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A Pessoa Jurídica que tributa pelo Lucro Real deverá tributar o Pis e Cofins pelo: Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora. Um indústria vendeu mercadoria destinadas a comercialização em outro estado e o preço de venda foi de R$ 10.000,00, mais IPI de 10%. O percentual de MVA, margem valor agregado foi de 50% e o ICMS 18%. Qual o total do ICMS ST? Em um determinado mês, a empresa Vende Tudo S.A. realizou as seguintes transações: a) Compra de 50 unidades de mercadorias, à prazo, por R$ 10.000, com ICMS incidente de R$ 1.800 b) Venda das 50 unidades de mercadorias, à vista, no valor de R$ 30.000, com ICMS incidente de R$ 5.400 O ICMS que a empresa terá que efetivamente pagar ao governo, dada esta operaçao, será de: 1. regime não vinculado regime diferenciado regime vinculado regime cumulativo regime não cumulativo Gabarito Coment. 2. R$20.710,00 R$20.947,00 R$20.510,00 R$24.510,00 R$28.310,00 3. R$ 1.800,00 R$ 2.700,00 R$ 1.170,00 R$ 900,00 R$ 2.970,00 4. R$ 1.800 R$ 2.800 R$ 3.000 R$ 5.400 R$ 3.600 O Regulamento do Imposto de Renda dispõe que ao final de cada período de apuração a pessoa jurídica deverá promover o levantamento e avaliação dos seus estoques. Os bens devem ser avaliados pelo ____________, enquanto que os produtos em elaboração e acabados serão avaliados pelo ____________. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, cujo total da nota foi de R$83.600,00. Na operação, incidiram IPI à alícota de 10% ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica a Receita Líquida apurada pela vendedora. Qual o valor da mercadoria para estoque, de uma empresa local (ICMS 17%) considerando uma compra de 12 unidades de mercadoria (Sujeita a S.T) ao preço unitário de R$ 89,00 adquirida de um fornecedor estabelecido em S. Paulo/SP (ICMS 7%). A margem de agregação de lucro estabelecida pelo fisco de 50% e a empresa optante pela não cumulatividade de PIS e COFINS. Uma industria vendeu produtos para um distribuidor, por R$76.000,00 mais IPI em destaque na nota à alícota de 5%. Na operação, incidiram ICMS à alícota de 18%, PIS à alícota de 1,65% e COFINS à alícota de 7,6%. Com base nestas informações, marque a alternativa que indica o montante de tributos a recolher pela vendedora e a Receita Líquida apurada na operação. 5. Custo histórico / CMV ou CPV custo de aquisição / custo de produção CMV ou CPV / custo de aquisição custo de aquisição / custo histórico custo de produção / custo de aquisição 6. R$83.600,00 R$55.290,00 R$76.000,00 R$59.090,00 R$59.800,00 Gabarito Coment. 7. R$ 1.265,58 R$ 1.350,70 R$ 1.602,00 R$ 1.166,79 R$ 1.068,00 8. R$ 20.710,00 e R$ 59.090,00 R$ 24.510,00 e R$ 55.290,00 R$ 20.510,00 e R$ 76.000,00 R$ 20.947,00 e R$ 76.000,00 R$ 24.510,00 e R$ 79.800,00
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