Desafio+Profissional+ +3º+e+4º+semestre+ +Modelo+aluno (1)

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ANHANGUERA EDUCACIONAL
Unidade de Apoio Presencial – Polo Maceió/Alagoas
Curso de Tecnologia em Gestão Financeira
Albano Murilo da Silva – RA: 5303485023
Luciana Márcia cordeiro – RA: 5316541266
Simone Vieira Farias Rizzo – RA: 5298471680
DESAFIO PROFISSIONAL
Disciplinas Norteadoras: Administração Financeira e orçamentária, Análise de crédito em condições de risco, Análise de investimentos, Gestão de capital de giro, Planejamento estratégico financeiro, Língua Brasileira de sinais(libras) e inclusão.
Maceió,03 de novembro
2018
Albano Murilo da Silva – RA: 5303485023
Luciana Márcia cordeiro – RA: 5316541266
Simone Vieira Farias Rizzo – RA: 5298471680
DESAFIO PROFISSIONAL
Disciplinas Norteadoras: Administração Financeira e orçamentária, Análise de crédito em condições de risco, Análise de investimentos, Gestão de capital de giro, Planejamento estratégico financeiro, Língua Brasileira de sinais(libras) e inclusão.
Desafio Profissional apresentado ao curso de Gestão Financeira da Universidade Anhanguera Educacional como requisito à obtenção de nota para aprovação das disciplinas de Administração Financeira e orçamentária, Análise de crédito em condições de risco, Análise de investimentos, Gestão de capital de giro, Planejamento estratégico financeiro, Língua brasileira de sinais e inclusão. aplicado aos cursos de Tecnologia Financeira.
Tutor à Distância: Kauana Rosa da Silva
Tutor Presencial: Youran Cruiff
Maceió, 03 de novembro
2018
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO	4
2 DESENVOLVIMENTO	5
2.1 Passo 1	6
2.2 Passo 2	7
2.3 Passo 3	8
2.4 Passo 4	8
3 CONSIDERAÇÕES FINAIS	10
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS	11
1 INTRODUÇÃO
Capital de giro é o ativo circulante da empresa para arcar com os custos. É de extrema importância pois é ele que representa o que a empresa pode dispor para honrar suas obrigações financeiras e continuar operando suas atividades.
Através das informações obtidas a partir do fluxo de caixa, DRE e do balanço patrimonial iremos avaliar a situação real da empresa tomando as devidas providências para uma melhora do seu cenário financeiro.
2 DESENVOLVIMENTO
Este desafio profissional tem a finalidade de ampliar a discursão sobre temas retratados nas disciplinas norteadoras. Ele ocorrerá na empresa prestadora de serviços de limpeza tudo limpo Ltda que foi introduzido um sistema orçamentário com o objetivo de levar a empresa a níveis de lucratividade mais elevado.
Devido a retração do mercado a empresa Tudo Limpo Ltda espera obter pelo menos 15% de rentabilidade do lucro líquido e um retorno do patrimônio líquido de 10 anos. Iremos verificar se a empresa irá conseguir atingir essas metas.
Passo 01
Nesse passo o grupo deve realizar os cálculos solicitados.
1 – Orçamento de vendas de serviços e impostos
	
	TRIMESTRE
	TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Unidades do Serviço Prestado
	700
	900
	500
	800
	2900
	
	
	Preço unitário
	20
	20
	20
	20
	80
	Receita
	14000
	18000
	10000
	16000
	58000
	
	
	Impostos sobre Vendas (10%)
	1400
	1800
	1000
	1600
	5800
	
	
	
	
	
	
 2- Orçamento de Mão de Obra Direta:
	
	TRIMESTRE
	TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Qtde de Serviços
	700
	900
	500
	800
	2900
	
	
	Horas de Mão de Obra
	0,5
	0,5
	0,5
	0,5
	2
	Horas Totais
	350
	450
	250
	400
	1450
	
	
	Custo das Horas de MOD
	4
	4
	4
	4
	16
	Custo Total das Horas de MOD
	1400
	1800
	1000
	1600
	5800
3- Orçamento de Custos Indiretos:
	
	TRIMESTRE
	TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Aluguel
	4000
	4000
	4000
	4000
	16000
	Depreciação
	1000
	1000
	1000
	1000
	4000
	Seguros
	500
	500
	500
	500
	2000
	
	
	Custo Total
	5500
	5500
	5500
	5500
	22000
4- Orçamento de Despesas Administrativas e de Vendas:
	
	TRIMESTRE
	TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Despesas Administrativas
	
	Salários da Administração
	750
	750
	750
	750
	3000
	Outras Despesas Fixas
	200
	200
	200
	200
	800
	
	
	Despesas com Vendas
	
	Propaganda
	462,50
	462,50
	462,50
	462,50
	1850
	
	
	Total das Despesas
	1412,50
	1412,50
	1412,50
	1412,50
	5650
5- Orçamento de Investimentos no Imobilizado:
	
	TRIMESTRE
	TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Veículos
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	14000
	Máquinas
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	8000
	
	
	
	
	
	
	Investimento Total
	5.500,00
	5.500,00
	5.500,00
	5.500,00
	22000
6 - Orçamento do Custo dos Serviços Prestados:
	Custo da Mão de Obra Direta
	5800
	Custos Indiretos
	22000
	
	Custo dos Serviços Prestados
	27800
Passo 02
Nesse passo o grupo deve realizar os cálculos solicitados.
Fluxo de Caixa
	
	TRIMESTRE
	
TOTAL
	
	1º
	2º
	3º
	4º
	
	Saldo Inicial
	1200
	23162,50
	37725,00
	24087,50
	1200,00
	
Entradas
	
	Clientes - Saldo do Balanço Patrimonial
	7500
	-
	-
	-
	7500
	50% das Vendas (Orç. Vendas)
	29000,00
	
	
	
	29.000,00
	50% das Vendas (Trim. Anterior)
	
	29.000,00
	
	
	29.000,00
	
	
	Total das Entradas
	36500,00
	29.000,00
	
	
	66.700,00
	
Saídas
	
	Pagamento da MOD
	1400
	1800
	1000
	1600
	5800
	Pagamento Custos Indiretos (menos
	5500
	5500
	5500
	5500
	22000
	Pagamento Despesas ADM e de Vendas
	1412,50
	1412,50
	1412.50
	1412,50
	5650
	Pagamento Aquisição Imobilizado
	5500
	5500
	5500
	5500
	22000
	Pagamento de Impostos sobre Vendas
	500
	-
	-
	-
	500
	Pagamento de Imposto de Renda
	225
	225
	225
	225
	900
	
	
	Total das Saídas
	14537,50
	14437,50
	13637,50
	14237,50
	56850,00
	
	
	Saldo Final
	23162,50
	37.725,00
	24087,50
	9850,00
	9850,00
Projeção da Demonstração do Resultado do Exercício:
	Tudo Limpo Ltda Projeção da DRE em 31/12/2017
	
AV%
100%
	Vendas de Serviços
	58.000,00
	
	Impostos s/ Vendas (10%)
	5.800,00
	
	Vendas Líquidas
	52.200,00
	
	Custo dos Serviços Prestados
	27.800,00
	
	Lucro Bruto
	24.400,00
	
	Despesas Adm. e de Vendas
	5650,00
	
	Lucro antes do IR
	18750,00
	
	Imposto de Renda (15%)
	2812,50
	
	Lucro Líquido
	
	27,48%
Projeção do Balanço Patrimonial
	Tudo Limpo Ltda
Projeção do Balanço Patrimonial em 31/12/2017
	ATIVO 
Ativo Circulante 9850,00
	PASSIVO
Passivo Circulante 10.112,50
	Disponibilidade
	9850,00
	Credores Diversos
	1500,00
	Clientes
	0
	Impostos s/ Vendas a Pagar
	5800,00
	
Ativo Não Circulante Permanente 85.000,00
	IR a Pagar
	2812,50
	
	
Patrimônio Líquido 80.000,00
	Imobilizado
	107.000,00
	
	Depreciação Acumulada
	97.700,00
	Capital Social
	70.000,00
	
	Lucros Acumulados
	95.937,50
	
	
	SOMA ATIVO
	97.700,00
	SOMA PASSIVO
	95.937,50
Passo 03
Nesse passo o grupo deve realizar os cálculos solicitados.
RPL = LUCRO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Retorno do PL - Análise da Proposta 2017 RPL= 15.937,50 18,6%
 85.825,00
Retorno em anos = 100 / 18,6= 5 anos e 4 meses
Interpretação =Podemos verificar que a empresa teve retorno do patrimônio liquido em 5 anos e 4 meses bem antes do esperado (10 anos).
Passo 04
Capital de giro líquido = Ativo Circulante - Passivo Circulante 
9850,00-10112,50=-262,50.
Conclusão: A empresa está com um déficit de R$:262,50 no seu capital de giro líquido. 
Estratégias para reduzir a necessidade do capital de giro líquido
1.Reduzir o prazo de recebimentoda empresa.
Nos tempos atuais onde a concorrência é grande, reduzir o prazo de pagamentos de clientes pode ser uma alternativa um pouco complicada, mais vale à pena revisar o prazo e verificar se há como diminuir um pouco, incentivar os clientes a fazer compras à vista também é uma boa opção.
2.Otimizar o estoque.
Procurar deixar o estoque no nível moderado pode ajudar a empresa a manter sua solvência visto que muito material parado no estoque é dinheiro parado também.
3.Negociar melhores prazos com fornecedores.
Esta opção também é muito importante, uma boa negociação vai trazer uma folga , dessa forma a empresa pode conseguir receber pela venda efetuada antes do prazo de pagamento da compra estar próximo.
3 CONSIDERAÇÕES FINAIS
Conforme visto neste estudo, a empresa Tudo Limpo Ltda teve sim um valor satisfatório da sua rentabilidade de lucro líquido, visto que a empresa alcançou a margem de 27,48% quando a mesma esperava obter apenas 15%. Foi verificado através do balanço patrimonial e DRE em questão que o tempo esperado para obter o retorno do capital de giro líquido que seria de 10 anos, foi bem menor caindo para quase a metade do tempo 5 anos e 4 meses. Ainda assim a empresa precisa tomar cuidados com seu estoque visto que houve um déficit de R$:262,50 sendo que foram apresentadas algumas opções para reduzir esse capital de giro negativo.
4 REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS – 
https://blog.sage.com.br/o-que-e-capital-de-giro-e-para-que-serve/
http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/fluxo-de-caixa-o-que-e-e-como-implantar,b29e438af1c92410VgnVCM100000b272010aRCRD
http://www.sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/quatro-formas-de-impedir-que-o-capital-de-giro-mate-sua-empresa,4c7958b433d6d410VgnVCM1000003b74010aRCRD
https://quickbooks.intuit.com/br/blog/planejamento-financeiro/balanco-patrimonial-proximo-ano/