Simulado Legislação Tributária

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SIMULADO Legislação tributária
1) O que é parafiscalidade?
Na parafiscalidade, terceira pessoa arrecada o tributo para si. É o fenômeno pelo qual a pessoa política tributante delega a capacidade tributária ativa, por meio de lei a terceira pessoa, a qual por vontade dessa mesma lei passa a dispor do produto da arrecadação.
2) O que é competência residual?
É a competência que a União tem para instituir ou alterar impostos e contribuições sociais.
3) - O que é Massa Falida? Ela responde pelos débitos tributários?
Massa Falida é quando um comerciante fale e seus bens, imóveis ficam para pagar seus tributos e suas dívidas. Sim, a massa falida responde pelos débitos tributários.
-
Parecer do professor: correto, em termos
4) - Um partido político sem registro no TSE terá imunidade tributária? Discorra.
Não, não poderá ter imunidade tributária por ser politicos clandestinos, só terá imunidade tributária os políticos que são registrados no TSE.
-
Parecer do professor: correto
5) A lei tributária só vale em relação a fatos geradores ocorridos depois do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentados. Esta afirmativa é referente ao:
a)	Princípio da Legalidade
b)	Princípio da Anterioridade
c)	Princípio Igualdade ou Isonomia
d)	Princípio da Capacidade Contributiva
e)	Princípio da Irretroatividade [CORRETA]
6) - Qual é o imposto que tem como fato gerador a entrada de produtos estrangeiros no território nacional?
a)	ICMS
b)	Imposto Exportação
c)	Imposto Importação [CORRETA]
d)	Imposto sobre Produtos Industrializados
e)	Imposto de Renda
7) - Não pode, os contribuintes em igual situação, serem tratados de forma desigual. Mas se estão em diferente situação não há ofensa tratá-los de forma diferente, isto é chamado de:
a)	Princípio da Legalidade
b)	Princípio da Anterioridade
c)	Princípio Igualdade ou Isonomia [CORRETA]
d)	Princípio da Capacidade Contributiva
e)	Princípio da Irretroatividade
8) - São preços públicos que remuneram serviços de utilização facultativa (não compulsória), não se submetendo aos princípios da legalidade e anterioridade, entre outros. Esta afirmativa refere-se:
a)	Imposto
b)	Taxa
c)	Tarifa [CORRETA]
d)	Contribuição por melhoria
e)	Contribuição social
9) - Sobre Competência Tributária podemos afirmar que:
I	- Competência privativa: É a competência para instituir privativamente certos tributos. A CF descrimina as competências de cada ente federado.
II	- Competência cumulativa: Quando o ente federado acumula sua competência com a de outro ente.
III	- Competência comum: É a competência para instituir tributos comuns a todos os entes federados, ocorre apenas nos casos das taxas.
a)	Todas as afirmativas estão corretas
b)	Todas as afirmativas estão incorretas
c)	Apenas as afirmativas I e II estão corretas [CORRETA]
d)	Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e)	Apenas as afirmativas II e III estão corretas
10) - Sobre o Direito Tributário, marque a afirmativa incorreta:
a)	O Estado tem o poder de obrigar o sujeito a pagar o tributo, mesmo contra sua vontade.
b)	Como os tributos são criados por lei, somente o Poder Legislativo cria tributos, sem exceção. [CORRETA]
c)	O dever de pagar tributo não é decorrente de transgressão a nenhuma norma, não tem caráter punitivo, é diferente de multa, esta sim tem este caráter.
d)	A autoridade competente do Fisco é obrigada pela lei a fazer a cobrança de quem é previsto, na forma prevista e no valor previsto.
e)	N.D.A.
11) - O Impostos sobre produtos industrializados – IPI, é de competência:
a)	Da União [CORRETA]
b)	Dos Estados
c)	Do Distrito Federal
d)	Dos Municípios
e)	De todos os entes acima
12) - Os entes tributantes só podem criar e aumentar um tributo por meio de lei. Esta afirmativa é referente ao:
a)	Princípio da Legalidade [CORRETA]
b)	Princípio da Anterioridade
c)	Princípio Igualdade ou Isonomia
d)	Princípio da Capacidade Contributiva
e)	Princípio do Não Confisco
13) - Ronaldo é proprietário da empresa R9. Por uma imposição legal ele é obrigado à descontar diretamente na folha de pagamento o valor do Imposto de Renda de seus funcionário e fazer o pagamento do tributo ao Estado. Nesta relação o Responsável tributário é:
a)	Ronaldo
b)	A R9 [CORRETA] 
c) 	Os funcionários
d)	O Estado
e)	A União
14) - Sobre imunidade podemos afirmar que:
I – A imunidade também é chamada de competência negativa II – A imunidade possui amparo legal na Constituição Federal
III – A isenção não possui amparo legal na Constituição Federal e sim em Lei infraconstitucional. 
a) 	Todas as afirmativas estão corretas [CORRETA]
b)	Todas as afirmativas estão incorretas
c)	Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d)	Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e)	Apenas as afirmativas II e III estão corretas
15) - Tite possui uma empresa de consultoria. Ao prestar um serviço seu contador lhe orienta que ele precisa pagar o imposto e também fazer a escrituração fiscal de forma correta. O ato de pagar o imposto caracteriza:
a)	O Fato Gerador
b)	O Lançamento
c)	A Obrigação Principal [CORRETA]
d)	A Obrigação Assessória
e)	O Crédito Tributário
16) - Ronaldo possui uma empresa de marketing esportivo chamada R9. Sua empresa assessora diversos atletas, visando promover e auferir renda com seus nomes. Toda vez que a empresa de Ronaldo presta um serviço, ele deve pagar ao Município o ISS (Imposto sobre Serviço). Certo dia, Neymar contrata a R9, que presta o serviço e recebe seus honorários. A R9, consegue um contrato publicitário para o Neymar fazer propaganda de uma marca de Sabonete, chamada Lave. Neste caso, quem é o Sujeito Ativo?
a) 	Ronaldo 
b) 	R9
c)	Neymar
d)	Município [CORRETA]
e)	Lave
17) - A Obrigação tributária principal tem por objeto, o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária, tem sempre conteúdo patrimonial. (art. 113, § 1º CTN), sendo assim:
a)	É o tributo pago pelo Estado ao contribuinte
b)	Restringe a faculdade de escolha, pelo sujeito passivo
c)	Dificulta a arrecadação ou fiscalização do tributo
d)	É o tributo que o sujeito passivo paga ao Estado [CORRETA]
e)	É a arrecadação ou fiscalização dos tributos.
18) - Pode ocorrer responsabilidade tributária por transferência:
a)	Por identidade, por obrigação e responsabilidade secundária
b)	Por afinidade, por solidariedade e responsabilidade de terceiros
c)	Por solidariedade, por responsabilidade dos sucessores e por responsabilidade de terceiros [CORRETA]
d)	Por responsabilidade secundária, de terceiros e afinidade
e)	Todas as alternativas estão corretas.
19) - Marque a afirmativa que não é beneficiada pela imunidade:
a)	A renda de um prédio pertencente à União e alugado à terceiro
b)	A renda de um prédio pertencente ao Estado Membro e alugado à terceiro
c)	A renda de um prédio pertencente ao Município e alugado à terceiro
d)	A renda de um prédio pertencente a uma Igreja e alugado à terceiro [CORRETA]
e)	A renda de um prédio pertencente a um Partido Político e alugado à terceiro
20) - Ronaldo possui uma empresa de marketing esportivo chamada R9. Sua empresa assessora diversos atletas, visando promover e auferir renda com seus nomes. Toda vez que a empresa de Ronaldo presta um serviço, ele deve pagar ao Município o ISS (Imposto sobre Serviço). Certo dia, Neymar contrata a R9, que presta o serviço e recebe seus honorários. A R9, consegue um contrato publicitário para o Neymar fazer propaganda de uma marca de Sabonete, chamada Lave. Neste caso, quem é o Sujeito Passivo?
a)	Ronaldo
b)	R9 [CORRETA]
c)	Neymar
d)	Município
e)	Lave
21) Uma das competências do Direito Tributário é instituir. O que significa instituir, dentro do direito tributário?
Instituir é quando lança um tributo.
Parecer do Professor: Resposta correta, parabéns!!
22) O que é exclusão do crédito tributário? 
Exclusão,é desconsiderado o crédito tributário.
Parecer do Professor: Resposta correta, parabéns!!23) O Imposto sobre propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU, é de competência:
a)	Da União
b)	Dos Estados
c)	Dos Estados e do Distrito Federal
d) 	Dos Municípios
e) 	De todos os entes acima 
Resposta Correta: (D)
24) Os Atributos da competência tributária são:
a)	A exclusividade (ou competência legislativa plena), a indelegabilidade e Medida Provisória.
b)	Princípio do Direito Tributário, Princípio da Legalidade e Indelegabilidade.
c)	Exclusividade, Princípio da Legalidade e competência legislativa [plena.
d) 	A exclusividade (ou competência legislativa plena), a indelegabilidade e a intransferibilidade de competência pelo não exercício.
e) 	Princípio do Direito Tributário, Princípio do Direito, Princípio do Direito Penal.	
 
Resposta Correta: (D)
25) É um tributo relacionado com o exercício regular do poder de polícia, ou, com a prestação de algum serviço público para um beneficiário identificado ou identificável (art. 77 do CTN). É um tributo vinculado à atividade estatal. Assim, o Estado "age", e o contribuinte paga. Esta afirmativa refere-se:
a) 	Imposto 
b)	Taxa
c)	Tarifa
d)	Contribuição Social
e)	Contribuição por melhoria
Resposta Correta: (B)
26) É um tributo cuja obrigação tem como fato gerador a valorização de imóveis decorrente de obra pública. Esta afirmativa refere-se:
a)	Imposto
b)	Taxa
c)	Tarifa
d) Contribuição por melhoria
e) Contribuição social 
Resposta Correta: (D)
27) Sobre Competência Tributária podemos afirmar que:
I	- Competência privativa: É a competência para instituir privativamente certos
 	tributos. A CF descrimina as competências de cada ente federado.	
 
II	- Competência comum: É a competência para instituir tributos comuns a todos os entes federados, ocorre nos casos das taxas e contribuições de melhoria.
III	- Competência cumulativa: Quando o ente federado acumula sua competência com a de outro ente.
 
a) 	Todas as afirmativas estão corretas
b)	Todas as afirmativas estão incorretas
c)	Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d)	Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e)	Apenas as afirmativas II e III estão corretas
Resposta Correta: (A)
28) O Imposto sobre renda e proventos de qualquer natureza - IR, é de competência:
a) 	Da União
b)	Dos Estados
c)	Do Distrito Federal
d)	Dos Municípios
e)	De todos os entes acima
Resposta Correta: (A)
29) Tite possui uma empresa de consultoria. Ao prestar um serviço seu contador lhe orienta que ele precisa pagar o imposto e também fazer a escrituração fiscal de forma correta. O ato de fazer a escrituração fiscal caracteriza:
a) 	O Fato Gerador 
b)	O Lançamento
c)	A Obrigação Principal
d)	A Obrigação Assessória
e)	O Crédito Tributário
Resposta Correta: (D)
30) Sobre Fato Gerador e Obrigação Tributária é correto afirmar que:
I	- O Estado cria a lei, mas somente poderia cobrar o tributo nela previsto quando acontecer o FG na realidade vivencial.
II	- A obrigação tributária principal tem por objeto um dever de entregar dinheiro ao fisco a título de tributo ou penalidade pecuniária.
III	- Na obrigação acessória seu objeto é um dever de fazer ou deixar de fazer algo que não seja entregar dinheiro, pagar. Trata-se de deveres instrumentais de manter livros fiscais, preencher guias, apresentar declarações, tudo, sempre no interesse da arrecadação e fiscalização do tributo.
a) 	Todas as afirmativas estão corretas
b)	Todas as afirmativas estão incorretas
c)	Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d)	Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e)	Apenas as afirmativas II e III estão corretas
Resposta Correta: (A)
31) Seguindo a ordem: Estado e contribuinte:
a)	Sujeito passivo e ativo
b)	Sujeito Incidente e Reincidente
c)	Sujeito gerado e gerador
d) 	Sujeito Ativo e Passivo
e) 	Todas estão incorretas. 
Resposta Correta: (D)
32) Assinale o caso que caracteriza a exclusão do crédito tributário:
a)	moratória
b)	depósito integral do montante exigido
c)	parcelamento
d)	concessão de medida liminar em mandado de segurança
e) 	anistia
Resposta Correta: (E)
33) Assinale o caso que caracteriza a suspensão do crédito tributário:
a)	prescrição e a decadência
b)	conversão de depósito em renda
c) 	moratória
d)	pagamento antecipado e a homologação do lançamento
e)	consignação em pagamento
Resposta Correta: (C)
34) Sobre imunidade podemos afirmar que:
I - A imunidade também é chamada de competência positiva 
II - A imunidade possui amparo legal na Constituição Federal
III - A isenção não possui amparo legal na Constituição Federal e sim em Lei infraconstitucional.
a) 	Todas as afirmativas estão corretas
b)	Todas as afirmativas estão incorretas
c)	Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d)	Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e)	Apenas as afirmativas II e III estão corretas
Resposta Correta: (E)
35) Qual a finalidade dos Princípios tributários?
36) No Brasil pode-se cobrar Tributo decorrente de ato ilícito?
a) sim
b) não (Correta)
c) depende
d) n.d.a
37) O que é Solidariedade Tributária?
38) O que é extinção do crédito tributário e qual a forma mais comum dela acontecer? 
39) A definição de tributo advém da própria lei. O Código Tributário Nacional (CTN) deï¬ne em seu artigo 3ºo seguinte conceito: "tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela possa se exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada". Sobre Tributo, é correto aï¬rmar que:
I - a dívida tributária pode ser extinta mediante dação em pagamento em imóveis.
II - Uma leitura desatenta da expressão "ou cujo valor nela possa se exprimir" poderia levar a um entendimento errôneo, que o pagamento poderia ser feito em dinheiro ou em qualquer coisa que pudesse ser revertido nele, porém, esta não é a intenção da lei. - O dever de pagar não surge de um acordo feito entre Estado e contribuinte, e sim, de uma imposição regulada por lei. 
a) Todas as afirmativas estão corretas [CORRETA]
b) Todas as afirmativas estão incorretas
c) Apenas as afirmativas I e II estão corretas
d) Apenas as afirmativas I e III estão corretas
e) Apenas as afirmativas II e III estão corretas
40) São tributos Estaduais 
a) Imposto Exportação, o Imposto de Renda, Imposto sobre Produtos Industrializados
b) Impostos sobre Operações Financeiras, Imposto Territorial Rural e Imposto de Renda
c) Imposto sobre Transmissão Causa Mortis ou Doação, Impostos sobre Propriedade Territorial Urbana e Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis.
d) Impostos sobre Propriedade Territorial Urbana, o Imposto sobre Transmissão Bens Imóveis e o Imposto sobre Propriedade de Veículos
e) Imposto sobre Transmissão Causa Mortis ou Doação, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e o Impostosobre Propriedade de Veículos. [CORRETA]
41) Qual é o imposto que tem como fato gerador a aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda, assim entendido o produto do capital, do trabalho, ou da combinação de ambos; e de proventos de qualquer natureza, assim entendidos os acréscimos patrimoniais não compreendidos no conceito de renda? 
a) ICMS
b) Imposto Exportação
c) Imposto Importação
d) Imposto sobre Produtos Industrializados
e) Imposto de Renda [CORRETA]
42) Segundo o Princípio da Anterioridade no Direito Tributário: 
a) Nunca poderá ser exigido tributo sem antes existir lei que o crie ou aumente.
b) Por não se tratar de um Princípio absoluto, existe exceção, existindo alguns tributos que podem ser exigidos imediatamente, como exemplo, o Imposto de Importação e de Exportação [CORRETA]
c) O tributo sempre poderá ser exigido pelo fisco, mesmo sem lei que o crie ou aumente
d) N.D.A
43) A Exclusão do crédito tributário trata-se da: 
a) Da hipótese em que ocorre o lançamentodo tributo
b) Da hipótese em que o crédito tributário não é constituído por que não ocorre o lançamento do tributo[CORRETA]
c) Todas as alternativas acima estão corretas
d) N.D.A.
44) A Competência Tributária trata-se do: 
a) Poder atribuído para fiscalizar a cobrar o Tributo.
b) Poder atribuído pela Constituição Federal para criar o Tributo [CORRETA]
c) Ambas as alternativas acima estão corretas.
d) N.D.A.
45) O que é capacidade tributária? 
a) É a função de cobrar, exigir e fiscalizar o tributo [CORRETA]
b) É a função de criar tributos.
c) É a função de somente fiscalizar, mais não exigir o tributo
d) É a função de apenas cobrar, mais não fiscalizar o tributo
46) Tite possui uma empresa de consultoria. Ao prestar um serviço seu contador lhe orienta que ele precisapagar o imposto e também fazer a escrituração ï¬scal de forma correta. O direito subjetivo do Estado, deexigir de Tite o pagamento do imposto é chamado de: 
a) O Fato Gerador
b) O Lançamento
c) A Obrigação Principal
d) A Obrigação Assessória
e) O Crédito Tributário [CORRETA]
47) Ronaldo é proprietário da empresa R9. Por uma imposição legal ele é obrigado à descontar diretamente na folha de pagamento o valor do Imposto de Renda de seus funcionário e fazer o pagamento do tributo ao Estado. Nesta relação o Contribuinte é: 
a) Ronaldo
b) A R9
c) Os funcionários [CORRETA]
d) O Estado
e) A União
48) A Obrigação tributária principal tem por objeto, o pagamento de tributo ou penalidade pecuniária, tem sempre conteúdo patrimonial. (art. 113, § 1º CTN), sendo assim: 
a) É o tributo pago pelo Estado ao contribuinte
b) Restringe a faculdade de escolha, pelo sujeito passivo
c) Dificulta a arrecadação ou fiscalização do tributo
d) É o tributo que o sujeito passivo paga ao Estado [CORRETA]
e) É a arrecadação ou fiscalização dos tributos
49) Em se tratando dos Templos quando não haverá a aplicação da Imunidade Tributária: 
a) Quando comprovar a inexistência de prejuízo e livre concorrência
b) Quando for utilizado para fins comerciais estranhos à religião, se, por exemplo, parte de sua construção é alugado a terceiro [CORRETA]
c) Quando aplicar integralmente as rendas em objetivos institucionais
d) Quando tiver a incumbência de dignificar a pessoa humana, igualdade, entre outros
e) Quando tiver a frente (administrativo) uma pessoa idônea e cumpridora de suas obrigações tributárias