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Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 1
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
13º Salário
3.500,00
841,43
873,23
896,52
0,00
D C
(88)6.111,18(SI)
(24)
(55)
(85)
13º Salário a Pagar
6.111,18
D C
(SI)
(24)
(55)
(85)
3.500,00
841,43
873,23
896,52
Abatimentos sobre Vendas
35.000,00
0,00
D C
(88)35.000,00(SI)
Adiantamentos a Fornecedores
45.000,00
45.000,00
D C
(SI)
Adiantamentos de Clientes
20.000,00
D C
(SI)20.000,00
Adiantamentos do 13° Salário
20.000,00
20.000,00
D C
(SI)
Ágio Expectativa Rentabilidade Futura
100.000,00
100.000,00
D C
(SI)
Amortizações Acumuladas Marcas e
Patentes
11.250,01
D C
(SI)
(13)
(44)
(74)
10.000,00
416,67
416,67
416,67
Aplicações Financeiras
12.000,00
269,86
12.269,86
D C
(68)
(69)
Apuração do Resultado do Exercício
3.521.867,68
236.132,47
112.595,93
1.541,78
0,00
D C
(87)3.872.137,86(88)
(93)
(94)
(95)
Assessoria Contábil
65.000,00
60.000,00
50.000,00
35.000,00
0,00
D C
(88)210.000,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Assessoria Jurídica
90.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
0,00
D C
(88)270.000,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Bancos Conta Movimento
7.815,76
Continua...
D C
(38)
(40)
(42)
(43)
(59)
(68)
100,00
219.811,00
40.678,56
1.954,56
12.000,00
Bancos Conta Movimento
1.107.976,12
D C
(70)
(72)
(73)
180.500,00
2.808,00
2.033,19
Bancos Conta Movimento
1.131.000,00
342.072,50
53.714,29
100.000,00
350.000,00
21.324,00
66.771,00
Continua...
D C
(1)
(4)
(9)
(11)
(12)
(28)
5.000,00
90.000,00
251.580,00
1.570,00
7.512,60
(SI)
(36)
(37)
(61)
(64)
(67)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 2
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
Caixa
73.500,00
388.000,00
5.331,00
388.000,00
81.004,00
298.023,00
D C
(15)
(29)
(31)
(46)
(60)
(76)
2.000,00
81.004,00
388.000,00
2.400,00
2.400,00
(SI)
(5)
(30)
(32)
Capital Social
1.700.000,00
D C
(SI)1.700.000,00
Clientes
380.000,00
5.331,00
56.400,00
280.000,00
D C
(30)
(61)
(62)
5.331,00
100.000,00
56.400,00
(SI)
(8)
(33)
CMV
504.000,00
211.918,14
22.926,56
240.915,84
0,00
D C
(88)979.760,54(SI)
(6)
(35)
(65)
COFINS
78.300,00
0,00
D C
(88)78.300,00(SI)
COFINS a Recolher
10.500,00
0,00
D C
(SI)10.500,00(12)
COFINS a Recuperar
180,00
11.550,00
720,00
12.450,00
D C
(8)
(36)
(67)
Contas a Receber
120.000,00
120.000,00
D C
(SI)
Contas a Receber - LP
80.000,00
80.000,00
D C
(SI)
Contribuição Social sobre o Lucro do
Exercício
44.928,00
67.667,93
0,00
D C
(94)112.595,93(SI)
(91)
CSLL a Recolher
14.976,00
4.150,00
63.517,93
D C
(SI)
(91)
14.976,00
67.667,93
(12)
(92)
CSLL a Recuperar
60,00
3.850,00
240,00
0,00
D C
(92)4.150,00(8)
(36)
(67)
Depreciações Acumuladas Máquinas
e Equipamentos
64.500,00
D C
(SI)
(14)
(45)
(75)
60.000,00
1.500,00
1.500,00
1.500,00
Depreciações Acumuladas Móveis e
Utensílios
16.625,01
D C
(SI)
(14)
(45)
(75)
15.000,00
541,67
541,67
541,67
Depreciações Acumuladas Veículos
27.000,01
D C
(SI)
(14)
(45)
(75)
25.000,00
666,67
666,67
666,67
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 3
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
Despesas Bancárias
6.080,00
5.080,00
100,00
1.595,68
3.564,00
1.090,03
Continua...
D C
(88)19.109,71(SI)
(9)
(38)
(39)
(40)
(63)
Despesas Bancárias
1.600,00
0,00
D C
(70)
Despesas com Água
1.900,00
1.500,00
1.359,00
2.000,00
0,00
D C
(88)6.759,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Despesas com Aluguéis
90.000,00
90.000,00
90.000,00
90.000,00
0,00
D C
(88)360.000,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Despesas com Amortizações
3.000,00
416,67
416,67
416,67
0,00
D C
(88)4.250,01(SI)
(13)
(44)
(74)
Despesas com Brindes
7.500,00
0,00
D C
(88)7.500,00(SI)
Despesas com Comissões
34.000,00
0,00
D C
(88)34.000,00(SI)
Despesas com Correios
3.000,00
0,00
D C
(88)3.000,00(SI)
Despesas com Depreciações
15.000,00
2.708,34
2.708,34
2.708,34
0,00
D C
(88)23.125,02(SI)
(14)
(45)
(75)
Despesas com Energia Elétrica
4.300,00
4.000,00
3.859,00
4.500,00
0,00
D C
(88)16.659,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Despesas com Manutenções
7.000,00
0,00
D C
(88)7.000,00(SI)
Despesas com Seguros
12.500,00
6.000,00
6.000,00
6.000,00
0,00
D C
(88)30.500,00(SI)
(25)
(56)
(86)
Despesas com Taxas e Emolumentos
1.680,00
0,00
D C
(88)1.680,00(SI)
Despesas com Telefones
5.900,00
6.000,00
6.345,00
3.400,00
0,00
D C
(88)21.645,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Despesas com Vale-Refeição
10.500,00
1.200,00
1.600,00
1.600,00
0,00
D C
(19)
(50)
(80)
(88)
40,00
40,00
40,00
14.780,00
(SI)
(15)
(46)
(76)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 4
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
Despesas com Vale-Transporte
8.700,00
800,00
800,00
800,00
0,00
D C
(18)
(49)
(79)
(88)
594,00
594,00
594,00
9.318,00
(SI)
(15)
(46)
(76)
Despesas com Viagens
8.500,00
0,00
D C
(88)8.500,00(SI)
Devoluções de Vendas
200.000,00
0,00
D C
(88)200.000,00(SI)
Dividendos a Pagar
30.000,00
D C
(SI)30.000,00
Duplicatas Descontadas
56.400,00
50.400,00
D C
(SI)
(37)
50.400,00
56.400,00
(62)
Empréstimos a Pagar
203.000,00
D C
(SI)203.000,00
Empréstimos a Pagar - NC
100.000,00
D C
(SI)100.000,00
Empréstimos a Receber
10.000,00
10.000,00
D C
(SI)
Empréstimos a Receber - LP
10.000,00
10.000,00
D C
(SI)
Encargos a Apropriar sobre Desconto
de Duplicatas
2.685,71
0,00
D C
(39)
(63)
1.595,68
1.090,03
(37)
Estoques de Mercadorias
550.000,00
162.008,00
40.800,00
28.000,00
5.040,00
263.502,02
D C
(3)
(6)
(27)
(35)
(58)
(65)
29.161,44
211.918,14
7.344,00
22.926,56
240.915,84
(SI)
(2)
(26)
(57)
Férias
5.000,00
1.122,24
1.164,65
1.195,72
0,00
D C
(88)8.482,61(SI)
(23)
(54)
(84)
Férias a Pagar
6.982,61
D C
(SI)
(23)
(54)
(84)
3.500,00
1.122,24
1.164,65
1.195,72
FGTS
2.500,00
0,00
D C
(88)2.500,00(SI)
FGTS a Pagar
200,00
800,18
800,18
800,18
D C
(SI)
(20)
(51)
(81)
200,00
800,18
800,18
800,18
(11)
(43)
(73)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 5
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
Financiamentos a Pagar
60.000,00
D C
(SI)60.000,00
Financiamentos a Pagar - NC
80.000,00
D C
(SI)80.000,00
Fornecedores
90.000,00
81.004,00
81.004,00
338.304,00
D C
(SI)
(2)
(26)
(57)
359.504,00
162.008,00
40.800,00
28.000,00
(4)
(29)
(60)
Horas Extras
201,16
582,95
862,50
0,00
D C
(88)1.646,61(17)
(48)
(78)
ICMS
302.400,00
69.840,00
10.152,00
63.000,00
0,00
D C
(88)445.392,00(SI)
(7)
(34)
(66)
ICMS a Recolher
29.161,44
4.000,00
7.344,00
40.678,56
5.040,00
2.808,00
57.960,00
D C
(SI)
(7)
(34)
(66)
4.000,00
69.840,00
10.152,00
63.000,00
(10)
(12)
(41)
(42)
(71)
(72)
ICMS a Recuperar
29.161,44
7.344,00
5.040,00
0,00
D C
(10)
(41)
(71)
29.161,44
7.344,00
5.040,00
(3)
(27)
(58)
Imposto de Renda Retido na Fonte a
Pagar
500,00
0,00
D C
(SI)500,00(11)
Imposto de Renda sobre Lucro do
Exercício
76.560,00159.572,47
0,00
D C
(93)236.132,47(SI)
(89)
INSS
6.000,00
0,00
D C
(88)6.000,00(SI)
INSS a Pagar
870,00
1.012,18
1.063,86
1.100,58
D C
(SI)
(21)
(52)
(82)
870,00
1.012,18
1.063,86
1.100,58
(11)
(43)
(73)
IPVA
6.500,00
0,00
D C
(88)6.500,00(SI)
IRPJ a Recolher
25.520,00
6.225,00
153.347,47
D C
(SI)
(89)
25.520,00
159.572,47
(12)
(90)
IRRF a Recolher
142,20
169,15
155,38
D C
(22)
(53)
(83)
142,20
169,15
155,38
(43)
(73)
IRRF a Recuperar
90,00
5.775,00
360,00
0,00
D C
(90)6.225,00(8)
(36)
(67)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 6
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
ISS
46.500,00
0,00
D C
(88)46.500,00(SI)
ISS a Recolher
9.500,00
0,00
D C
(SI)9.500,00(12)
ISS a Recuperar
300,00
19.250,00
1.200,00
20.750,00
D C
(8)
(36)
(67)
Juros Ativos
5.488,00
0,00
D C
(SI)5.488,00(87)
Juros Passivos
3.600,00
0,00
D C
(88)3.600,00(SI)
Lucros Acumulados
1.541,78
D C
(95)1.541,78
Máquinas e Equipamentos
180.000,00
180.000,00
D C
(SI)
Marcas e Patentes
50.000,00
50.000,00
D C
(SI)
Material de Uso e Consumo
8.900,00
5.000,00
4.684,00
4.000,00
0,00
D C
(88)22.584,00(SI)
(9)
(40)
(70)
Móveis e Utensílios
65.000,00
65.000,00
D C
(SI)
Participações Societárias
400.000,00
400.000,00
D C
(SI)
PIS
16.965,00
0,00
D C
(88)16.965,00(SI)
PIS a Recolher
2.275,00
0,00
D C
(SI)2.275,00(12)
PIS a Recuperar
39,00
2.502,50
156,00
2.697,50
D C
(8)
(36)
(67)
Receitas de Serviços
388.000,00
1.345.000,00
24.000,00
0,00
D C
(SI)
(5)
(8)
(36)
(67)
930.000,00
388.000,00
6.000,00
385.000,00
(31)
(87)
Account - Contabilidade Didática
Razonetes "T"
PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A
21/11/2017 7
DENIS / AMANDA / EDSON
Empresa:
Aluno:
Receitas de Vendas
2.474.400,00
0,00
D C
(SI)
(32)
(33)
(64)
1.680.000,00
388.000,00
56.400,00
350.000,00
(87)
Rendimentos de Aplicações Bancárias
47.249,86
0,00
D C
(SI)
(69)
46.980,00
269,86
(87)
Reservas de Capital
50.000,00
D C
(SI)50.000,00
Reservas de Lucros
150.000,00
D C
(SI)150.000,00
Salários
585.000,00
9.900,00
9.900,00
9.900,00
0,00
D C
(88)614.700,00(SI)
(16)
(47)
(77)
Salários a Pagar
5.000,00
594,00
40,00
800,18
1.012,18
142,20
582,95
Continua...
D C
(SI)
(16)
(17)
(47)
(48)
(77)
5.000,00
9.900,00
201,16
9.900,00
9.900,00
(1)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
Salários a Pagar
7.512,60
594,00
40,00
800,18
1.063,86
169,15
Continua...
D C
(78)862,50(28)
(49)
(50)
(51)
(52)
(53)
Salários a Pagar
7.815,76
594,00
40,00
800,18
1.100,58
155,38
Continua...
D C
(59)
(79)
(80)
(81)
(82)
(83)
Salários a Pagar
8.072,36
D C
Seguros a Vencer
36.000,00
18.000,00
D C
(25)
(56)
(86)
6.000,00
6.000,00
6.000,00
(SI)
Softwares
25.000,00
25.000,00
D C
(SI)
Veículos
80.000,00
80.000,00
D C
(SI)

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