RESUMO DA MATÉRIA NOÇÔES DE ATUÁRIA

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RESUMO DA MATÉRIA NOÇÔES DE ATUÁRIA
ATUÁRIA: É uma área de conhecimento multidisplinar, onde o domínio de conceitos em economia, administração, contabilidade, matemática, finanças e estatística são fundamentais para o entendimento dos modelos atuariais mais elementares. Atua na economia em 3 níveis: SEGUROS, PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA, PROVEIDÊNCIA COMPLEMENTAR FECHADA. BANCOS E EMPRESAS DE AUDITORIAS.
OBJETIVO DA ATUÁRIA: desenvolvimento de metodologias e técnicas com a finalidade de analisar os riscos inerentes as atividades relacionadas com indenizações securitárias ou de pensão, tais como o negócio de seguros, fundos de aposentadorias( fundos de pensão), e atividades envolvendo riscos de perdas como financiamentos. Minimizar riscos.
TÉNICAS ATUARIAIS E PROFISSIONAL: Conhecimentos advindos da matemática e estatística, atividades que envolvam probabilidades, capacidade de percepção ambiental (entender em qual ambiente a atividade está inserida), agilidade, comunicabilidade.
ÁREAS DE ATUAÇÃO: Fundo de pensões, instituições financeiras, companhias de seguros, empresas de capitalização, órgãos oficiais de previdência (Municipal, Estadual e Federal), entidades de previdência aberta sem fins lucrativos e com fins lucrativos, empresas de assessoria e consultoria em atuária, previdência social, auditoria atuarial, operadora de saúde, universidades e gestão de riscos.
FUNÇÕES DESENVOLVIDAS PELO ATUÁRIO: desenvolver os cálculos das provisões técnicas; elaborar notas técnicas atuariais; desenvolver a avaliação atuarial; efetuar a prestação de contas informacionais junto a SUSEP, incluindo aquelas constantes nas demonstrações financeiras das entidades analisadas. 
IBA – Registro de profissional da atuária
CONCEITO E OBJETIVOS CÁLCULOS ATUARIAIS: É necessário mensurar e minimizar os riscos calculados. Promover o equilíbrio financeiro e econômico das organizações, buscando garantir a solvência de seus compromissos junto aos contratantes.
PARA EXISTIR O TRABALHO ATUARIAL: Tem de haver uma incerteza (ter um risco), medida por uma probabilidade de ocorrência. Tem de haver a possibilidade de se mensurar o valor do risco em termos econômicos.
RISCOS: Em se tratando de ciências atuariais, se refere á possibilidade de que um sinistro ocorra no caso das empresas de seguro, ou a possibilidade de que alguém venha a necessitar das coberturas médicas no caso dos planos de saúde.
RISCO PURO OU ESTÁTICO: São eventos ou circunstâncias que se podem causar perdas a um individuo ou empresa.O proprietário de um veículo , cujo risco puro que está associado a ele é o da perda potencial por colisão.
RISCO ESPECULATIVO OU DINÂMICO: São eventos ou circunstâncias que tanto podem causar perdas quanto ganhos a um individuo ou empresa.
RISCOS ADMINISTRATIVOS: Tomada de decisão, (de mercado, financeiros, de produção), políticos, inovação.
AUDITORIA ATUARIAL: Atividade voltada para a aferição da correção das previsões atuariais de forma a garantir que os trabalhos do atuário resultem em informações confiáveis para seus usuários.
CÁLCULOS ATUARIAIS: Representa o conjunto de metodologias e técnicas aplicadas para identificação mensuração dos riscos, com base nos parâmetros presentes nas variáveis atuariais.
EQULIBRIO FINANCEIRO: A garantia de equivalência entre as receitas auferidas e as obrigações do RRPS em cada exercício financeiro. É aquele que garante que, em um exercício financeiro, as receitas previdenciárias pagarão as despesas previdenciárias.
EQULIBRIO ATUARIAL: A garantia de equivalência, a valor presente, entre o fluxo das receitas estimadas e das obrigações projetadas, apuradas atuarialmente, em longo prazo. Prevê que as receitas devem ser suficientes para pagar as despesas, mas em um período maior, fixado pelo cálculo atuarial.
OBSERVAÇÃO: Além do equilíbrio no exercício financeiro, o regime próprio deve ter um plano de custeio que garanta os recursos necessários para o pagamento das despesas projetadas para os exercícios posteriores previstos no cálculo atuarial.
VALOR PRESENTE ATUARIAL: Representa o valor futuro descontado a uma determinada taxa estabelecida como custo de oportunidade, denominada de meta atuarial.
TAXA DE MORTALIDADE: A taxa bruta de mortalidade é obtida pela divisão do número de óbitos pelo número total da população durante um determinado período.No caso de um ano, é representada por Ix, que significa “ população de idade x”.
PROBABILIDADE DE SOBREVIVÊNCIA: É calculada a partir do número de pessoas vivas em cada ano com o qual se deseja a informação.
RISCO Á LIQUIDEZ: Déficit atuarial – ocorre no caso de insuficiência de fundos para garantir a reserva matemática
PROBABILIDADE: Tem muitas aplicações no contexto empresarial e também é utilizada para mensurar ou quantificar a influência de fatos que envolvam o acaso em sua ocorrência, classificamos as ocorrências segundo o seu nível de probabilidade a partir de equivalências matemáticas, conforme tabela a seguir:
Ocorrência impossível (zero), Ocorrência pouco provável   < ½ (menor que meio);Ocorrência bem provável       > ½ (maior que meio);Ocorrência apenas provável   = ½ (igual a meio); Ocorrência certa    = 1 (um)
As contribuições que dão origem aos fundos advêm basicamente de duas fontes principais:
EMPREGADOS: Que são aqueles que por pertencerem a determinada categoria participam de determinado fundo.
PATROCINADORES: Que são as entidades empregadoras e que em algum percentual contribuem em prol do fundo de aposentadoria de seus colaboradores a título de benefício trabalhista.
RENDA POR SOBREVIVÊNCIA: Renda a ser paga ao participante do plano que sobreviver ao prazo de diferimento contratado, geralmente denominada de aposentadoria.
RENDA POR INVALIDEZ: Renda a ser pago ao participante em decorrência de sua invalidez total e permanente ocorrida durante o período de cobertura e depois de cumprido o período de carência estabelecido no plano.
PENSÃO POR MORTE: Renda a ser pago ao(s) beneficiário(s) indicado(s) na proposta de inscrição em decorrência da morte do participante ocorrida durante o período de cobertura e depois de cumprido o período de carência estabelecido no plano.
PECÚLIO POR MORTE: Importância em dinheiro, pagável de uma só vez ao(s) beneficiário(s) indicado(s) na proposta de inscrição, em decorrência da morte do participante ocorrida durante o período de cobertura e depois de cumprido o período de carência estabelecido no plano.
PECÚLIO POR INVALIDEZ: Importância em dinheiro, pagável de uma só vez ao próprio participante, em decorrência de sua invalidez total e permanente ocorrida durante o período de cobertura e depois de cumprido o período de carência estabelecido no plano. (PREVIDÊNCIA..., 2014).
SUSEP: Superintendência de Seguros Privados – SUSEP
REGIME FINANCEIRO DE CAPITALIZAÇÃO: a estrutura técnica em que as contribuições são determinadas de modo a gerar receitas capazes de, capitalizadas durante o período de cobertura, produzir montantes equivalentes aos valores atuais dos benefícios a serem pagos aos beneficiários no respectivo período;
REGIME FINANCEIRO DE REPARTIÇÃO DE CAPITAIS DE COBERTURA: a estrutura técnica em que as contribuições pagas por todos os participantes do plano, em um determinado período, deverão ser suficientes para constituir as provisões matemáticas de benefícios concedidos, decorrentes dos eventos ocorridos neste período;
REGIME FINANCEIRO DE REPARTIÇÃO SIMPLES: a estrutura técnica em que as contribuições pagas por todos os participantes do plano, em um determinado período, deverão ser suficientes para pagar os benefícios decorrentes dos eventos ocorridos nesse período.
PRINCIPAIS ENTIDADES ENVOLVIDAS COM A ATUÁRIA: CNSP / SUSEP / RESSEGURADORES / SEGURADORAS / CORRETORES.
A PREVIDÊNCIA SOCIAL NO BRASIL É COMPOSTA POR TRÊS REGIMES:
a) Regime Geral de Previdência Social (RGPS): Operado pelo INSS, uma entidade pública e de filiação obrigatória para os trabalhadores regidos pela CLT;
b) Regime Próprio de Previdência Social (RPPS): Instituído por entidades públicas –Institutos de Previdência ou Fundos Previdenciários e de filiação obrigatória para os servidores públicos titulares de cargos efetivos da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios; e
c) Regime de Previdência Complementar: Operado por Entidades Abertas e Fechadas de Previdência Complementar, regime privado, com filiação facultativa, criado com a finalidade de proporcionar uma renda adicional ao trabalhador, que complemente a sua previdência oficial. (DIFERENÇAS..., 2014).
NTA – Nota Técnica Atuarial: o documento que contém a descrição e as bases técnicas do plano a que se refere o respectivo regulamento; PREVIDÊNCIA E SEGURO
PARTICIPANTE: É quem contrata o plano. A pessoa que faz jus aos benefícios de um plano devido à sua condição pessoal ou profissional independentemente de contribuir ao plano Indica quem são os beneficiários de plano, em números e em dados qualitativos que permitam o conhecimento da carteira analisada e a avaliação das capacidades de aportes de recursos ao longo do tempo.
CONTRIBUINTE: A pessoa que contribui para um plano em benefício do participante. 
PERÍODO DE CARÊNCIA: ao período de tempo, contado a partir do início de vigência do plano, durante o qual, na ocorrência do evento gerador, os beneficiários não terão direito ao recebimento do benefício.
O período de carência para os Benefícios de Risco (Pecúlio, Pensão e Invalidez), desde que previsto em regulamento, deverá ser de no máximo 24 meses, a contar da data de início de vigência do plano, durante o qual não é devido o pagamento do benefício.
SEGURO: Contrato mediante o qual uma pessoa denominada Segurador, se obriga, mediante o recebimento de um prêmio, a indenizar outra pessoa, denominada Segurado, do prejuízo resultante de riscos futuros, previstos no contrato.
SEGURADO: Pessoa física ou jurídica que, tendo interesse segurável, contrata o seguro em seu benefício pessoal ou de terceiro.
SEGURADOR: Empresa autorizada pela SUSEP a funcionar no Brasil e que, recebendo o prêmio, assume os riscos descritos no contrato do seguro.
APÓLICIE: Documento que formaliza o contrato de seguro, estabelecendo os direitos e as obrigações da sociedade seguradora e do segurado e descriminando as garantias contratadas.
PRÊMIO DE SEGUROS: Importância paga pelo Segurado ou estipulante/proponente á Seguradora para que esta assuma o risco a que o Segurado está exposto.
EQUIVALÊNCIA: Valor dos prêmios = Expectativa de desembolso
VALOR DO CARREGAMENTO: Compreende as despesas administrativas, custos com corretagem, impostos e também o lucro esperado pela seguradora.
FATOR FINANCEIRO: É a aplicação de taxas de descontos e juros de forma a igualar o valor dos prêmios pagos no tempo atual, com o valor dos benefícios estimados no tempo futuro.
PARECER DO ATUÁRIO: OBJETIVO DO PARECER: Com descrição exata da abrangência da análise e ao qual ela se propõe.
CARACTERISTICAS DO PLANO: Especificando todos os detalhes possíveis e identificáveis em relação ás condições para o inicio e valores dos recebimentos depois de finalizadas as capitalizações.
PERMISSAS ADMITIDAS: Diz respeito as questões de admissibilidade do plano no que se referem a longevidade , meta atuarial, crescimento dos valores das pensões, rotatividade e poder de compra, que representam a estrutura econômico-financeira e qualitativa determinada e desejada para o plano específico em estudo.
FINANCIAMENTO DO PLANO: Indica os critérios e valores para a capitalização do plano.
AVALIAÇÃO ATUARIAL: Indica os envolvidos com a gestão do plano como os patrocinadores, administradores, previsões de mortalidade e financiamento do plano que determinará: i – tempo faltante para aposentadoria, ii – projeção do salário final, ou do montante disponível para saque, iii- estimativa do valor mensal a ser recebida no caso de rendas fixas ou variáveis, iv – apuração do custeio; v – financiamento do plano também conhecido com valor presente atuarial.
NOTA TÉCNICA PARA COMPRAR PLANO: É importante ter conhecimento dos valores, prazos, solicitar informações do plano do seguro.
PREVIDÊNCIA SOCIAL: É o seguro que garante a renda do contribuinte e de sua família, em caso de doença, acidente, gravidez, prisão, morte e velhice. Oferece vários benefícios que, juntos, garantem tranquilidade quanto ao presente e em relação ao futuro, assegurando um rendimento seguro, sendo necessário escrever-se e contribuir mensalmente.
PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR: A previdência complementar é um benefício opcional, que proporciona ao trabalhador um seguro previdenciário adicional, conforme sua necessidade e vontade. É uma aposentadoria contratada para garantir uma renda extra ao trabalhador ou a seu beneficiário. Os valores dos benefícios são aplicados pela entidade gestora, com base em cálculos atuariais.
FUNDO DE PENSÃO: Tem o objetivo a gestão de contribuições e patrimônio de seus contribuintes ou patrocinadores com a finalidade de geração de renda. É uma fundação ou uma sociedade civil que gere o patrimônio de contribuições de participantes e patrocinadora com o objetivo de proporcionar rendas ou pecúlios. O fundo de pensão não tem fins lucrativos e tem o nome oficial de entidade fechada de previdência complementar. 
PREVIDÊNCIA ABERTA: É um plano que qualquer pessoa ( mediante subscrição do risco pelo segurador) pode ingressar individualmente. As empresas de previdência aberta são fiscalizadas pela SUSEP. No Brasil não é mais possível que uma empresa de previdência privada aberta seja sem fins lucrativos.
PREVIDÊNCIA FECHADA: Destinados as empresas ou associações, onde o grupo de funcionários ou associados contribui para formação de um fundo de pensão, gerido por entidades sem fins lucrativos.
ACIDENTE PESSOAL: o evento, com data caracterizada e perfeitamente conhecida, externo, súbito, involuntário e violento, causador de lesão física, que, por si só, independente de toda e qualquer outra causa, tenha como conseqüência direta a morte ou a invalidez total e permanente do participante, observando-se que se inclui nesse conceito o suicídio, ou sua tentativa, que será equiparada, para fins de pagamento de benefício, ao acidente pessoal.
COBERTURA DE RISCO: a que garante o pagamento de benefício aos beneficiários indicados, em caso de morte do participante, ou ao próprio participante, no caso da sua invalidez total e permanente;
COBERTURA POR SOBREVIVÊNCIA: a que garante o pagamento de benefício pela sobrevivência do participante ao período de diferimento contratado;
RENDA ALEATÓRIA IMEDIATA ANTECIPADA: Ocorrem quando pelo menos um dos elementos não pode ser previamente determinado. Exemplo: Pagamento de um seguro de vida (o número de termos é indeterminado).
RENDA VITALÍCIA: É o pagamento de uma renda mensal exclusivamente para o participante, enquanto ele viver. A renda mensal é fruto da conversão da reserva financeira que o participante acumulou. O benefício termina e é cancelado quando ele morre.
RENDA TEMPORÁRIA: É o pagamento de uma renda mensal temporária, feito exclusivamente para o participante do plano durante o período de meses que ele indicou na época da contratação. O regulamento de cada plano determina um limite máximo para o pagamento da renda temporária.
RESERVA MATEMÁTICA: O valor determinado por meio dos cálculos atuariais determinando a necessidade do montante de recursos financeiros para garantir o pagamento das obrigações que geralmente estão na forma de benefícios futuros aos participantes do plano.
RESERVA DE CONTIGÊNCIA: Representa o valor determinado pela legislação e corresponde a 25% da reserva matemática.
SUPERÁVIT ATUARIAL: A constituição da reserva de contingência.
A IMPOSSIBILIDADE de ocorrência de um evento é representada em probabilidade pelo número: RESPOSTA : 0
A PROBABILIDADE de ocorrência de um evento: RESPOSTA: 1 número de casos em análise.
PROBABILIDADE, qual a chance de ao jogarmos uma moeda para cima, obtermos a face "coroa" virada para cima. RESPOSTA: 50%
Os dados necessários param se calcular a taxa de mortalidade ou de natalidadegeralmente são obtidos a partir de: RESPOSTA: Por meio da tábua biométrica.
O número de indivíduos que tem determinada idade "x" em cálculos biométricos é representado pela seguinte expressão: RESPOSTA: l x
Natalidade ( nascimento) : / população local X1000 = TRANSFORMAÇÕES SOCAIS: Aumento da população urbana; novos métodos de anticoncepcionais; inserção da mulher no mercado de trabalho;elevação do custo de reprodução familiar ( custo de vida).
FECUNDIDADE: Número médio de filho por mulher.
MORTALIDADE: Número de óbitos por ano : / população local X1000 = DIMINUI POR CAUSA: Melhoria da saúde pública; melhoria na estrutura urbana.
TÁBUA BIOMÉTRICA: São usadas em situações de previsões e estudos de demanda para serviços de saúde, educação e relacionadas ao mercado de trabalho, para estimativas de custo de seguridade social e de prêmio de seguros privados.