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Plan1 TRABALHO PARA NOTA SEGUNDA AVALIAÇÃO ALUNOS: Kelly Cristina Caldeira / Juliano Silva Gomes PLANO DE NEGÓCIO 1 - RAMO DE ATIVIDADE NOME DA EMPRESA: Alimentação Natural Anabólica PESSOA PARA CONTATO: Kelly / Juliano 2 - MERCADO CONSUMIDOR Atletas, esportistas e praticantes de atividades físicas. 3 - MERCADO CONCORRENTE EMPRESAS CONCORRENTES PONTOS FORTES PONTOS FRACOS Restaurantes Naturais Consumação de alimento no local Não possui serviço de entregas Viva Leve Alimentos anab. e não anabólicos Entrega somente na região 4 - MERCADO FORNECEDOR PRINCIPAIS FORNECEDORES PRODUTOS OU SERVIÇOS FORNECIDOS Hortifruti Alimentação pronta para consumo 5 - PRODUTOS FABRICADOS/MERCADORIAS/SERVIÇOS PRODUTOS E SERVIÇOS OFERECIDOS PELA EMPRESA Alimentação pronta e variadas para atletas e esportitas em geral com pronta entrega em toda grande vitória e regiões sob encomendas. 6 - LOCALIZAÇÃO Localizado em um dos centros de maior concentração de comercio, academias e escolas, na região de Laranjeiras - Serra 7 - PROCESSO OPERACIONAL Utilização de verduras e frutas frescas, alimentos preparados no dia para consumo direto, e alimentos congelados para viagem ou consumo semanal. 8 - PROJEÇÃO DO VOLUME DE VENDAS A empresa visa vender uma média de 250 refeições por dia, para obter um lucro operacional até o término do exercicio social superior ao investimento inicial do empreendimento em no minimo 30%. 9 - PROJEÇÃO DE NECESSIDADE DE PESSOAL TIPO DE NÚMERO DE QUALIFICAÇÕES DESEJÁVEIS QUEM ? TRABALHO PESSOAS Cozinheiro 1 Graduação em Nutrição Ana Maria Silva Auxiliar de Cozinha 1 Ensino Médio Jefersson Vieira Atendente 1 Ensino Médio Sandra Fortunato Motoboy 1 Ensino Médio Jailton Lopes 10.1 - PROJEÇÃO DO CAPITAL NECESSÁRIO PARA COMEÇAR O NEGÓCIO ITEM DISCRIMINAÇÃO VALORES EM R$ 1 Reforma $1,000.00 2 Freezer 2 Portas $1,800.00 3 Fogão Industrial $800.00 4 Geladeira $1,200.00 5 Moto $5,000.00 6 Mesa $600.00 7 Forno Eletrico $500.00 8 Liquidificador $150.00 9 Forno Microondas $250.00 10 Balança Eletronica / Cozinha $400.00 11 Armarios $1,700.00 12 Utensilios de Cozinha $500.00 TOTAL $13,900.00 PELOS CÁLCULOS EFETUADOS SERÁ NECESSÁRIO, ENTÃO, UM CAPITAL EM TORNO DE 13.900,00 PARA COLOCAR EM FUNCIONAMENTO A LOJA. 10.2 - ESTIMATIVA DO RESULTADO MENSAL DA EMPRESA DESPESAS ADMINISTRATIVAS - DEMONSTRATIVO MENSAL ITEM ESPECIFICAÇÃO DAS DESPESAS VR.MENSAL EM R$ 1 Agua $120.00 2 Energia Eletrica $300.00 3 Telefone $100.00 4 Salários $5,000.00 5 Internet $100.00 6 Pro-labore $1,576.00 7 Gás $400.00 8 Material de Limpeza $100.00 9 Material de Expediente $60.00 10 Impostos (FGTS, INSS, DAS) $3,993.36 11 Aluguel $1,000.00 TOTAL $12,749.36 10.3 - DESPESA DE PRODUÇÃO ITEM 1 ALIMENTOS PARA PREPARO DAS MARMITAS $15,500.00 2 EMBALAGEM DE ISOPOR (MARMITAS COM ISOPOR) $4,000.00 TOTAL $19,500.00 DESPESAS DE VENDAS - DEMONSTRATIVO MENSAL ITEM ESPECIFICAÇÃO DAS DESPESAS VR.MENSAL EM R$ 1 Combustíveis $1,000.00 2 Publicidade e Propaganda $1,000.00 TOTAL $2,000.00 CUSTO FIXO POR PRODUTO (CFP)= TOTAL DE CUSTOS FIXOS / QUANTIDADE VENDIDA CFP= 1000,00/7500= R$ 0,13 CUSTO VARIÁVEL POR PRODUTO (CVP)= TOTAL DE CUSTOS VARIAVEL / QUANTIDADE VENDIDA CVP= 13.729,36/7500= R$ 1,83 CUSTO UNITÁRIO DO PRODUTO (CUP)= CUSTOS FIXOS DO PROD + CUSTO VARIÁVEL + DESP. COM PRODUÇÃO/QUANTIDADE: CUP= 1.000,00 + 13.729,36 + 19.500,00 = 34.229,36 / 7500 = 4,56 10.3 - CÁLCULO DO PREÇO DE VENDA CUSTO DE COMERCIALIZAÇÃO (CC) (LEVANDO EM CONTA EMPRESAS QUE TRABALHAM COM O SIMPLES) SIMPLES NACIONAL PERCENTUAL $75,000.00 4.00% TOTAL $3,000.00 MARGEM DE LUCRO: 52 % (MARGEM DE LUCRO DESEJADO PELOS SOCIOS DA EMPRESA) PREÇO DE VENDA UNITÁRIO (PVU)= (CUSTO UNIT.PRODUTO) / [ 1 - (C. COMERCIALIZAÇÃO(%) + M.DE LUCRO (%)] PVU= 4,56 /[ 1-(0,026 + 0,52] = R$ 10,00 ENTÃO O PREÇO DE VENDA DE CADA PRODUTO (PVU), SERÁ DE R$ 10,00 SINTETIZANDO TEMOS: RECEITA MENSAL= QUANTIDADE MENSAL X PREÇO DE VENDA CUSTO DIRETO MENSAL (CDM)= QUANTIDADE MENSAL x CUSTO DIRETO UNITÁRIO (CDU) MERCADORIA QUANTIDADE PREÇO DE CDU RECEITA CDM MENSAL VENDA MENSAL MARMITA FUNCIONAL 7500 $10.00 R$ 4.56 R$ 75,000.00 R$ 34,200.00 TOTAL 7500 R$ 10.00 R$ 4.56 R$ 75,000.00 R$ 34,200.00 RESULTADO MENSAL DO EMPREENDIMENTO - DEMONSTRATIVO MENSAL ITEM DISCRIMINAÇÃO VALORES EM R$ 1 RECEITA BRUTA DE VENDAS $75,000.00 2 ( - ) IMPOSTOS SOBRE VENDAS (CC) $(3,000.00) 3 ( = ) RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS $72,000.00 4 ( - ) CUSTO DIRETO MERCADORIAS VENDIDAS $(19,500.00) 5 ( = ) LUCRO BRUTO $52,500.00 6 ( - ) DESPESAS OPERACIONAIS - 6.1 - ADMINISTRATIVAS $(12,749.36) - 6.2 - VENDAS $(2,000.00) 7 ( = ) LUCRO OPERACIONAL (LUCRO LÍQUIDO) $37,750.64 CHEGAMOS ASSIM A UMA PROJEÇÃO DE LUCRO OPERACIONAL NO VALOR DE R$ 37.750,64 10.4 - LUCRATIVIDADE LUCRATIVIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / RECEITA TOTAL) x 100 LUCRATIVIDADE = 37.750,64/75.000,00 x 100 = 50,33% COM BASE NESTE ÍNDICE PODEMOS AFIRMAR QUE: PARA CADA R$ 10,00 EM VENDA, A EMPRESA OBTERÁ R$ 4.66 DE LUCRO 10.5 - RENTABILIDADE RENTABILIDADE = (LUCRO LÍQUIDO / INVESTIMENTO TOTAL) x 100 RENTABILIDADE = 37.750,64 / 13.900,00 x 100 = 271,59% COM BASE NESTE ÍNDICE PODEMOS AFIRMAR QUE O CAPITAL INVESTIDO NO NEGÓCIO RETORNA SOB FORMA DE LUCRO, A UMA TAXA DE 110% 10.6 - PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO PRAZO DO RETORNO DO INVESTIMENTO = INVESTIMENTO TOTAL / LUCRO LÍQUIDO PRAZO DO RETORNO DO INVESTIMENTO = 13.900,00 / 37.750,64 x 100 = 37 * SE O RESULTADO NÃO FOR UM NÚMERO INTEIRO, DEVE-SE ARREDONDA-LO PARA CIMA. COM BASE NESTE ÍNDICE PODEMOS AFIRMAR QUE, EM UM PRAZO DE 37 DIAS, TODO O CAPITAL INVESTIDO PELO PROPRIETÁRIO RETORNARÁ NA FORMA DE LUCRO. 10.7 - VALOR PRESENTE LÍQUIDO-VPL O VPL SE A EMPRESA VALE MAIS HOJE DO QUE COMEÇOU, É REPRESETANDO PELA FÓRMULA: VPL= -I Σ FLx/(1+i)n EMPRÉSTIMO DE R$ 20.000,00 A UMA TAXA DE 3% NO PRIMEIRO ANO, 4% NO SEGUNDO ANO E 5% NO TERÇEIRO ANO PARA INICIAR O EMPREENDIMENTO. ANO TAXA RESULTADO VPL 2013 10% $75,000.00 -75,000.00 2014 10% $88,000.00 80,000.00 2015 10% $112,000.00 92,561.98 TOTAL 97,561.98 CALCULO DO VPL: Σ ANO 1 Σ ANO 2 Σ ANO 3 VPL= -I Σ FLx/(1+i)ᶯ VPL= 97.561,98 VPL= 75.000+ 88.000 + 112.000= (1+0,1)¹ (1+0,1)² 80.000 + 92.561,98 = 172.561,98 - 75.000,00 = 97.561,98 Plan2 Plan3
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