R$ 1,890.60 19 Red Bull 350 92 R$ 8.00 R$ 736.00 20 Smirnoff Ice Red 276 R$ 3.86 R$ 1,065.36 21 Red Bull Red Ed Cranberry 69 R$ 8.00 R$ 552.00 22 Refrigerante 2L 46 R$ 4.65 R$ 213.90 23 Refrigerante 1,5L 69 R$ 3.50 R$ 241.50 24 Refrigerante 600mL 92 R$ 2.75 R$ 253.00 25 Refrigerante 350mL 46 R$ 1.45 R$ 66.70 26 Água sem gás 759 R$ 0.50 R$ 379.50 27 Água com gás 161 R$ 0.75 R$ 120.75 28 Água de côco 69 R$ 2.00 R$ 138.00 29 Suco naturais : laranja, abacaxi, maracujá, goiaba, graviola, açaí. 46 R$ 2.00 R$ 92.00 30 Jarra de suco naturais 23 R$ 6.00 R$ 138.00 31 Fritas 161 R$ 3.20 R$ 515.20 32 Fritas com Bacon 253 R$ 6.00 R$ 1,518.00 33 Mistão (carne: porco, gado, frango; fritas, baião. 230 R$ 18.00 R$ 4,140.00 34 Filé acebolado com fritas 69 R$ 8.80 R$ 607.20 35 Carne de sol acebolada 69 R$ 5.30 R$ 365.70 36 Carne de porco com baião 69 R$ 6.30 R$ 434.70 37 Carne de caneiro assada 69 R$ 4.00 R$ 276.00 38 Frango a passarinho com fritas 69 R$ 6.70 R$ 462.30 39 Ovos de codorna 46 R$ 2.50 R$ 115.00 40 Caldo de Carne Moída 35 R$ 2.00 R$ 70.00 41 Canja de galinha 35 R$ 2.00 R$ 70.00 42 Camarão 69 R$ 8.00 R$ 552.00 43 Baião temperado ( bacon e queijo) 230 R$ 4.00 R$ 920.00 Sub-total R$ 25,292.57 tab,9 Tab.9 Estimativa dos custos com mão de obra R$ 8,557.60 voltar Menu Item Função Número de empregados Salário Mensal (%) dos encargos sociais Encargos Sociais (R$) Total (R$) 1 Cozinheiro 1 R$ 1,300.00 90% R$ 1,170.00 R$ 2,470.00 2 Bar man 1 R$ 1,250.00 90% R$ 1,125.00 R$ 2,375.00 3 Garçom 1 R$ 1,000.00 90% R$ 900.00 R$ 1,900.00 4 Ajudante de cozinha 1 R$ 954.00 90% R$ 858.60 R$ 1,812.60 0 R$ -0 R$ -0 R$ -0 Sub-total R$ 4,504.00 R$ 8,557.60 tab.10 Tab.10 Estimativa do custo com depreciação Anual R$ 1,669.34 voltar Menu Mensal R$ 139.11 A Resumo das Depreciações Item Ativos Fixos Valor total dos Bens (r$) Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) 1 Máquinas e equipamentos R$ 11,117.20 R$ 1,079.52 R$ 89.96 2 Móveis e utensílios R$ 5,898.20 R$ 589.82 R$ 49.15 3 Veículos R$ -0 R$ -0 R$ -0 4 Outros total R$ 1,669.34 R$ 139.11 B Máquinas e equipamentos Item Ativos Valor dos Bens (r$) Classificação Vida útil em anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) 1 Roteador profissional para ambiente wifi R$ 100.00 Máquinas 10 R$ 10.00 R$ 0.83 2 Refrigerador Vertical, porta Adesivada, 300 Litros R$ 1,600.00 Máquinas 10 R$ 160.00 R$ 13.33 3 Computador 8gb e moderninha wifi R$ 2,068.00 Máquinas 10 R$ 206.80 R$ 17.23 4 Fogão Industrial 6 Bocas Alta Pressão Grelha 30x30 R$ 599.00 Máquinas 10 R$ 59.90 R$ 4.99 5 Freezer Horizontal(Dupla Ação) 2Tampas R$ 2,372.30 Máquinas 10 R$ 237.23 R$ 19.77 6 Kit Cozinha Liquidificador E Batedeira R$ 500.00 Máquinas 10 R$ 50.00 R$ 4.17 7 Smart TV LED 32” e Micro-ondas Electrolux R$ 2,400.00 Máquinas 10 R$ 240.00 R$ 20.00 9 Impressora não fiscal para conta e doc. fiscal R$ 389.90 Máquinas 10 R$ 38.99 R$ 3.25 9 Forno Micro-ondas R$ 278.00 Máquinas 10 R$ 27.80 R$ 2.32 10 Sistema de exaustão R$ 210.00 Máquinas 10 R$ 27.80 R$ 2.32 11 Ventilador R$ 600.00 Máquinas 10 R$ 21.00 R$ 1.75 12 Kit Caixa de Som Amplificadora, Tripé e 2 Microf. R$ 1,635.00 Máquinas 10 R$ 60.00 R$ 5.00 Sub-total R$ 11,117.20 R$ 1,079.52 R$ 89.96 C Móveis e utensílios Item Ativos Valor dos Bens (r$) Classificação Vida útil em anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) 1 Churrasqueira Carrinho 3 Espetos R$ 350.00 Móveis e utensílios 10 R$ 35.00 R$ 2.92 2 Materiais de uso diário: talheres, pratos, cinzeiros R$ 600.00 Móveis e utensílios 10 R$ 60.00 R$ 5.00 3 Banco de madeira. Balcão Bar R$ 550.00 Móveis e utensílios 10 R$ 55.00 R$ 4.58 4 Balcão Para Bar R$ 1,500.00 Móveis e utensílios 10 R$ 150.00 R$ 12.50 5 Jogos de mesa 70x70/4 cadeiras Dobrável( mad) R$ 2,490.00 Móveis e utensílios 10 R$ 249.00 R$ 20.75 6 Conjunto De Copos 190ml Americano 24 Peças R$ 39.80 Móveis e utensílios 10 R$ 3.98 R$ 0.33 7 Conjunto 8 Copos Longo 300ml Cylinder R$ 99.60 Móveis e utensílios 10 R$ 9.96 R$ 0.83 8 Conjunto de Panelas e assadeiras 10 Peças R$ 219.00 Móveis e utensílios 10 R$ 21.90 R$ 1.82 9 Coqueteleira Inox 750 Ml 3 Peças R$ 49.80 Móveis e utensílios 10 R$ 4.98 R$ 0.41 10 Mesa De Sinuca 2,22 X 1,22m Verde Bilharmais R$ 1,029.00 Móveis e utensílios 10 R$ 102.90 R$ 8.57 11 Extintor de Incêndio Pó Químico ABC Inflamáveis R$ 214.90 Móveis e utensílios 10 R$ 21.49 R$ 1.79 12 Extintor de água A 10 litros + Placa sinalizadora R$ 104.90 Móveis e utensílios 10 R$ 10.49 R$ 0.87 13 Botijão de gás R$ 200.00 Móveis e utensílios 10 R$ 20.00 R$ 1.67 14 Decoração R$ 3,000.00 Móveis e utensílios 10 R$ 300.00 R$ 25.00 Sub-total R$ 5,898.20 R$ 589.82 R$ 49.15 D Veículos Item Ativos Valor dos Bens (r$) Classificação Vida útil em anos Depreciação Anual (R$) Depreciação Mensal (R$) 1 Carro 1 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 2 Carro 2 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 3 Carro 3 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 4 Carro 4 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 5 Carro 5 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 6 Carro 6 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 Lista suspensa 7 Carro 7 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 Item Quantidade de anos 8 Carro 8 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 Imóveis 25 9 Carro 9 R$ -0 Veículos 5 R$ -0 R$ -0 Máquinas 10 Sub-total R$ -0 R$ -0 R$ -0 Equipamentos 5 Móveis e utensílios 10 Veículos 5 Computadores 3 tab.11 Tab.11 Estimativa dos custos fixos operacionais mensais R$ 15,873.77 voltar Menu A Custos fixos operacionais Item Ativos Fixos Custo total mensal (R$) Custo total anual (R$) 1 Aluguel R$ 1,150.00 R$ 13,800.00 7.24% 2 Condomínio R$ -0 R$ -0 0.00% 3 IPTU R$ 13.90 R$ 166.80 0.09% 4 Água R$ 500.00 R$ 6,000.00 3.15% 5 Energia elétrica R$ 400.00 R$ 4,800.00 2.52% 6 Telefone R$ 70.00 R$ 840.00 0.44% 7 Honorários do contador R$ 477.00 R$ 5,724.00 3.00% 8 Pró-labore R$ 1,300.00 R$ 15,600.00 8.19% 9 Manutenção dos equipamentos R$ 100.00 R$ 1,200.00 0.63% 10 Salários + encargos – (vem da tabela 9) R$ 8,557.60 R$ 102,691.20 53.91% 11 Material de limpeza R$ 196.16 R$ 2,353.92 1.24% 12 Material de escritório R$ 100.00 R$ 1,200.00 0.63% 13 Combustível R$ -0 R$ -0 0.00% 14 Taxas diversas R$ 2,000.00 R$ 24,000.00 12.60% 15 Serviços de terceiros R$ 800.00 R$ 9,600.00 5.04% 16 Depreciação – (vem da tabela 10) R$ 139.11 R$ 1,669.34 0.88% 17 Internet R$ 70.00 R$ 840.00 0.44% total R$ 15,873.77 R$ 190,485.26 tab.12 Tab.12 Demonstrativo de resultados voltar Menu A Custos fixos operacionais tabela de referência Item Descrição Custo total mensal (R$) Custo total anual (R$) tab.5 I Receita Total com Vendas R$ 58,173.50 R$ 698,082.00 II Custos Variáveis Totais tab.8 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV (*) R$ 25,292.57 R$ 303,510.84 tab.7 (A) (-) Impostos sobre Vendas R$ 9,307.76 R$ 111,693.12 tab.7 (B) (-) Gastos com Vendas R$ 2,268.77 R$ 27,225.20 Subtotal de 2 R$ 36,869.10 R$ 442,429.16 III Margem de Contribuição (I-II) R$ 21,304.40 R$ 255,652.84 tab. 11 IV (-) Custos Fixos Totais R$ 15,873.77 R$ 190,485.26 V Resultado Operacional (Lucro/Prejuizo) (III-IV) R$ 5,430.63 R$ 65,167.58 tab.13 Tab.13 Indicadores de viabilidade voltar Menu A Ponto de Equilíbrio (PE) - Anual O ponto de equilíbrio representa o quanto sua empresa precisa faturar para pagar todos os seus custos em um determinado período. Utilizando as fórmulas a seguir, você pode calcular o ponto de equilíbrio em faturamento Indice da Margem de Contribuição: 0.37 Ponto de Equilíbrio R$ 520,136.33 B Lucratividade É um indicador que mede o lucro líquido em relação às vendas. É um dos principais indicadores econômicos das empresas, pois está relacionado à sua competitividade. Se sua empresa possui uma boa lucratividade, ela apresentará maior capacidade de competir, isso porque poderá realizar mais investimentos em divulgação, na diversificação dos produtos e serviços, na aquisição de novos equipamentos, etc. Utilizando as fórmulas a seguir, você pode calcular o ponto de equilíbrio em faturamento. Lucratividade 9% ao ano Lucro Líquido (anual) R$ 65,167.58 Receita Total (anual) R$ 698,082.00 C Rentabilidade É um indicador de atratividade dos negócios, pois mede o retorno do capital investido aos sócios. É obtido sob a forma de percentual por unidade de tempo (mês ou ano). É calculada através da divisão do lucro líquido pelo investimento total. A rentabilidade deve ser comparada com índices praticados no mercado financeiro. Rentabilidade 121% ao ano Lucro Líquido (anual) R$ 65,167.58 Investimento Total (anual) R$ 53,790.26 D Prazo de Retorno do Investimento Assim como a rentabilidade, também é um indicador de atratividade. Indica o tempo necessário para que o empreendedor recupere o que investiu em seu negócio. Prazo de Retorno do Investimento 0,83 anos Lucro Líquido (anual) R$ 65,167.58 Investimento Total (anual) R$ 53,790.26