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Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 1 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: 13º Salário 3.500,00 841,43 873,23 896,52 0,00 D C (88)6.111,18(SI) (24) (55) (85) 13º Salário a Pagar 6.111,18 D C (SI) (24) (55) (85) 3.500,00 841,43 873,23 896,52 Abatimentos sobre Vendas 35.000,00 0,00 D C (88)35.000,00(SI) Adiantamentos a Fornecedores 45.000,00 45.000,00 D C (SI) Adiantamentos de Clientes 20.000,00 D C (SI)20.000,00 Adiantamentos do 13° Salário 20.000,00 20.000,00 D C (SI) Ágio Expectativa Rentabilidade Futura 100.000,00 100.000,00 D C (SI) Amortizações Acumuladas Marcas e Patentes 11.250,01 D C (SI) (13) (44) (74) 10.000,00 416,67 416,67 416,67 Aplicações Financeiras 12.000,00 269,86 12.269,86 D C (68) (69) Apuração do Resultado do Exercício 3.521.867,68 236.132,47 112.595,93 1.541,78 0,00 D C (87)3.872.137,86(88) (93) (94) (95) Assessoria Contábil 65.000,00 60.000,00 50.000,00 35.000,00 0,00 D C (88)210.000,00(SI) (9) (40) (70) Assessoria Jurídica 90.000,00 80.000,00 60.000,00 40.000,00 0,00 D C (88)270.000,00(SI) (9) (40) (70) Bancos Conta Movimento 7.815,76 Continua... D C (38) (40) (42) (43) (59) (68) 100,00 219.811,00 40.678,56 1.954,56 12.000,00 Bancos Conta Movimento 1.107.976,12 D C (70) (72) (73) 180.500,00 2.808,00 2.033,19 Bancos Conta Movimento 1.131.000,00 342.072,50 53.714,29 100.000,00 350.000,00 21.324,00 66.771,00 Continua... D C (1) (4) (9) (11) (12) (28) 5.000,00 90.000,00 251.580,00 1.570,00 7.512,60 (SI) (36) (37) (61) (64) (67) Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 2 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: Caixa 73.500,00 388.000,00 5.331,00 388.000,00 81.004,00 298.023,00 D C (15) (29) (31) (46) (60) (76) 2.000,00 81.004,00 388.000,00 2.400,00 2.400,00 (SI) (5) (30) (32) Capital Social 1.700.000,00 D C (SI)1.700.000,00 Clientes 380.000,00 5.331,00 56.400,00 280.000,00 D C (30) (61) (62) 5.331,00 100.000,00 56.400,00 (SI) (8) (33) CMV 504.000,00 211.918,14 22.926,56 240.915,84 0,00 D C (88)979.760,54(SI) (6) (35) (65) COFINS 78.300,00 0,00 D C (88)78.300,00(SI) COFINS a Recolher 10.500,00 0,00 D C (SI)10.500,00(12) COFINS a Recuperar 180,00 11.550,00 720,00 12.450,00 D C (8) (36) (67) Contas a Receber 120.000,00 120.000,00 D C (SI) Contas a Receber - LP 80.000,00 80.000,00 D C (SI) Contribuição Social sobre o Lucro do Exercício 44.928,00 67.667,93 0,00 D C (94)112.595,93(SI) (91) CSLL a Recolher 14.976,00 4.150,00 63.517,93 D C (SI) (91) 14.976,00 67.667,93 (12) (92) CSLL a Recuperar 60,00 3.850,00 240,00 0,00 D C (92)4.150,00(8) (36) (67) Depreciações Acumuladas Máquinas e Equipamentos 64.500,00 D C (SI) (14) (45) (75) 60.000,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 Depreciações Acumuladas Móveis e Utensílios 16.625,01 D C (SI) (14) (45) (75) 15.000,00 541,67 541,67 541,67 Depreciações Acumuladas Veículos 27.000,01 D C (SI) (14) (45) (75) 25.000,00 666,67 666,67 666,67 Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 3 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: Despesas Bancárias 6.080,00 5.080,00 100,00 1.595,68 3.564,00 1.090,03 Continua... D C (88)19.109,71(SI) (9) (38) (39) (40) (63) Despesas Bancárias 1.600,00 0,00 D C (70) Despesas com Água 1.900,00 1.500,00 1.359,00 2.000,00 0,00 D C (88)6.759,00(SI) (9) (40) (70) Despesas com Aluguéis 90.000,00 90.000,00 90.000,00 90.000,00 0,00 D C (88)360.000,00(SI) (9) (40) (70) Despesas com Amortizações 3.000,00 416,67 416,67 416,67 0,00 D C (88)4.250,01(SI) (13) (44) (74) Despesas com Brindes 7.500,00 0,00 D C (88)7.500,00(SI) Despesas com Comissões 34.000,00 0,00 D C (88)34.000,00(SI) Despesas com Correios 3.000,00 0,00 D C (88)3.000,00(SI) Despesas com Depreciações 15.000,00 2.708,34 2.708,34 2.708,34 0,00 D C (88)23.125,02(SI) (14) (45) (75) Despesas com Energia Elétrica 4.300,00 4.000,00 3.859,00 4.500,00 0,00 D C (88)16.659,00(SI) (9) (40) (70) Despesas com Manutenções 7.000,00 0,00 D C (88)7.000,00(SI) Despesas com Seguros 12.500,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 D C (88)30.500,00(SI) (25) (56) (86) Despesas com Taxas e Emolumentos 1.680,00 0,00 D C (88)1.680,00(SI) Despesas com Telefones 5.900,00 6.000,00 6.345,00 3.400,00 0,00 D C (88)21.645,00(SI) (9) (40) (70) Despesas com Vale-Refeição 10.500,00 1.200,00 1.600,00 1.600,00 0,00 D C (19) (50) (80) (88) 40,00 40,00 40,00 14.780,00 (SI) (15) (46) (76) Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 4 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: Despesas com Vale-Transporte 8.700,00 800,00 800,00 800,00 0,00 D C (18) (49) (79) (88) 594,00 594,00 594,00 9.318,00 (SI) (15) (46) (76) Despesas com Viagens 8.500,00 0,00 D C (88)8.500,00(SI) Devoluções de Vendas 200.000,00 0,00 D C (88)200.000,00(SI) Dividendos a Pagar 30.000,00 D C (SI)30.000,00 Duplicatas Descontadas 56.400,00 50.400,00 D C (SI) (37) 50.400,00 56.400,00 (62) Empréstimos a Pagar 203.000,00 D C (SI)203.000,00 Empréstimos a Pagar - NC 100.000,00 D C (SI)100.000,00 Empréstimos a Receber 10.000,00 10.000,00 D C (SI) Empréstimos a Receber - LP 10.000,00 10.000,00 D C (SI) Encargos a Apropriar sobre Desconto de Duplicatas 2.685,71 0,00 D C (39) (63) 1.595,68 1.090,03 (37) Estoques de Mercadorias 550.000,00 162.008,00 40.800,00 28.000,00 5.040,00 263.502,02 D C (3) (6) (27) (35) (58) (65) 29.161,44 211.918,14 7.344,00 22.926,56 240.915,84 (SI) (2) (26) (57) Férias 5.000,00 1.122,24 1.164,65 1.195,72 0,00 D C (88)8.482,61(SI) (23) (54) (84) Férias a Pagar 6.982,61 D C (SI) (23) (54) (84) 3.500,00 1.122,24 1.164,65 1.195,72 FGTS 2.500,00 0,00 D C (88)2.500,00(SI) FGTS a Pagar 200,00 800,18 800,18 800,18 D C (SI) (20) (51) (81) 200,00 800,18 800,18 800,18 (11) (43) (73) Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 5 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: Financiamentos a Pagar 60.000,00 D C (SI)60.000,00 Financiamentos a Pagar - NC 80.000,00 D C (SI)80.000,00 Fornecedores 90.000,00 81.004,00 81.004,00 338.304,00 D C (SI) (2) (26) (57) 359.504,00 162.008,00 40.800,00 28.000,00 (4) (29) (60) Horas Extras 201,16 582,95 862,50 0,00 D C (88)1.646,61(17) (48) (78) ICMS 302.400,00 69.840,00 10.152,00 63.000,00 0,00 D C (88)445.392,00(SI) (7) (34) (66) ICMS a Recolher 29.161,44 4.000,00 7.344,00 40.678,56 5.040,00 2.808,00 57.960,00 D C (SI) (7) (34) (66) 4.000,00 69.840,00 10.152,00 63.000,00 (10) (12) (41) (42) (71) (72) ICMS a Recuperar 29.161,44 7.344,00 5.040,00 0,00 D C (10) (41) (71) 29.161,44 7.344,00 5.040,00 (3) (27) (58) Imposto de Renda Retido na Fonte a Pagar 500,00 0,00 D C (SI)500,00(11) Imposto de Renda sobre Lucro do Exercício 76.560,00159.572,47 0,00 D C (93)236.132,47(SI) (89) INSS 6.000,00 0,00 D C (88)6.000,00(SI) INSS a Pagar 870,00 1.012,18 1.063,86 1.100,58 D C (SI) (21) (52) (82) 870,00 1.012,18 1.063,86 1.100,58 (11) (43) (73) IPVA 6.500,00 0,00 D C (88)6.500,00(SI) IRPJ a Recolher 25.520,00 6.225,00 153.347,47 D C (SI) (89) 25.520,00 159.572,47 (12) (90) IRRF a Recolher 142,20 169,15 155,38 D C (22) (53) (83) 142,20 169,15 155,38 (43) (73) IRRF a Recuperar 90,00 5.775,00 360,00 0,00 D C (90)6.225,00(8) (36) (67) Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 6 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: ISS 46.500,00 0,00 D C (88)46.500,00(SI) ISS a Recolher 9.500,00 0,00 D C (SI)9.500,00(12) ISS a Recuperar 300,00 19.250,00 1.200,00 20.750,00 D C (8) (36) (67) Juros Ativos 5.488,00 0,00 D C (SI)5.488,00(87) Juros Passivos 3.600,00 0,00 D C (88)3.600,00(SI) Lucros Acumulados 1.541,78 D C (95)1.541,78 Máquinas e Equipamentos 180.000,00 180.000,00 D C (SI) Marcas e Patentes 50.000,00 50.000,00 D C (SI) Material de Uso e Consumo 8.900,00 5.000,00 4.684,00 4.000,00 0,00 D C (88)22.584,00(SI) (9) (40) (70) Móveis e Utensílios 65.000,00 65.000,00 D C (SI) Participações Societárias 400.000,00 400.000,00 D C (SI) PIS 16.965,00 0,00 D C (88)16.965,00(SI) PIS a Recolher 2.275,00 0,00 D C (SI)2.275,00(12) PIS a Recuperar 39,00 2.502,50 156,00 2.697,50 D C (8) (36) (67) Receitas de Serviços 388.000,00 1.345.000,00 24.000,00 0,00 D C (SI) (5) (8) (36) (67) 930.000,00 388.000,00 6.000,00 385.000,00 (31) (87) Account - Contabilidade Didática Razonetes "T" PINGUIM AR-CONDICIONADO S.A 21/11/2017 7 DENIS / AMANDA / EDSON Empresa: Aluno: Receitas de Vendas 2.474.400,00 0,00 D C (SI) (32) (33) (64) 1.680.000,00 388.000,00 56.400,00 350.000,00 (87) Rendimentos de Aplicações Bancárias 47.249,86 0,00 D C (SI) (69) 46.980,00 269,86 (87) Reservas de Capital 50.000,00 D C (SI)50.000,00 Reservas de Lucros 150.000,00 D C (SI)150.000,00 Salários 585.000,00 9.900,00 9.900,00 9.900,00 0,00 D C (88)614.700,00(SI) (16) (47) (77) Salários a Pagar 5.000,00 594,00 40,00 800,18 1.012,18 142,20 582,95 Continua... D C (SI) (16) (17) (47) (48) (77) 5.000,00 9.900,00 201,16 9.900,00 9.900,00 (1) (18) (19) (20) (21) (22) Salários a Pagar 7.512,60 594,00 40,00 800,18 1.063,86 169,15 Continua... D C (78)862,50(28) (49) (50) (51) (52) (53) Salários a Pagar 7.815,76 594,00 40,00 800,18 1.100,58 155,38 Continua... D C (59) (79) (80) (81) (82) (83) Salários a Pagar 8.072,36 D C Seguros a Vencer 36.000,00 18.000,00 D C (25) (56) (86) 6.000,00 6.000,00 6.000,00 (SI) Softwares 25.000,00 25.000,00 D C (SI) Veículos 80.000,00 80.000,00 D C (SI)
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