APURAÇÃO DO RESULTADO ARE

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LANÇAMENTOS
	LANÇAMENTOS
	NUMERO	DATA	DESCRIÇÃO 
	21	1-Dec	PAGA FORNECEDOR PELO BANCO SANTANDER - R$10.500,00
	22	3-Dec	REALIZA GASTO COM VEICULOS A PRAZO - VALOR R$36.600,00
	23	4-Dec	RECEBE VENDAS A PRAZO DO MÊS ANTERIOR PELO ITAU - R$ 2.500,00
	24	15-Dec	REALIZA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITÓRIO PELO CAIXA - R$ 350,00
	25	16-Dec	COMPRA DE MATERIAL DE LIMPEZA PELO CAIXA - R$ 300,00
	26	16-Dec	VENDA DE 150 A VISTA NO CAIXA - NO VALOR DE R$25,00 A UNIDADE E CORRESPONDENTE BAIXA NO ESTOQUE
	27	17-Dec	TRANSFERE R$1.500,00 DO CAIXA PARA O BANCO SANTANDER
	28	20-Dec	VENDA DE 15 A PRAZO - NO VALOR DE R$25,00 A UNIDADE E CORRESPONDENTE BAIXA NO ESTOQUE
	29	21-Dec	TRANSFERE R$100,00 DO CAIXA PARA O BANCO ITAU
DIARIO
	Nº	D/C	DATA	CODIGO	DESCRIÇÃO	HISTORICO	VALOR
	21	D	12/1/18	FORNECEDOR	PAGAR FORNECEDOR PELO SANTANDER	* 10,500.00
	C	12/1/18	SANTANDER	* 10,500.00
	22	D	12/3/18	VEICULO	COMPRA DE VEÍCULO A PRAZO	* 36,600.00
	C	12/3/18	FORNECEDOR	* 36,600.00
	23	D	12/4/18	ITAU	RECEBIMENTO DE VENDAS A PRAZO PELO ITAU	* 2,500.00
	C	12/4/18	CLIENTE	* 2,500.00
	24	D	12/15/18	DESP MATERIAL ESCRITORIO	COMPRA DE MATERIAL DE ESCRIOTORIO PELO CAIXA	* 350.00
	C	12/15/18	CAIXA	* 350.00
	25	D	12/16/18	DESP MATERIAL LIMPEZA	COMPRA DE MATERIAL DE LIMPEZA PELO CAIXA	* 300.00
	C	12/16/18	CAIXA	* 300.00
	26	D	12/16/18	CAIXA	VENDAS DE 150 UNIDADES A R$25,00 A VISTA NO CAIXA	* 3,750.00
	C	12/16/18	RECEITA COM VENDAS	* 3,750.00
	26	D	12/16/18	CMV	BAIXA DO ESTOQUE PELA VENDA E RECONHECIMENTO DO CUSTO DA OPERAÇÃO	* 1,500.00
	C	12/16/18	ESTOQUE	* 1,500.00
	27	D	12/17/18	SANTANDER	TRANSFERENCIA DO CAIXA PARA O BANCO SANTANDER	* 1,500.00
	C	12/17/18	CAIXA	* 1,500.00
	28	D	12/20/18	CLIENTE	VENDA DE 15 UNIDADES A PRAZO A R$ 25,00	* 375.00
	C	12/20/18	RECEITA COM VENDAS	* 375.00
	28	D	12/20/18	CMV	BAIXA DO ESTOQUE PELA VENDA E RECONHECIMENTO DO CUSTO DA OPERAÇÃO	* 150.00
	C	12/20/18	ESTOQUE	* 150.00
	29	D	12/21/18	ITAU	TRANSFERENCIA DO CAIXA PARA O BANCO ITAU	* 100.00
	C	12/21/18	CAIXA	* 100.00
RAZÃO
	D	C	D	C	D	C	D	C	D	C
	VEICULO	FORNECEDOR	SANTANDER	ITAU	ARE	RESERVA DE LUCRO
	SI	0.0	21	* 10,500.00	* 20,100.00	SI	SI	* 12,500.00	* 10,500.00	21	SI	* 7,200.00	30	* 9,650.00	* 24,125.00	32	0.0
	22	* 36,600.00	* 36,600.00	22	27	* 1,500.00	23	* 2,500.00	31	* 350.00	* 8,425.00
	29	* 100.00	33	* 3,500.00
	MOV	* 36,600.00	0.0	* 10,500.00	* 36,600.00	MOV	34	* 1,600.00
	SF	* 36,600.00	* 46,200.00	SF	35	* 600.00
	MOV	* 1,500.00	* 10,500.00	MOV	* 2,600.00	0.0	* 15,700.00	* 24,125.00	0.0	* 8,425.00
	SF	* 3,500.00	SF	* 9,800.00	* 8,425.00	* 8,425.00	0.0	* 8,425.00
	0
	D	C	D	C	D	C	D	C	D	C
	CLIENTE	CAIXA	RECEITA COM VENDAS	DESP MAT ESCRITORIO	DES MANUTENÇÃO
	SI	* 3,000.00	* 2,500.00	23	SI	* 1,000.00	* 350.00	24	32	* 24,125.00	* 20,000.00	SI	SI	0.0	* 350.00	31	* 600.00	* 600.00	35
	28	* 375.00	26	* 3,750.00	* 300.00	25	* 3,750.00	26	24	* 350.00
	* 1,500.00	27	* 375.00	28
	* 100.00	29	0.0	* 600.00
	MOV	* 375.00	* 2,500.00	MOV	* 3,750.00	* 2,250.00	* 24,125.00	* 4,125.00	MOV	MOV	* 350.00	* 350.00	0.0
	SF	* 875.00	SF	* 2,500.00	0.0	SF	SF	0.0
	D	C	D	C	D	C	D	C	D	C
	DESP MAT LIMPEZA	ESTOQUE	CMV	DESP LEG
	* 1,300.00	* 1,600.00	34	* 2,000.00	* 1,500.00	26	* 8,000.00	* 9,650.00	30	* 3,500.00	* 3,500.00	33
	25	* 300.00	* 150.00	28	26	* 1,500.00
	28	* 150.00
	MOV	MOV	* 300.00	* 1,600.00	MOV	0.0	* 1,650.00	MOV	* 1,650.00	* 9,650.00	0.0	* 3,500.00
	0.0	SF	0.0	SF	* 350.00	SF	0.0	0.0
BALANCETE
	BALANCETE DE NOVEMBRO
	DESCRIÇÃO	SALDO INICIAL	MOVIMENTAÇÃO	SALDO FINAL
	DEBITO	CREDITO	DEBITO	CREDITO	DEBITO 	CREDITO
	ATIVO	ITAU	* 7,200.00	* 2,600.00	0.0	* 9,800.00
	ATIVO	SANTANDER	* 12,500.00	* 1,500.00	* 10,500.00	* 3,500.00
	PASSIVO	FORNECEDOR	* 20,100.00	* 10,500.00	* 36,600.00	* 46,200.00	RESULTADO
	PASSIVO	CAPITAL	* 10,000.00	* 10,000.00	RECEITA (+)
	CUSTO	CMV	* 8,000.00	* 1,650.00	* 9,650.00	RECEITA COM VENDAS	* 24,125.00
	ATIVO	ESTOQUE	* 2,000.00	* 1,650.00	* 350.00	CUSTO (-)
	ATIVO	VEICULO	* 36,600.00	* 36,600.00	CMV	-9,650.00
	DESPESA	DESPESA DE MATERIAL DE ESCRITORIO	* 350.00	* 350.00	DESPESA (-)
	ATIVO	COMPUTADORES	* 3,500.00	* 3,500.00	DESP MAT ESCRITORIO	-350.00
	ATIVO	MOVEIS E UTENSÍLIOS	* 4,000.00	* 4,000.00	DESPESA COM LEGALIZAÇÃO	-3,500.00
	RECEITA	RECEITA COM VENDAS	* 20,000.00	* 4,125.00	* 24,125.00	DESPESA COM MAT LIMPEZA	-1,600.00
	ATIVO	CLIENTES	* 3,000.00	* 375.00	* 2,500.00	* 875.00	DESPESA COM MANUTENÇÃO	-600.00
	ATIVO	INSTALAÇÕES	* 3,500.00	* 3,500.00
	DESPESA	DESPESA COM LEGALIZAÇÃO	* 3,500.00	* 3,500.00	LUCRO DO ANO	* 8,425.00
	DESPESA	DESPESA COM MAT LIMPEZA	* 1,300.00	* 300.00	* 1,600.00
	DESPESA	DESPESA COM MANUTENÇÃO	* 600.00	* 600.00
	ATIVO	CAIXA	* 1,000.00	* 3,750.00	* 2,250.00	* 2,500.00
	TOTAL	* 50,100.00	* 50,100.00	* 57,625.00	* 57,625.00	* 80,325.00	* 80,325.00
Planilha2
	BALANCETE	BALANÇO DE DEZEMBRO
	ATIVO	PASSIVO	ATIVO	PASSIVO
	10	7	10	7
	PL LUCRO	3
	LUCRO	DESPESA CUSTO	RECEITA
	3	3	6
	13	13	10	10
Planilha1
	BALANCETE	BALANÇO DE DEZEMBRO
	ATIVO	PASSIVO	ATIVO	PASSIVO
	6	10	6	10
	PL PREJU	-4
	PREJUÍZO	DESPESA CUSTO	RECEITA
	-4	8	4
	TOTAL	14	14	6	6