DIFERENCIAL DE ALIQUOTA

Contabilidade Tributária

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ESTÁCIO EAD

0

Ricardo Aleluia

16/04/2018

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Cálculo do ICMS Interestadual
	 SIMULAÇÃO DE CÁLCULO DO ICMS DIFERENÇA DE ALÍQUOTAS (DIFAL)
	DADOS DA VENDA	RESULTADOS	PREENCHIMENTO DO ARQUIVO XML	1
	Valor da Operação	Base de Cálculo do ICMS	R$ 0.00	Campo	Valor	Descrição
	Estado de Origem	São Paulo (SP)	Valor do ICMS Interestadual para São Paulo (SP)
( 0 * 0,07 = 0 )	R$ 0.00	ICMSUFDest - Grupo de Tributação do ICMS para a UF de destino
	Estado de Destino	Goiás (GO)	Valor do ICMS DIFAL	Total
( 0 * (0,17 - 0,07) = 0 )	R$ 0.00	vBCUFDest	0.00	Valor da BC do ICMS na UF de destino
	Alíquota Interna de Goiás (GO)	17%	para São Paulo (SP)
( 0 * 0,6 = 0 )	R$ 0.00	pFCPUFDest	0.00	Percentual do ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP) na UF de destino
	Alíquota Interestadual entre São Paulo (SP) e Goiás (GO)	7%	para Goiás (GO)
( 0 * 0,4 = 0 )	R$ 0.00	pICMSUFDest	17.00	Alíquota interna da UF de destino
	Mercadoria Importada?	Não	Valor do Fundo de Combate à Pobreza (FCP)	R$ 0.00	pICMSInter	7.00	Alíquota interestadual das UF envolvidas
	Possui Fundo de Combate à Pobreza (FCP)?	Não	pICMSInterPart	40.00	Percentual provisório de partilha do ICMS Interestadual
		Link para gerar GNRE	vFCPUFDest	0.00	Valor do ICMS relativo ao Fundo de Combate à Pobreza (FCP) da UF de destino
	Ano	2016	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	vICMSUFDest	0.00	Valor do ICMS Interestadual para a UF de destino
	% de Partilha para Estado de Origem	60%	vICMSUFRemet	0.00	Valor do ICMS Interestadual para a UF do remetente
	% de Partilha para Estado de Destino	40%	ICMSTot - Total da Nota Fiscal
(o valor total deve somar todos os ICMSUFDest presentes na NF-e)
	vFCPUFDest	0.00	Valor total do ICMS relativo Fundo de Combate à Pobreza (FCP) da UF de destino
	vICMSUFDest	0.00	Valor total do ICMS Interestadual para a UF de destino
	vICMSUFRemet	0.00	Valor total do ICMS Interestadual para a UF do remetente
Dados Fixos
	Estados	Alíquota Padrão	Endereço GNRE	Estados Consumidores	Estados Produtores	Anos	Opções
	Acre (AC)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Acre (AC)	Minas Gerais (MG)	2016	Sim
	Alagoas (AL)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Alagoas (AL)	Paraná (PR)	2017	Não
	Amapá (AP)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Amapá (AP)	Rio de Janeiro (RJ)	2018
	Amazonas (AM)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Amazonas (AM)	Rio Grande do Sul (RS)	2019 em diante
	Bahia (BA)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Bahia (BA)	Santa Catarina (SC)
	Ceará (CE)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Ceará (CE)	São Paulo (SP)
	Distrito Federal (DF)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Distrito Federal (DF)
	Espírito Santo (ES)	17%	http://internet.sefaz.es.gov.br/informacoes/gnre.php	Espírito Santo (ES)
	Goiás (GO)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Goiás (GO)
	Maranhão (MA)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Maranhão (MA)
	Mato Grosso (MT)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Mato Grosso (MT)
	Mato Grosso do Sul (MS)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Mato Grosso do Sul (MS)
	Minas Gerais (MG)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Pará (PA)
	Pará (PA)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Paraíba (PB)
	Paraíba (PB)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Pernambuco (PE)
	Paraná (PR)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Piauí (PI)
	Pernambuco (PE)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Rio Grande do Norte (RN)
	Piauí (PI)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Rondônia (RO)
	Rio de Janeiro (RJ)	19%	http://www1.fazenda.rj.gov.br/projetoGCTBradesco/br/gov/rj/sef/gct/web/emitirdocumentoarrecadacao/DocumentoArrecadacaoController.jpf	Roraima (RR)
	Rio Grande do Norte (RN)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Sergipe (SE)
	Rio Grande do Sul (RS)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp	Tocantins (TO)
	Rondônia (RO)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
	Roraima (RR)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
	Santa Catarina (SC)	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
	São Paulo (SP)	18%	https://www.fazenda.sp.gov.br/guiasinternet/Gare/Paginas/Gare.aspx
	Sergipe (SE)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
	Tocantins (TO)	18%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
	Escolhido:	17%	http://www.gnre.pe.gov.br/gnre/portal/GNRE_Gerar.jsp
old
	SIMULAÇÃO DE CÁLCULO DO ICMS DIFERENÇA DE ALÍQUOTAS PARA UF DE DESTINO
	Base de Cálculo	Alíquota Interestadual	ICMS UF Origem	Alíquota Interna do Estado	Total ICMS DIFAL	ICMS DIFAL - 2016	ICMS DIFAL - 2017	ICMS DIFAL - 2018	ICMS DIFAL - 2019 em diante
	Normal	Adicional Fundo de Pobreza	Alíquota Interna Total	Normal (40%)	Adicional FCP	Total	Normal (60%)	Adicional FCP	Total	Normal (80%)	Adicional FCP	Total	Normal (100%)	Adicional FCP	Total
	Sem Incidência do Adicional Fundo de Pobreza	1,000.00	4%	40.00	17%	17%	130.00	52.00		52.00	78.00		78.00	104.00		104.00	130.00		130.00
	7%	70.00	100.00	40.00		40.00	60.00		60.00	80.00		80.00	100.00		100.00
	12%	120.00	50.00	20.00		20.00	30.00		30.00	40.00		40.00	50.00		50.00
	Com Incidência do Adicional Fundo de Pobreza	4%	40.00	2%	19%	145.00	52.00	15.00	67.00	78.00	15.00	93.00	104.00	15.00	119.00	130.00	15.00	145.00
	7%	70.00	115.00	40.00	15.00	55.00	60.00	15.00	75.00	80.00	15.00	95.00	100.00	15.00	115.00
	12%	120.00	65.00	20.00	15.00	35.00	30.00	15.00	45.00	40.00	15.00	55.00	50.00	15.00	65.00