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Fluxo de Caixa é uma das ferramentas gerenciais indispensáveis para a gestão financeira de qualquer negócio, independente do setor de atuação ou tamanho da empresa. Com base na NBCSP 16.6, 2008 há um modelo consolidado que apresenta elementos que geram fluxos de recursos na gestão pública. Um dos elementos é o fluxo de caixa do investimento que pode ser melhor compreendido com a explicação que segue.
Escolha uma:
a. Ingressos evidenciamos valores totais relacionadas às receitas oriundas da alienação de bens e do recebimento de valores emprestados a outros órgãos e entes da federação. Os desembolsos registram as saídas totais de caixa, referentes às despesas de concessão de empréstimos, aquisição de bens de capital.
b. Os ingressos demonstramos valores totais das receitas e despesas oriundas das operações de crédito (venda de título público, empréstimos e financiamentos). Os desembolsos registram as saídas totais de caixa, relacionadas com as despesas de amortização de dívidas.
c. Os ingressos evidenciamos valores parciais relacionadas às receitas oriundas da alienação de bens e do pagamento de valores emprestados a outros órgãos e entes da federação. Os desembolsos registram as saídas totais de caixa, referentes somente a aquisição de bens de capital.
d. Os ingressos demonstramos valores totais das receitas oriundas das operações de débito. Os desembolsos registram as saídas totais de caixa, relacionadas com as despesas de amortização de dívidas.
e. Ingressos registram os valores totais das operações relacionadas às receitas originárias e derivadas e às transferências, ou seja, é o registro das entradas. Os desembolsos registram as saídas totais de caixa, relacionadas somente com as despesas de pessoal.
Questão 2
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Texto da questão
O planejamento financeiro é uma área fundamental na empresa para orientar os investimentos, enquanto que o controle financeiro auxilia no monitoramento do alcance dos resultados planejados. Sobre o planejamento empresarial é incorreto afirmar que:
Escolha uma:
a. O planejamento, em seu nível tático, tem a finalidade de otimizar parte do que foi planejado estrategicamente.
b. A partir do planejamento financeiro de curto prazo, pode-se estabelecer o planejamento de resultado, pois se pode projetar sua demonstração, o balanço patrimonial e o orçamento de caixa, bem como desenvolver o plano de financiamento em longo prazo e o plano de investimento de capital.
c. O planejamento, em seu nível estratégico, é de longo prazo, visando se antecipar a fatores externos e internos à empresa, geralmente relacionados com as linhas de produtos ou mercados.
d. Não se podem aplicar todos os níveis de planejamento (estratégico, tático e operacional) para a área de finanças.
e. O planejamento, em seu nível operacional, tem a finalidade de maximizar os recursos da empresa aplicados em operações de determinado período.
Questão 3
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Texto da questão
A execução financeira e orçamentária empresarial relaciona-se com a efetivação das receitas e despesas da empresa anteriormente orçadas e planejadas. Para isso, é necessária a gestão das disponibilidades, dos estoques e das contas a receber e a pagar. Avalie as afirmativas abaixo sobre a execução financeira e empresarial e, a seguir, assinale a alternativa correta:
I. No orçamento de caixa, estão presentes os elementos das receitas (contas a receber), das despesas (contas a pagar) e das disponibilidades, que é o saldo entre as receitas e despesas.
II. O saldo entre entradas e saídas de caixa determina as disponibilidades financeiras. Sua correta administração é condição necessária para um bom desempenho financeiro.
III. A liquidez de uma empresa é determinada pela sua disponibilidade de recursos.
IV. O caixa operacional obtido através de empréstimos e financiamentos é o mais importante, já que se trata do dinheiro que pertence à empresa, não necessitando ser devolvido.
Escolha uma:
a. Apenas as afirmativas II, III e IV estão corretas.
b. Todas as afirmativas estão corretas.
c. Apenas as afirmativas I, II e IV estão corretas.
d. Apenas as afirmativas I, II e III estão corretas.
e. Apenas as afirmativas I e III estão corretas.
Questão 4
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Texto da questão
Quando pensamos em planejamento, análise de investimentos, obtenção de recursos para financiar operações e atividades de uma empresa para que esta possa desenvolver-se adequadamente sem desperdícios, ganhando espaço no mercado de trabalho, estamos fazendo referência a:
Escolha uma:
a. Administração de materiais.
b. Administração de pessoas.
c. Administração financeira empresarial.
d. Administração pública.
e. Gerenciamento de tributos.
Questão 5
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Texto da questão
Os estágios da despesa são os atos e ações adotados pelas autoridades competentes. Assim com base no que foi estudado relacione as citações abaixo com as formas de estagio relacionados. (Um)É o ato emanado de autoridade competente, que cria para o Estado a obrigação de pagamento pendente ou não de implemento de condição (art. 58 da Lei 4.320/64). (Dois) Consiste na verificação do direito adquirido pelo credor, tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito.(Três) O pagamento consiste na entrega de numerário ao credor do Estado, extinguindo, dessa forma, o débito ou obrigação.
Escolha uma:
a. Empenho, liquidação e declaração.
b. Pagamento, liquidação e empenho.
c. Liquidação, empenho, pagamento.
d. Declaração, liquidação e pagamento.
e. Empenho, liquidação e pagamento.
Questão 6
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Texto da questão
No Brasil, foi desenvolvido em 1987 um sistema que tem como foco auxiliar os gestores públicos, integrar e agilizar decisões e facilitar controle. Com base em nossos estudos é correto afirmar hoje o Governo Federal tem uma Conta Única para gerir, de onde todas as saídas de dinheiro ocorrem com o registro de sua aplicação e do servidor público que a efetuou. Esse sistema é:
Escolha uma:
a. O sistema de interação da administração do governo federal.
b. O sistema de orçamentos e analises da união.
c. OSistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal.
d. O sistema de controle e contabilidade federal.
e. O sistema de planejamento de gastos do governo federal.
Questão 7
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Texto da questão
Sabemos que lançamento fiscal é um procedimento administrativo, que decorre de atividade vinculada da autoridade, que tem a responsabilidade de verificar a ocorrência do fato gerador, calcular o valor devido e identificar o sujeito passivo. Ele pode ser feito de três formas, assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. Por intimação, por notificação e por declaração.
b. De ofício, por declaração e por homologação.
c. Por oficio, por declaração e por eleição.
d. Por homologação, de oficio e por vinculação.
e. Por declaração, por homologação e por processo administrativo fiscal.
Questão 8
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Texto da questão
Com base no estudo realizado pudemos verificar que assim como nas receitas existem estágios também no que se refere às despesas também temos estágios, fundamentado nos seus estudos assinale quais as assertivas trazem a resposta adequada no que se refere aos estágios das despesas.
Escolha uma:
a. Empenho, pagamento e liquidação.
b. Liquidação, empenho e homologação.
c. Liquidação, empenho, e pagamento.
d. Homologação, empenho e liquidação.
e. Lançamento, homologação e notificação.
Questão 9
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Texto da questão
Osmar recebe para pagamento diversas despesas como água, energia, telefone, pessoal e ao mesmo tempo recebe também despesas referentes ao pagamento de parcelas originadas da aquisição de um terreno de móveis e serviços prestados de construção de um barracão no terreno adquirido. Classifique quais seriam: Água, parcelas de moveis adquiridos, pagamento serviçosprestados por terceiros. Energia, telefone, pessoal, parcelas pagas terreno.
(1) despesas correntes.
(2) despesas de capital.
Escolha uma:
a. 1, 1, 1, 1, 1, 1,1.
b. 1, 2, 1, 1, 1, 1,2.
c. 1, 2, 2, 2, 1, 1,2.
d. 1, 2, 2, 1, 1, 1,2.
e. 1, 2, 1, 2, 1, 2,1.
Questão 10
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Texto da questão
Como foi visto as despesas também tem estágios e os seus estágios são respectivamente o empenho, liquidação e pagamento. Sabemos que o empenho tem origem em ato de uma autoridade. Esse ato cria para o estado uma obrigação, nos termos do artigo58 da lei 4320/64. Quando o valor do empenho é igual ao da compra ou serviço e o pagamento pelo seu total, em uma única vez estamos diante de qual espécie de:
Escolha uma:
a. Empenho global.
b. Empenho ordinário.
c. Empenho por estimativa global.
d. Empenho por estimativa.
e. Empenho extraordinário.