ciências contábeis

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JOSÉ AVELINO DA SILVA
RA: 1145837
CONTABILIDADE DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
OPERAÇÕES FINANCEIRAS
BATATAIS, 7º PERÍODO
2º SEM. DE 2018
JOSÉ AVELINO DA SILVA
RA: 1145837
CONTABILIDADE DE INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS
OPERAÇÕES FINANCEIRAS
BATATAIS, 7º PERÍODO
2º SEM. DE 2018
CIÊNCIAS CONTÁBEIS
	Disciplina: Contabilidade de Instituições Financeiras
	Tutor: Prof. Ms. Fernando Cesar Rinaldi
	Aluno: José Avelino da Silva
	RA: 1145837
	Turma: S/DGCCO1502RCOA0O
	Unidade: Polo Rio Claro
Atividade 2 no Portfólio
Com base nas leituras propostas, elabore os lançamentos contábeis propostos a seguir e, em seguida, apresente o Balanço Patrimonial e a Demonstração de Resultados do Período.
O BANCO ÔMEGA POSSUI A SEGUINTE ESTRUTURA PATRIMONIAL, EM 31.12.2010:
	ATIVO
	PASSIVO
	Circulante: 
	
	Patrimônio Líquido:
	
	Caixa
	R$80.000,00
	Capital Social
	R$100.000,00
	
	
	
	
	Não Circulante:
	
	
	
	Imobilizados
	R$20.000,00
	
	
	
	
	
	
	Total
	R$100.000,00
	Total
	R$100.000,00
Transação 1: Depósito em dinheiro realizado por cliente (Pessoa Física), no valor de $ 5.000 em sua C/C. 
Transação 2: Depósito em dinheiro realizado por cliente (Pessoa Jurídica), no valor de $ 10.000 em sua C/C. 
Transação 3: O cliente (Pessoa Física) emite (Depósito à vista para Pessoa Física ) um cheque no valor de $ 1.000 com retirada direta no banco. 
Transação 4: O cliente (Pessoa Física) deposita, no dia 01/01/2011, $ 4.000 em uma conta de poupança.
Transação 5: Rendimento mensal da poupança, no valor de $ 28,00.
Transação 6: O poupador (Pessoa Física) retira(Despesas) parte dos juros da poupança, no valor de R$ 12,00. 
Transação 7: A empresa ALFA S/A necessita de recursos financeiros de curto prazo no valor de R$ 20.000. No dia 01/01/2011, consegue a liberação do dinheiro, mediante empréstimo junto ao Banco Omega. Esse empréstimo será liquidado integralmente pela empresa ALFA S/A no dia 31.03.2011
Transação 8: Reconhecimento dos juros e encargos financeiros do mês de janeiro no valor de $ 500, referente aos empréstimos da transação 7.
Transação 9: O Banco Omega efetua o desconto da promissória no dia 01.jan.2011, no valor de $ 15.000, creditando o valor líquido na conta de Depósitos de Pessoa Jurídica, deduzidos os juros e comissões $ 600 do período (janeiro e fevereiro). A liquidação da duplicada irá ocorrer em 60 dias.
Transação 10: Apropriação mensal da renda do mês de janeiro, em 31.01.2011, no valor de R$ 300, referente desconto da promissória da transação 9. 
Transação 11: Apuração de resultado do mês de janeiro, utilizar a conta ARE Jan/2011.
Transação 12: Transferir o saldo da conta ARE Jan/2011 para a conta Lucros Acumulados no Patrimônio Líquido.
Pede-se:
1) Realizar os lançamentos contábeis.
RAZONETES
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
	ATIVO
	PASSIVO
	DESPESA
	RECEITA
	Caixa
	Capital Social
	Desp. Depósitos Poupança
	Rendas de empréstimos
	100.000
	1.000
	
	100.000
	12,00
	
	20.000
	500,00
	5.000
	28,00
	
	
	
	
	500,00
	500,00
	10.000
	
	
	
	
	
	500,00
	
	4.000
	
	
	
	
	
	
	
	20.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Imobilizados
	Depósitos à vista – P. Física
	
	Rendas de títulos descontados
	
	
	1.000
	5.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Operações de crédito
	Depósitos à vista – P. Jurídica
	
	
	
	
	
	10.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Títulos descontados
	Depósitos de Poupanças -P. Física
	
	ARE Jan/2011
	
	
	28,00
	4.000
	
	
	
	
	
	
	
	28,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Depósitos de Pessoas Jurídicas
	
	
	
	
	
	20.000
	
	
	
	
	
	
	
	15.000
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Rendas a apropriar títulos descontados
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Lucros acumulados
	
	
	
	
	16,00
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
2) Elaborar as Demonstrações contábeis. 
	BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 Jan. 2011 ATIVO
PASSIVO
Demonstração do Resultado
em 31 Jan. 2011
	Ativo
	 Passivo
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Circulante:
	
	Circulante:
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Não Circulante:
	
	Patrimônio Líquido
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	
	Total
	
	Total