TCC Concluído Teresinha 04112011

Esta é uma pré-visualização de arquivo. Entre para ver o arquivo original

�PAGE �
	Prof. Orientador Fábio Rogério de Proença
Universidade Norte do Paraná
	Prof. Orientador Glaucius André Franca
Universidade Norte do Paraná
	Prof. Orientador José Manuel da Costa
Universidade Norte do Paraná
agradecimentos
Agradeço primeiramente a Deus, que é fundamental em nossas vidas. A todos os professores e tutores que contribuíram para a minha formação ao longo deste curso. Aos meus colegas de faculdade, que acompanharam minha trajetória na elaboração deste trabalho, aos meus filhos Patrícia e Bruno e em especial a minha filha Aline que se fez essencial ao longo deste curso, sempre me apoiando, ajudando e dando forças, quando eu, muitas vezes achava que não as possuía, e as minhas sobrinhas Carmen Cristina de Moraes, Roberta Bueno de Moraes e Adriana Aparecida Albino de Moraes Marques, por estarem do meu lado nesta conquista, e sempre dando força uma as outras. A todos meus familiares. Enfim, a todos que contribuíram direta ou indiretamente nesta etapa de minha vida. A todos vocês minha gratidão e respeito! 
SILVA. Teresinha Gomes da. Trabalho de Conclusão de Curso. 2011. Número total de folhas. Trabalho de Conclusão de Curso de Graduação em Ciências Contábeis, Universidade Norte do Paraná, Assis, 2011.
RESUMO
Este trabalho tem por finalidade desenvolver conceitos e técnicas de contabilidade destacando sua importância no planejamento de criação de uma empresa. Visa também, demonstrar, concluir e analisar os resultados de uma empresa do ramo de comércio varejista de peças e acessórios para veículos automotores, através da aplicação de várias ferramentas da contabilidade tais como controle de estoque, lançamentos contábeis, balancete de verificação, demonstração de resultados de exercícios, e análises de demonstrações, entre outras. 
Palavras-chave: Contabilidade. Controle de Estoque. Lançamentos Contábeis. Balancete de Verificação. Demonstrativo de Resultados. 
LISTA DE ABREVIATURAS E SIGLAS
	AV
	Avenida 
	COM
COFINS
FGTS
IPTU
INSS
ICMS
LTDA
MAQ
MTS/2
ME
NF
PIS
SP
	Comércio
Contribuição Para Financiamento da Seguridade Social
Fundo de Garantia do Tempo de Serviço
Imposto Predial Territorial e Urbano
Instituto Nacional do Seguro Social
Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços 
Limitada
Máquinas 
Metros Quadrados
Microempresa
Nota Fiscal
Programa de Integração Social
São Paulo
SUMÁRIO
141	INTRODUÇÃO	�
152	MEMÓRIAS DE CÁLCULOS	�
152.1	ESTRUTURA DE CAPITAIS	�
152.2	ESTRUTURA FÍSICA	�
162.3	ATIVO NÃO CIRCULANTE	�
182.4	BENS DE TERCEIROS	�
182.5	ESTRUTURA DE PESSOAL	�
192.6	FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL MARÇO/2.011	�
192.6.1	FOLHA DE PAGAMENTO ANALITICA MENSAL MARÇO/2011.	�
212.6.2	RESUMO DE PAGAMENTO DOS SÓCIOS MENSAL MARÇO/2011	�
212.6.3	RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL MARÇO/2011	�
222.6.4	RESUMO EVENTOS DOS SÓCIOS ADMINISTRADORES MARÇO/2011	�
232.6.5	APURAÇÃO DOS IMPOSTOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO	�
232.6.6	APURAÇÃO DO INSS MENSAL MARÇO/2011	�
232.6.7	APURAÇÃO DO FGTS MENSAL MARÇO/2011	�
242.7	FOLHA DE PAGAMENTO 04/2.011	�
242.7.1	FOLHA DE PAGAMENTO ANALITICA MENSAL ABRIL/2011.	�
262.7.2	RESUMO DE PAGAMENTO DOS SÓCIOS MENSAL ABRIL/2011	�
262.7.3	RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL ABRIL/2011	�
272.7.4	RESUMO EVENTOS DOS SÓCIOS ADMINISTRADORES ABRIL/2011	�
272.7.5	APURAÇÃO DOS IMPOSTOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO	�
272.7.6	APURAÇÃO DO INSS MENSAL ABRIL/2011	�
282.7.7	APURAÇÃO DO FGTS MENSAL ABRIL/2011	�
282.8	COMPRAS DE MERCADORIAS	�
282.8.1	COMPRAS DE MARÇO/2011	�
322.8.2	COMPRAS DE ABRIL/2011	�
342.9	VENDAS DE MERCADORIAS	�
432.9.1	AS VENDAS REFERENTES AO MÊS DE ABRIL/2011	�
562.10	CONTROLE DE ESTOQUE	�
622.11	BOLETIM DE CAIXA	�
642.12	FLUXO DE CAIXA	�
652.13	DESPESAS	�
662.14	BALANCETE DE VERIFICAÇÃO	�
662.14.1	REFERENTE MÊS DE MARÇO/2011	�
672.14.2	REFERENTE MÊS DE ABRIL/2011	�
693	DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS	�
693.1	BALANÇO PATRIMONIAL	�
693.1.1	BALANÇO PATRIMONIAL MARÇO/2011	�
713.2	DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO MARÇO/2011	�
723.2.1	BALANÇO PATRIMONIAL ABRIL/2011	�
753.3	DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO ABRIL/2011	�
763.4	DMPL – DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO	�
774	ANÁLISES DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS	�
785	RELATÓRIO GERENCIAL	�
785.1	INDICADORES DA SITUAÇÃO FINANCEIRA	�
785.1.1	INDICADORES DA ESTRUTURA PATRIMONIAL	�
785.1.2	ENDIVIDAMENTO GERAL	�
795.1.3	COMPOSIÇÃO DE ENDIVIDAMENTO	�
795.1.4	PARTICIPAÇÃO DOS CAPITAIS DE TERCEIROS	�
805.1.5	IMOBILIZAÇÃO DE CAPITAL PRÓPRIO	�
805.1.6	IMOBILIZAÇÃO DOS RECURSOS PERMANENTES	�
805.2	INDICADORES DE SOLVABILIDADE	�
815.2.1	ÍNDICE DE LIQUIDEZ GERAL	�
815.2.2	ÍNDICE DE LIQUIDEZ CORRENTE	�
825.2.3	ÍNDICE LIQUIDEZ SECA	�
825.2.4	ÍNDICE DE LIQUIDEZ IMEDIATA	�
835.3	INDICADORES DE RENTABILIDADE	�
835.3.1	MARGEM BRUTA	�
835.3.2	MARGEM OPERACIONAL	�
835.3.3	MARGEM LÍQUIDA	�
845.3.4	MARK-UP GLOBAL	�
845.4	TAXAS DE RETORNO	�
845.4.1	TAXA DE RETORNO SOBRE OS ATIVOS	�
855.4.2	TAXA DE RETORNO SOBRE PATRIMÔNIO	�
855.4.3	TERMÔMETRO DE SOLVABILIDADE DE KANITZ	�
876	CONCLUSÃO	�
89REFERÊNCIAS	�
��
INTRODUÇÃO
		
 		Este trabalho tem como objetivo, a formação de um plano de negócios, para que a partir daí seja estruturado um projeto de criação de uma empresa. 
 		O planejamento deve ser feito desde o momento da pesquisa de mercado, sócios, ramo de atividade, localidade, até o planejamento de compras e vendas de produtos.
 		Também será abordada, estrutura de capital, pessoal, projeção de compras e vendas.
 		 A contabilidade, por ser alimentada diariamente pelas transações realizadas na empresa, pode ser considerada um sistema de informação indispensável à gestão. 
 		 Apuração do balancete de verificação, a demonstração do resultado do exercício e os índices de indicadores da situação financeira, indicadores da rentabilidade e o relatório gerencial explicativo de acordo com os índices apurados.
 	 	
 	
memórias de cálculos
ESTRUTURA DE CAPITAIS
 		A estrutura de capital de uma empresa é o resultado da forma como esta financia suas atividades. As empresas são constituídas de bens, direitos e obrigações. Os bens e direitos constituem o seu ativo, e as obrigações o seu passivo.
 		Para obtenção de dinheiro necessário para futuro investimentos, a empresa pode ter duas fontes de investimentos como: recursos próprios e a outra em recursos de terceiros.
 		A empresa Auto Peças Gomes de Assis Ltda, com sede na Avenida Armando Salles de Oliveira, 312, Vila Xavier, Assis, Estado de São Paulo, inscrita no CNPJ sob n° 11.087.290/0001-90 e Inscrição Estadual n° 189.023.567.116, iniciou as suas atividades da seguinte forma:
Capital social em moeda corrente, sendo 50% do investimento feito pela sócia Teresinha Gomes da Silva e 50% pelo sócio Bruno Gomes da Silva, totalizando R$ 200.000,00 (duzentos Mil reais).
 		Para que fosse possível fazer todos os investimentos, foi necessário obter recursos de terceiros. Este recurso foi adquirido junto ao Banco do Brasil S/A, no valor de R$ 120.000,00 (Cento e Vinte Mil Reais).
estrutura física
 		O imóvel para a instalação da empresa é de posse dos sócios que nos primeiros 05 (cinco) anos, tem contrato de aluguel no valor de R$ 1.000,00 por mês e o vencimento para todo dia 30. O imóvel possui uma área de 300 mts/2 (trezentos Metros quadrados) sendo que: 240 mts/2 (duzentos e quarenta metros quadrados) de área construída e 60 mts/2 (sessenta Metros quadrados) para o estacionamento de clientes.
 		No piso térreo é a loja e serão efetuadas as vendas, no piso superior é o escritório que cuida das contas a pagar e receber, bancos, contratação de pessoal e cotação de compras. Também possui uma
cozinha, para intervalos de refeições, como café da manhã e da tarde.
ATIVO NÃO CIRCULANTE 
 		Para que iniciasse as atividades foram necessários aquisição de algumas instalações e equipamentos.
		Em 01/03/2011 de acordo com a Nota Fiscal 1100 da Casas Bahia Ltda, foram adquiridos os seguintes itens: 01 cafeteira no valor unitário de R$ 240,00, 01 bebedouro no valor unitário de R$ 360,00 e 01 geladeira Consul no valor unitário de R$ 1.200,00, todos os itens com vida útil de 10 anos, e depreciação de 10% ao ano.
		Em 01/03/2011, através da compra conforme nota fiscal 206 da empresa Damaq Comércio de Máquinas Ltda, foi adquirido 04 calculadoras com valor unitário de R$ 480,00, totalizando R$ 1.920,00 e 01 caixa com valor unitário de R$ 500,00, total da compra de R$ 2.420,00, todos os itens com vida útil de 10 anos e depreciação de 10% ao ano.
		Através da empresa José Thomaz Ferrari Me, nota fiscal 101 de 01/03/2011, foi adquirido os seguintes itens: 10 computadores com valor unitário de R$ 2.000,00, totalizando R$ 20.000,00, 01 fax no valor unitário de R$ 220,00, 02 impressoras de cupom fiscal no valor unitário de R$ 2.800,00, totalizando R$ 5.600,00, 04 impressoras no valor unitário de R$ 400,00 totalizando R$ 1.600,00, sendo que todos os itens tem vida útil de 10 anos, e a depreciação é de 10% ao ano. A nota fiscal 101 de 01/03/2011, totalizou R$ 27.420,00. 
		Através da empresa MTM Móveis para Escritório Ltda, nota fiscal 512 de 01/03/2011, foram adquiridos: 04 escrivaninha com valor unitário de R$ 250,00, total de R$ 1.000,00, 08 cadeiras com valor unitário de R$ 90,00, total de R$ 720,00, 80 estantes valor unitário de R$ 150,00, total de R$ 12.000,00, 06 bancos altos com valor unitário de R$ 120,00, total de R$ 720,00, e 02 bancos para clientes com valor unitário de R$ 240,00 total de R$ 480,00, todos os itens com vida útil de 10 anos e depreciação de 10% ao ano.A nota 512 de 01/03/2011 totalizou R$ 14.920,00.
	FORNECEDOR
	DATA DA COMPRA
	NOTA FISCAL
	IDENTIFICAÇÃO DO BEM
	VALOR DO BEM
	VIDA ÚTIL
	DEPRECIAÇÃO MENSAL
	Casas Bahia Ltda
	1/3/2011
	1100
	01 Cafeteira
	R$ 240,00 
	10 Anos
	R$ 2,00 
	Casas Bahia Ltda
	1/3/2011
	1100
	01 Bebedouro
	R$ 360,00 
	10 Anos
	R$ 3,00 
	Casas Bahia Ltda
	1/3/2011
	1100
	01 Geladeira Consul
	R$ 1.200,00 
	10 Anos
	R$ 10,00 
	Damaq Com. De Maq. Ltda
	1/3/2011
	206
	04 Calculadoras
	R$ 1.920,00 
	10 Anos
	R$ 16,00 
	Damaq Com.de Maq. Ltda
	1/3/2011
	206
	01 Caixa
	R$ 500,00 
	10 Anos
	R$ 4,17 
	José Thomaz Ferrari Me
	1/3/2011
	101
	10 Computadores
	R$ 20.000,00 
	10 Anos
	R$ 166,67
	José Thomaz Ferrari Me
	1/3/2011
	101
	01 Fax
	R$ 220,00 
	10 Anos
	R$ 1,83 
	José Thomaz Ferrari Me
	1/3/2011
	101
	02 Impressora de Cupom Fiscal
	R$ 5.600,00 
	10 Anos
	R$ 46,67 
	José Thomaz Ferrari me
	1/3/2011
	101
	04 Impressoras HP
	R$ 1.600,00 
	10 Anos
	R$ 13,33 
	MTM Móveis para escritório
	1/3/2011
	512
	04 Escrivaninhas
	R$ 1.000,00 
	10 Anos
	R$ 8,33 
	MTM Móveis para escritório
	1/3/2011
	512
	08 Cadeiras
	R$ 720,00 
	10 Anos
	R$ 6,00 
	MTM Móveis para escritório
	1/3/2011
	512
	80 Estantes
	R$ 12.000,00 
	10 Anos
	R$ 100,00 
	MTM Móveis para Escritório
	1/3/2011
	512
	06 Bancos Altos
	R$ 720,00 
	10 Anos
	R$ 6,00 
	MTM Móveis para Escritório
	1/3/2011
	512
	02 Bancos p/ Clientes
	R$ 480,00 
	10 Anos
	R$ 4,00 
BENS DE TERCEIROS
 		Para iniciar as atividades, a empresa Auto Peças Gomes de Assis Ltda, fez um contrato de aluguel com a sócia Teresinha Gomes da Silva e Bruno Gomes da Silva. Contrato por 5 (cinco) anos, no valor de R$ 1.000,00.
	
Imóvel
	
Valor do Aluguel
	
Período do Contrato
	Avenida Armando Salles de Oliveira, 312, 
Vila Xavier, Assis/ SP.
	
R$ 1.000,00 
	
60 Meses
ESTRUTURA DE pESSOAL
 		Na empresa Auto Peças Gomes de Assis Ltda, a administração será exercida pelos dois sócios, sendo que a sócia Teresinha ficará com a parte de contratação de funcionário, contas a pagar e receber e também no setor de apoio a atendimento ao público. 
 		O sócio Bruno será responsável pela cotação de compras e pela concretização das mesmas e na parte de vendas ele é o coordenador dos vendedores.
 		O horário de funcionamento será de segunda à sexta-feira, das 8:00 as 18:00, com duas horas de intervalo para refeição, e 0,15 minutos para o café da tarde. Aos sábados será das 9:00 às 13:00.
 		O quadro de funcionários da empresa será composto de setores administrativo, escritório e vendas, conforme tabelas abaixo discriminadas.
	ADMINISTRAÇÃO
	Teresinha Gomes da Silva 
	Contratação, Contas a Pagar e receber, e apoio ao atendimento.
	Bruno Gomes da Silva 
	Cotação de compras, finalização das compras e apoio ao atendimento de vendas.
	ESCRITÓRIO
	Maria Jose da Silva
	Contas a Pagar e Receber
	Daniela Martins
	Lançamento de entrada e saída do estoque das mercadorias no sistema
	VENDAS
	Heleno Manoel de Souza
	Gerente
	Diego de Camargo
	Vendedor
	Fernando de Assis
	Vendedor
	Leonardo Diego da Silva
	Vendedor
	Leandro Matheus
	Vendedor
	Rosana de Souza
	Caixa
	Gustavo Brandão
	Almoxarife
	Antonio Carlos dos Santos
	Cobrador
	Carlos Roberto da Silva
	Entregador
	Maria Helena Chagas
	Faxineira
		
Folha de Pagamento MENSAL MARÇO/2.011
 			Consequentemente, a Folha de Pagamento da Empresa Auto Peças Gomes de Assis Ltda, é elaborada com os itens compostos na tabela abaixo:
FOLHA DE PAGAMENTO ANALITICA MENSAL MARÇO/2011.
	AUTO PEÇAS GOMES DE ASSIS LTDA
	CNPJ: 11.087.290/0001-90
	Funcionária: Maria José da Silva
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 850,00 
	Inss 8%
	R$ 68,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 782,00 
	Funcionária: Daniela Martins
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 850,00 
	Inss 8%
	R$ 68,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 782,00 
	Funcionário: Heleno Manoel de Souza
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.500,00 
	Inss 9%
	R$ 135,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.365,00 
	Funcionário: Diego de Camargo
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Fernando de Assis 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Leonardo Diego da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Leandro Matheus 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionária: Rosana de Souza 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.000,00 
	Inss 8%
	R$ 80,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 920,00 
	Funcionária: Maria de Fátima Araújo
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.000,00 
	Inss 8%
	R$ 80,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 920,00 
	Funcionário: Gustavo Brandão
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 800,00 
	Inss 8%
	R$ 64,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 736,00 
	Funcionário: Antonio Carlos dos Santos
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
	Funcionário: Carlos Roberto da Silva
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
	Funcionária: Maria
Helena Chagas 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
RESUMO DE PAGAMENTO DOS SÓCIOS MENSAL MARÇO/2011
	AUTO PEÇAS GOMES DE ASSIS LTDA
	CNPJ: 11.087.290/0001-90
	Sócia Administradora: Teresinha Gomes da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 2.000,00 
	Inss 11%
	R$ 220,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.780,00 
	Sócio Administrador: Bruno Gomes da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 2.000,00 
	Inss 11%
	R$ 220,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.780,00 
RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL MARÇO/2011
 		De acordo com o exposto acima, é possível verificar que os funcionários só possuem o desconto de 8% de Inss, nenhum fez o opção pelo vale transporte e não tem filhos ou os filhos possuem idade superior a que é permitido para o salário família.
 		Portanto a folha da empresa: Auto Peças Gomes de Assis Ltda, é de R$ 11.180,00 valor bruto, deduzindo o Inss de R$ 909,40, o valor líquido a pagar de R$ 10.270,60.
	NOME
	SALARIOS
	DEDUÇÃO
	VR LIQUIDO A RECEBER
	Maria José da Silva
	R$ 850,00 
	R$ 68,00 
	R$ 782,00 
	Daniela Martins
	R$ 850,00 
	R$ 68,00 
	R$ 782,00 
	Heleno Manoel de Souza
	R$ 1.500,00 
	R$ 135,00 
	R$ 1.365,00 
	Diego de Camargo
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Fernando de Assis
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Leonardo Diego da Silva
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Leandro Matheus
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Rosana de Souza
	R$ 1.000,00 
	R$ 80,00 
	R$ 920,00 
	Maria de Fátima Araújo
	R$ 1.000,00 
	R$ 80,00 
	R$ 920,00 
	Gustavo Brandão
	R$ 800,00 
	R$ 64,00 
	R$ 736,00 
	Antonio Carlos dos Santos
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Carlos Roberto da Silva
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Maria Helena Chagas
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Total da folha
	R$ 11.180,00 
	R$ 909,40 
	R$ 10.270,60 
RESUMO EVENTOS DOS SÓCIOS ADMINISTRADORES MARÇO/2011
 		A remuneração dos sócios foi estipulada R$ 2.000,00 para cada sócio, sendo que o valor bruto de R$ 4.000,00 deduzindo o INSS de R$ 440,00, o valor líquido a receber é de R$ 3.560,00.
	NOME
	SALÁRIOS
	DEDUÇÕES
	VR LIQUIDO A RECEBER
	
Teresinha Gomes da Silva
	
R$ 2.000,00
	
R$ 220,00
	
R$ 1.780,00
	
Bruno Gomes da Silva
	
R$ 2.000,00
	
R$ 220,00
	
R$ 1.780,00
	Total da folha
	R$ 4.000,00
	R$ 440,00
	R$ 3.560,00
APURAÇÃO DOS IMPOSTOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO
 		Dentre os impostos da folha de pagamento, na exposta neste projeto de criação de empresa, cito o INSS e o FGTS.
APURAÇÃO DO INSS MENSAL MARÇO/2011
 		De acordo com a legislação a apuração do Inss é feita da seguinte forma: Salários até R$ 1.106,90 desconto de 8%, até R$ 1.844,83 desconto de 9%, a retirada dos sócios 11%, sendo que o desconto dos funcionários da folha foi de R$ 909,40 
A alíquota do Inss patronal é de 21%, sendo 20% patronal e 1% de grau de risco.
A alíquota de terceiros (sesc, senai etc) = 5,8%
A alíquota de 20% sobre a pro labore dos sócios.
Total de INSS a recolher do mês Março/2011 = R$ 5.145,64
	Proventos
	Alíquotas
	Valor do Inss
	R$ 9.680,00 
	8%
	R$ 774,40 
	R$ 1.500,00 
	9%
	R$ 135,00 
	R$ 4.000,00 
	11%
	R$ 440,00 
	R$ 11.180,00 
	21%
	R$ 2.347,80 
	R$ 11.180,00 
	5,80%
	R$ 648,44 
	R$ 4.000,00 
	20%
	R$ 800,00 
	Total do Inss do mês 03/2011
	R$ 5.145,64 
APURAÇÃO DO FGTS MENSAL MARÇO/2011
 		O fundo de garantia é feito o deposito através de bancos e lotéricas, o desconto é efetuado através do valor bruto aplicando a alíquota de 8%, neste caso o valor R$ 11.180,00 x 8% = R$ 894,40
	Proventos
	Alíquotas
	Valor do FGTS
	R$ 11.180,00 
	8%
	R$ 894,40 
Folha de Pagamento 04/2.011
 		Consequentemente, a Folha de Pagamento da Empresa Auto Peças Gomes de Assis Ltda, é elaborada com os itens compostos na tabela abaixo:
FOLHA DE PAGAMENTO ANALITICA MENSAL ABRIL/2011.
	EMPRESA: AUTO PEÇAS GOMES DE ASSIS LTDA
	CNPJ: 11.087.290/0001-90
	 
	Funcionária: Maria José da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 850,00 
	Inss 8%
	R$ 68,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 782,00 
	Funcionária: Daniela Martins
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 850,00 
	Inss 8%
	R$ 68,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 782,00 
	Funcionário: Heleno Manoel de Souza
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.500,00 
	Inss 9%
	R$ 135,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.365,00 
	Funcionário: Diego de Camargo
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Fernando de Assis 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Leonardo Diego da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionário: Leandro Matheus 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 890,00 
	Inss 8%
	R$ 71,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 818,80 
	Funcionária: Rosana de Souza 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.000,00 
	Inss 8%
	R$ 80,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 920,00 
	Funcionária: Maria de Fátima Araújo
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 1.000,00 
	Inss 8%
	R$ 80,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 920,00 
	Funcionário: Gustavo Brandão
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 800,00 
	Inss 8%
	R$ 64,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 736,00 
	Funcionário: Antonio Carlos dos Santos
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
	Funcionário: Carlos Roberto da Silva
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
	Funcionária: Maria Helena Chagas 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 540,00 
	Inss 8%
	R$ 43,20 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 496,80 
RESUMO DE PAGAMENTO DOS SÓCIOS MENSAL ABRIL/2011
	EMPRESA: AUTO PEÇAS GOMES DE ASSIS LTDA
	CNPJ: 11.087.290/0001-90
	Sócia Administradora: Teresinha Gomes da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 2.000,00 
	Inss 11%
	R$ 220,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.780,00 
	Sócio Administrador: Bruno Gomes da Silva 
	Admissão: 01/03/2011
	Discriminação
	Deduções
	R$
	Salários
	 
	R$ 2.000,00 
	Inss 11%
	R$ 220,00 
	 
	Valor Líquido a Receber
	R$ 1.780,00 
RESUMO DA FOLHA DE PAGAMENTO MENSAL ABRIL/2011
 		De acordo com o exposto acima, é possível verificar que os funcionários só possuem o desconto de 8% de Inss, nenhum fez o opção pelo vale transporte e não tem filhos ou os filhos possuem idade superior a que é permitido para o salário família.
 		Portanto a folha da empresa: Auto Peças Gomes de Assis Ltda, é de R$ 11.180,00 valor bruto, deduzindo o Inss de R$ 909,40, o valor líquido a pagar de R$ 10.270,60.
	NOME
	SALARIOS
	DEDUÇÃO
	VR LIQUIDO A RECEBER
	Maria José da Silva
	R$ 850,00 
	R$ 68,00 
	R$ 782,00 
	Daniela Martins
	R$ 850,00 
	R$ 68,00 
	R$ 782,00 
	Heleno Manoel de Souza
R$ 1.500,00 
	R$ 135,00 
	R$ 1.365,00 
	Diego de Camargo
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Fernando de Assis
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Leonardo Diego da Silva
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Leandro Matheus
	R$ 890,00 
	R$ 71,20 
	R$ 818,80 
	Rosana de Souza
	R$ 1.000,00 
	R$ 80,00 
	R$ 920,00 
	Maria de Fátima Araújo
	R$ 1.000,00 
	R$ 80,00 
	R$ 920,00 
	Gustavo Brandão
	R$ 800,00 
	R$ 64,00 
	R$ 736,00 
	Antonio Carlos dos Santos
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Carlos Roberto da Silva
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Maria Helena Chagas
	R$ 540,00 
	R$ 43,20 
	R$ 496,80 
	Total da folha
	R$ 11.180,00 
	R$ 909,40 
	R$ 10.270,60 
RESUMO EVENTOS DOS SÓCIOS ADMINISTRADORES ABRIL/2011
 		A remuneração dos sócios, foi estipulada R$ 2.000,00 para cada sócio, sendo que valor bruto de R$ 4.000,00 deduzindo o INSS de R$ 440,00, o valor líquido a receber é de R$ 3.560,00.
	NOME
	SALÁRIOS
	DEDUÇÕES
	VR LIQUIDO A RECEBER
	Teresinha Gomes da Silva
	R$ 2.000,00
	R$ 220,00
	R$ 1.780,00
	Bruno Gomes da Silva
	R$ 2.000,00
	R$ 220,00
	R$ 1.780,00
	Total da folha
	R$ 4.000,00 
	R$ 440,00 
	R$ 3.560,00
APURAÇÃO DOS IMPOSTOS SOBRE A FOLHA DE PAGAMENTO
 		Dentre os impostos da folha de pagamento, na exposta neste projeto de criação de empresa, cito o INSS e o FGTS.
APURAÇÃO DO INSS MENSAL ABRIL/2011
 		De acordo com a legislação a apuração do Inss é feita da seguinte forma: Salários até R$ 1.106,90 desconto de 8%, até R$ 1.844,83 desconto de 9%, a retirada dos sócios 11%, sendo que o desconto dos funcionários da folha foi de R$ 909,40 
A alíquota do Inss patronal é de 21%, sendo 20% patronal e 1% de grau de risco.
A alíquota de terceiros (sesc, senai etc) = 5,8%
A alíquota de 20% sobre a pro labore dos sócios.
Total de INSS a recolher do mês Março/2011 = R$ 5.145,64
	Proventos
	Alíquotas
	Valor do Inss
	R$ 9.680,00 
	8%
	R$ 774,40 
	R$ 1.500,00 
	9%
	R$ 135,00 
	R$ 4.000,00 
	11%
	R$ 440,00 
	R$ 11.180,00 
	21%
	R$ 2.347,80 
	R$ 11.180,00 
	5,80%
	R$ 648,44 
	R$ 4.000,00 
	20%
	R$ 800,00 
	Total do Inss do mês 04/2011
	R$ 5.145,64 
APURAÇÃO DO FGTS MENSAL ABRIL/2011
 		O fundo de garantia é feito o deposito através de bancos e lotéricas, o desconto é efetuado através do valor bruto aplicando a alíquota de 8%, neste caso o valor R$ 11.180,00 x 8% = R$ 894,40.
	Proventos
	Alíquotas
	Valor do FGTS
	R$ 11.180,00 
	8%
	R$ 894,40 
COMPRAS DE MERCADORIAS
 		Para que a empresa possa iniciar suas atividades, foi efetuado compras junto aos fornecedores.
COMPRAS DE MARÇO/2011
 		Nota fiscal 01 da empresa Ginjo Auto Peças Ltda, de 01/03/2011, compra à vista e foram adquiridas as seguintes mercadorias: 
 Item 1 - 2000 unidades de Kit amortecedor, com valor unitário de R$ 1,90, totalizando o valor de R$ 3.800,00 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 684,00.
Item 2 – 700 unidades de velas, com valor unitário de R$ 8,92, totalizando o valor de R$ 6.244,00 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 1.123,91.
Item 3 – 500 unidades de filtros, com valor unitário de R$ 59,27, totalizando o valor de R$ 29.635,00 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 5.334,30.
Item 4 – 340 unidades de cabos, com valor unitário de R$ 44,74, totalizando o valor de R$ 15.211,60 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 2.738,09.
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 01 = R$ 54.890,60 
 		Total do Icms Nota Fiscal 01 = R$ 9.880,31.
	
GINJO AUTO PEÇAS LTDA
	CNPJ 
	61.532 909/0001- 85
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.163.800.119
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/3/2011
	KIT AMORTECEDOR
	1
	2000
	R$ 1,90
	R$ 3.800,00
	18,00%
	R$ 684,00
	1/3/2011
	VELAS 
	1
	700
	R$ 8,92
	R$ 6.244,00
	18,00%
	R$ 1.123,92
	1/3/2011
	FILTROS
	1
	500
	R$ 59,27
	R$ 29.635,00
	18,00%
	R$ 5.334,30
	1/3/2011
	CABOS
	1
	340
	R$ 44,74
	R$ 15.211,60
	18,00%
	R$ 2.738,09
	 
	TOTAL NOTA FISCAL
	 
	 
	 
	R$ 54.890,60
	 
	R$ 9.880,31
		Nota fiscal 2 da empresa Ginjo Auto Peças Ltda, de 01/03/2011, compra à vista e foi adquirido as seguintes mercadorias: 
Item 1 - 180 unidades de Cilindro Mestre, com valor unitário de R$ 52,75, totalizando o valor de R$ 9.495,00 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 1.709,10.
Item 2 – 25 unidades de Disco HF 39, com valor unitário de R$ 21,75, totalizando o valor de R$ 543,75 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 97,88.
Item 3 – 10 unidades de Buchas, com valor unitário de R$ 8,68, totalizando o valor de R$ 86,80 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 15,62.
Item 4 – 100 unidades de Radiador , com valor unitário de R$ 65,00, totalizando o valor de R$ 6.500,00 e o Icms com alíquota de 18% total de R$ 1.170,00.
 			Total dos Produtos da Nota Fiscal 2 = R$ 16.625,55
 			Total do Icms da Nota Fiscal 2 = R$ 2.992,60.
	 
GINJO AUTO PEÇAS LTDA
	CNPJ 
	61.532 909/0001- 85
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.163.800.119
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/3/2011
	CILINDRO MESTRE
	2
	180
	R$ 52,75
	R$ 9.495,00
	18,00%
	R$ 1.709,10
	1/3/2011
	DISCO HF 39
	2
	25
	R$ 21,75
	R$ 543,75
	18,00%
	R$ 97,88
	1/3/2011
	BUCHAS 
	2
	10
	R$ 8,68
	R$ 86,80
	18,00%
	R$ 15,62
	1/3/2011
	RADIADOR 
	2
	100
	R$ 65,00
	R$ 6.500,00
	18,00%
	R$ 1.170,00
	 
	TOTAL DA NOTA 
	 
	 
	 
	R$ 16.625,55
	 
	R$ 2.992,60
 		No dia 01/03/2011, compra à prazo, conforme nota fiscal 100 de empresa Cia Rede Ancora Imp.e Exp Dist. De Auto, prazo para pagamento de 30 e 60 dias no valor de R$ 40.919,20 cada parcela. Foi adquirido as seguintes mercadorias:
Item 01 – 1000 unidades de Bieleta, valor unitário de R$ 5,82, valor total R$ 5.820,00, Icms 18% valor de R$ 1.047,60.
Item 02 – 4000 unidades de Retentor, valor unitário de R$ 3,24, valor total R$ 12.960,00, Icms 18% valor de R$ 2.332,80.
Item 03 – 10 unidades de Bomba, valor unitário de R$ 25,89, valor total R$ 258,90, Icms 18% valor de R$ 46,60.
Item 04 – 29 unidades de Correia, valor unitário de R$ 4,00, valor total de R$ 116,00, Icms 18% valor de R$ 20,88.
Item 05 – 01 unidade de Correia AV, valor unitário de R$ 3,50, valor total de R$ 3,50, Icms 18% valor de R$ 0,63.
Item 06 – 500 unidades de Amortecedor, valor unitário de R$ 125,36, valor total de R$ 62.680,00, Icms 18% valor de R$ 11.282,40. 
 			Total dos Produtos da Nota Fiscal 100 = R$ 81.838,40
 			Total do Icms Nota Fiscal 100 = R$ 14.730,91
	 
CIA REDE ANCORA IMP E EXP E DIST DE AUTO
 
	CNPJ
	02.596.357/0001- 00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	115.441.027.118
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 60 DIAS
	1/4/2011
	R$ 40.919,20 
	1/5/2011
	R$ 40.919,20
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/3/2011
	BIELETA
	100
	1000
	R$ 5,82
	R$ 5.820,00
	18,00%
	R$ 1.047,60
	1/3/2011
	RETENTOR 
	100
	4000
	R$ 3,24
	R$ 12.960,00
	18,00%
	R$ 2.332,80
	1/3/2011
	BOMBA
	100
	10
	R$ 25,89
	R$ 258,90
	18,00%
	R$ 46,60
	1/3/2011
	CORREIA
	100
	29
	R$ 4,00
	R$ 116,00
	18,00%
	R$ 20,88
	1/3/2011
	CORREIA AV
	100
	1
	R$ 3,50
	R$ 3,50
	18,00%
	R$ 0,63
	1/3/2011
	AMORTECEDOR
	100
	500
	R$ 125,36
	R$ 62.680,00
	18,00%
	R$ 11.282,40
	 
	TOTAL DA NOTA 
	 
	 
	 
	R$ 81.838,40
	 
	R$ 14.730,91
 		No dia 01/03/2011, compra à vista, conforme nota fiscal 110 de empresa Cia Rede Ancora Imp.e Exp Dist. De Auto, foi adquirido as seguintes mercadorias:
Item 1 – 30 unidades de bobinas, valor unitário de R$ 91,77, valor total de R$ 2.753,10, Icms de 18% total de R$ 495,56.
Item 2 – 890 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 29,41, valor total de R$ 26.174,90, Icms de 18% total
de R$ 4.711,48.
Item 03 – 58 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 305,40, valor total de R$ 17.713,20, Icms 18% total de R$ 3.188,38.
Item 04 – 01 unidade de Filtro LX 906, valor unitário de R$ 4,25, valor total de R$ 4,25, Icms 18% total de R$ 0,77.
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 110 = R$ 46.645,45.
 		Total do Icms Nota Fiscal 110 = R$ 8.396,19
	CIA REDE ANCORA IMP E EXP E DIST DE AUTO
	CNPJ
	02.596.357/0001- 00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	115.441.027.118
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/3/2011
	BOBINA 
	110
	30
	R$ 91,77
	R$ 2.753,10
	18,00%
	R$ 495,56
	1/3/2011
	PIVO
	110
	890
	R$ 29,41
	R$ 26.174,90
	18,00%
	R$ 4.711,48
	1/3/2011
	KIT 6545
	110
	58
	R$ 305,40
	R$ 17.713,20
	18,00%
	R$ 3.188,38
	1/3/2011
	FILTRO LX 906
	110
	1
	R$ 4,25
	R$ 4,25
	18,00%
	R$ 0,77
	 
	TOTAL DA NOTA 
	 
	 
	 
	R$ 46.645,45
	18,00%
	R$ 8.396,19
COMPRAS DE ABRIL/2011
 		Em 01/04/2011, através da nota fiscal 123 de Ginjo Auto Peças Ltda, foi efetuado compra à prazo, no valor total de R$ 20.000,00, sendo os pagamentos para 01/05/2011 R$ 10.000,00 e 01/06/2011 R$ 10.000,00. Foram adquiridas as seguintes mercadorias:
Item 1 – 50 unidades de Casquilho móvel, valor unitário de R$ 21,17, valor total de R$ 1.058,50, Icms de 18% valor de R$ 190,53.
Item 2 – 25 unidades de Casquilho Fixo, valor unitário de R$ 29,23, valor total de R$ 730,75, Icms de 18% valor de R$ 131,54.
Item 3 – 58 unidades de Lona 208, valor unitário de R$ 12,11, valor total de R$ 678,16, Icms de 18% valor de R$ 122,07.
Item 4 – 20 unidades de Bobina 40039, valor unitário de R$ 17,21, valor total de R$ 344,20, Icms de 18% valor de R$ 61,96.
Item 5 – 200 unidades de Polia, valor unitário de R$ 21,94, valor total de R$ 4.388,00, Icms de 18% valor de R$ 789,83.
Item 6 – 400 unidades de Tensor da Correia, valor unitário de R$ 29,92, valor total de R$ 11.968,00, Icms de 18% valor de R$ 2.154,24.
Item 7 – 04 unidades de Polia CJA, valor unitário de R$ 200,00, valor total de R$ 800,00, Icms de 18% valor de R$ 144,00.
Item 8 – 02 unidades de Correia de Alternador, valor unitário de R$ 15,00, valor total de R$ 30,00, Icms de 18% valor de R$ 5,40.
Item 9 – 01 unidade de Kit Tampa Válvula, valor unitário de R$ 2,39, valor total de R$ 2,39, Icms de 18% valor de R$ 0,43.
 		Total dos Produtos da Nota fiscal 123 = R$ 20.000,00.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 123 = R$ 3.600,00.
	GINJO AUTO PEÇAS LTDA 
	CNPJ 
	61.532 909/0001- 85
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.163.800.119
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PRAZO
	30 E 60 DIAS 
	1/5/2011
	R$ 10.000,00 
	1/6/2011
	R$ 10.000,00 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/4/2011
	CASQUILHO MOVEL
	123
	50
	21,17
	1.058,50
	18,00%
	190,53
	1/4/2011
	CASQUILHO FIXO
	123
	25
	29,23
	730,75
	18,00%
	131,54
	1/4/2011
	LONA 208
	123
	58
	12,11
	678,16
	18,00%
	122,07
	1/4/2011
	BOBINA 40039
	123
	20
	17,21
	344,20
	18,00%
	61,96
	1/4/2011
	POLIA
	123
	200
	21,94
	4.388,00
	18,00%
	789,83
	1/4/2011
	TENSOR DA CORREIA
	123
	400
	29,92
	11.968,00
	18,00%
	2.154,24
	1/4/2011
	POLIA CJ A
	123
	4
	200,00
	800,00
	18,00%
	144,00
	1/4/2011
	CORREIA DE ALTERNADOR 
	123
	2
	15,00
	30,00
	18,00%
	5,40
	1/4/2011
	KIT TAMPA VALVULA
	123
	1
	2,39
	2,39
	18,00%
	0,43
	 
	TOTAL DA NOTA 
	 
	 
	 
	20.000,00
	 
	3.600,00
 		
 		Em 01/04/2011, Nota Fiscal 176 da empresa Cia Rede Ancora Imp e Exp e Dist de Auto, compra à vista, foram adquiridas as seguintes mercadorias:
Item 1 – 120 unidades de Amortecedor Traseiro, valor unitário de R$ 80,00, valor total de R$ 9.600,00, Icms de 18% valor de R$ 1.728,00.
Item 2 – 76 unidades de Amortecedor Dianteiro, valor unitário de R$ 104,97, valor total de R$ 7.977,72, Icms de 18% valor de R$ 1.435,99.
Item 3 – 19 unidades de Carburador Álcool, valor unitário de R$ 649,48, valor total de R$ 12.340,12, Icms de 18% valor de R$ 2.221,22.
Item 04 – 4 unidades de Retentor Óleo Motor, valor unitário de R$ 20,00, valor total de R$ 80,00, Icms de 18% valor de R$ 14,40.
Item 05 – 01 unidade de Tubo Bomba D’Agua, valor unitário de R$ 2,16, valor total de 2,16, Icms 18% valor de R$ 0,39.
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 176 = R$ 30.000,00.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 176 = R$ 5.400,00.
	CIA REDE ANCORA IMP E EXP E DIST DE AUTO
	CNPJ
	02.596.357/0001- 00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	115.441.027.118
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	1/4/2011
	AMORTECEDOR TRASEIRO
	176
	120
	80,00
	9.600,00
	18,00%
	1.728,00
	1/4/2011
	AMORTECEDOR DIANTEIRO
	176
	76
	104,97
	7.977,72
	18,00%
	1.435,99
	1/4/2011
	CARBURADOR ALCOOL
	176
	19
	649,48
	12.340,12
	18,00%
	2.221,22
	1/4/2011
	RETENTOR OLEO MOTOR 
	176
	4
	20,00
	80,00
	18,00%
	14,40
	1/4/2011
	TUBO BOMBA D'AGUA
	176
	1
	2,16
	2,16
	18,00%
	0,39
	 
	TOTAL DA NOTA
	 
	 
	 
	30.000,00
	 
	5.400,00
vendas de mercadorias
 		As vendas referentes ao mês de Março/2011 foram as seguintes:
		Nota Fiscal 001, vendas efetuada a empresa Rosana de Oliveira Roberto ME, à vista, no dia 10/03/2011, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 400 unidades de Kit Amortecedor, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 4.200,00, Icms de 18%, valor de R$ 756,00.
Item 2 – 89 unidades de filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 10.733,40, Icms de 18%, valor de R$ 1.932,01.
Item 3 – 09 unidades de Cilindro Mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 992,70, Icms de 18%, valor de R$ 178,69.
Item 4 – 01 unidade de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 34,80, Icms de 18%, valor de R$ 6,26.
Item 5 – 01 unidade de Bucha, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms alíquota de 18%, valor de R$ 2,50.
Item 6 – 01 unidade de Radiador, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 104,00, Icms de 18%, valor de R$ 18,72.
Item 7 – 22 unidades de Bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 204,82, Icms de 18%, valor de R$ 36,87.
Item 8 – 35 unidades de retentores, valor unitário R$ 5,18, totalizando R$ 181,30, Icms de 18%, valor de R$ 32,63.
Item 9 – 08 unidades de Correias, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 51,20, Icms de 18%, valor de R$ 9,22.
Item 10 – 12 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 6.120,00, Icms de 18%, valor de R$ 1.101,60. 
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 1 = R$ 22.636,11.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 1 = R$ 4.074,50.
 
	ROSANA DE OLIVEIRA ROBERTO ME
	CNPJ 
	10.613.208/0001-30
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.048.190.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	10/3/2011
	KIT AMORTECEDOR
	1
	400
	10,50
	4.200,00
	18,00%
	756,00
	10/3/2011
	FILTROS
	1
	89
	120,60
	10.733,40
	18,00%
	1.932,01
	10/3/2011
	CILINDRO MESTRE
	1
	9
	110,30
	992,70
	18,00%
	178,69
	10/3/2011
	DISCO HF 39
	1
	1
	34,80
	34,80
	18,00%
	6,26
	10/3/2011
	BUCHAS 
	1
	1
	13,89
	13,89
	18,00%
	2,50
	10/3/2011
	RADIADOR 
	1
	1
	104,00
	104,00
	18,00%
	18,72
	10/3/2011
	BIELETA
	1
	22
	9,31
	204,82
	18,00%
	36,87
	10/3/2011
	RETENTOR
	1
	35
	5,18
	181,30
	18,00%
	32,63
	10/3/2011
	CORREIA
	1
	8
	6,40
	51,20
	18,00%
	9,22
	10/3/2011
	KIT 6545
	1
	12
	510,00
	6.120,00
	18,00%
	1.101,60
	TOTAL DA NOTA
	22.636,11
	 
	4.074,50
		
		Nota Fiscal 02, de 10/03/2011, vendas à prazo para a empresa Rosana de Oliveira Roberto Me , vencimento para dia 01/04/2011 R$ 5.662,76 e 01/05/2011
R$ 5.662,75, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 22 unidades de Velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 313,94, Icms de 18%, total de R$ 56,50.
Item 2 – 13 unidades de Cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 934,70, Icms de 18%, total de R$ 794,30.
Item 3 – 22 unidades de Amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 4.412,76, Icms de 18%, valor de R$ 794,30.
Item 4 – 3 unidades de Bobina, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 440,45, Icms de 18%, valor de R$ 79,28.
Item 5 – 111 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 5.223,66, Icms de 18%, valor de R$ 940,26.
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 2 = R$ 11.325,51.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 2 = R$ 2.038,59.
	ROSANA DE OLIVEIRA ROBERTO ME
	CNPJ 
	10.613.208/0001-30
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.048.190.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 60 DIAS 
	1/4/2011
	R$ 5.662,76 
	1/5/2011
	5.662,75
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	10/3/2011
	VELAS 
	2
	22
	14,27
	313,94
	18,00%
	56,50
	10/3/2011
	CABOS 
	2
	13
	71,90
	934,70
	18,00%
	168,25
	10/3/2011
	AMORTECEDOR
	2
	22
	200,58
	4.412,76
	18,00%
	794,30
	10/3/2011
	BOBINA 
	2
	3
	146,83
	440,45
	18,00%
	79,28
	10/3/2011
	PIVO
	2
	111
	47,06
	5.223,66
	18,00%
	940,26
	TOTAL DA NOTA
	11.325,51
	
	2.038,59
 		No dia 12/03/2011, emissão nota fiscal 10, para a empresa Cetenco Peças e Acessórios Ltda, vendas à Vista, sendo vendido os seguintes itens:
Item 1 – 150 unidades de Kit Amortecedor, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 1.575,00, Icms de 18%, valor de R$ 283,50.
Item 2 – 44 unidades de Filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 5.306,40, Icms de 18%, valor de R$ 955,15.
Item 3 – 06 unidades Cilindro Mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 661,80, Icms de 18%, valor de R$ 119,12.
Item 4 – 02 unidades Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 69,60, Icms de 18%, valor de R$ 12,53.
Item 5 – 01 unidade Buchas, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms de 18%, no valor de R$ 2,50.
Item 6 – 03 unidades de Radiador, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 312,00, Icms de 18%, no valor de 56,16.
Item 7 – 35 unidades de Bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 325,85, Icms de 18%, no valor de R$ 58,65.
Item 8 – 30 unidades de retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 155,40, Icms de 18%, no valor de R$ 27,97.
Item 9 – 01 unidade de bomba, valor unitário de R$ 41,42, totalizando R$ 41,42, Icms de 18%, no valor de R$ 7,46.
Item 10 – 05 unidades de correia, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 32,00, Icms de 18%, no valor de R$ 5,76.
Item 11 – 07 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 3.570,00, Icms de 18%, no valor de R$ 642,60.
 		Total dos Produtos Nota Fiscal 10 = R$ 12.063,36.
 		Total do Icms Nota Fiscal 10 = R$ 2.171,40.
		
	CETENCO PEÇAS E ACESSORIOS LTDA
	CNPJ 
	61.550.497/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.234.208.112
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	12/3/2011
	KIT AMORTECEDOR
	10
	150
	10,50
	1.575,00
	18,00%
	283,50
	12/3/2011
	FILTROS
	10
	44
	120,60
	5.306,40
	18,00%
	955,15
	12/3/2011
	CILINDRO MESTRE
	10
	6
	110,30
	661,80
	18,00%
	119,12
	12/3/2011
	DISCO HF 39
	10
	2
	34,80
	69,60
	18,00%
	12,53
	12/3/2011
	BUCHAS 
	10
	1
	13,89
	13,89
	18,00%
	2,50
	12/3/2011
	RADIADOR
	10
	3
	104,00
	312,00
	18,00%
	56,16
	12/3/2011
	BIELETA
	10
	35
	9,31
	325,85
	18,00%
	58,65
	12/3/2011
	RETENTOR
	10
	30
	5,18
	155,40
	18,00%
	27,97
	12/3/2011
	BOMBA 
	10
	1
	41,42
	41,42
	18,00%
	7,46
	12/3/2011
	CORREIA
	10
	5
	6,40
	32,00
	18,00%
	5,76
	12/3/2011
	KIT 6545
	10
	7
	510,00
	3.570,00
	18,00%
	642,60
	TOTAL DA NOTA
	12.063,36
	
	2.171,40
 		EM 12/03/2011, emissão de nota fiscal 12, para a empresa Cetenco Peças e Acessórios Ltda, vendas à prazo, vencimento em 01/04/2011 R$ 8.258,70 e 01/05/2011 R$ 8.258,70, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 31 unidades de velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 442,37, Icms de 18%, valor de R$ 79,63.
Item 2 – 18 unidades de cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 1.294,20, Icms de 18%, valor de R$ 232,95.
Item 3 – 29 unidades de amortecedor, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 5.816,82, Icms 18%, valor de R$ 1.047,03.
Item 4 – 04 unidades de bobina, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 587,32, Icms de 18%, valor de R$ 105,72.
Item 5 – 178 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 8.376,68, Icms de 18%, valor de R$ 1.507,80.
 		Total dos Produtos Nota fiscal 12 = R$ 16.517,39.
 		Total do Icms Nota Fiscal 12 = R$ 2.973,13.
	CETENCO PEÇAS E ACESSORIOS LTDA
	CNPJ 
	61.550.497/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.234.208.112
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 60 DIAS 
	1/4/2011
	8258,70
	1/5/2011
	8.258,69
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	12/3/2011
	VELAS 
	12
	31
	14,27
	442,37
	18,00%
	79,63
	12/3/2011
	CABOS 
	12
	18
	71,90
	1.294,20
	18,00%
	232,95
	12/3/2011
	AMORTECEDOR
	12
	29
	200,58
	5.816,82
	18,00%
	1.047,03
	12/3/2011
	BOBINA
	12
	4
	146,83
	587,32
	18,00%
	105,72
	12/3/2011
	PIVO
	12
	178
	47,06
	8.376,68
	18,00%
	1.507,80
	TOTAL DA NOTA
	16.517,39
	
	2.973,13
 		Em 15/03/2011, emissão de nota fiscal 23, para a empresa Wilson de Camargo EPP, vendas à vista, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 80 unidades de Kit Amortecedores, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 840,00, Icms de 18%, valor de R$ 151,20.
Item 2 – 45 unidades de filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 5.427,00, Icms de 18%, valor de R$ 976,86.
Item 3 – 08 unidades de cilindro mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 882,40, Icms de 18%, valor de R$ 158,83.
Item 4 – 01 unidade de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 34,80, Icms de 18%, valor de R$ 6,25.
Item 5 – 01 unidade de buchas, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms de 18%, valor de R$ 2,50.
Item 6 – 02 unidades de radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 208,00, Icms 18%, valor de R$ 37,44.
Item 7 – 29 unidades de bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 269,99, Icms de 18%, valor de R$ 48,60.
Item 8 – 36 unidades de retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 186,48, Icms de 18%, valor de R$ 33,57.
Item 9 – 01 unidade de bomba, valor unitário de R$ 41,42, totalizando R$ 41,42, Icms de 18%, valor de R$ 7,46.
Item 10 – 03 unidades de correias, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 19,20, Icms de 18%, valor de R$ 3,46.
Item 11 – 08 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 4.080,00, Icms de 18%, valor de R$ 734,40.
 		Total dos Produtos Nota Fiscal 23 = R$ 12.003,18.
 		Total do Icms Nota Fiscal 23 = R$ 2.160,57.
	WILSON DE CAMARGO EPP
	CNPJ 
	59.805.549/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.035.430.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	15/3/2011
	KIT AMORTECEDOR
	23
	80
	10,50
	840,00
	18,00%
	151,20
	15/3/2011
	FILTROS 
	23
	45
	120,60
	5.427,00
	18,00%
	976,86
	15/3/2011
	CILINDRO MESTRE
	23
	8
	110,30
	882,40
	18,00%
	158,83
	15/3/2011
	DISCO HF 39
	23
	1
	34,80
	34,80
	18,00%
	6,25
	15/3/2011
	BUCHAS 
	23
	1
	13,89
	13,89
	18,00%
	2,50
	15/3/2011
	RADIADOR
	23
	2
	104,00
	208,00
	18,00%
	37,44
	15/3/2011
	BIELETA
	23
	29
	9,31
	269,99
	18,00%
48,60
	15/3/2011
	RETENTOR 
	23
	36
	5,18
	186,48
	18,00%
	33,57
	15/3/2011
	BOMBA 
	23
	1
	41,42
	41,42
	18,00%
	7,46
	15/3/2011
	CORREIA
	23
	3
	6,40
	19,20
	18,00%
	3,46
	15/3/2011
	KIT 6545
	23
	8
	510,00
	4.080,00
	18,00%
	734,40
	TOTAL DA NOTA
	12.003,18
	
	2.160,57
 		Em 15/03/2011, emissão de nota fiscal 24, venda à prazo para a empresa Wilson de Camargo EPP, vencimento 01/04/2011 R$ 7.253,52 e 01/05/2011 R$ 7.253,51, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 18 unidades de velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 256,86, Icms de 18%, valor de R$ 46,23.
Item 2 – 09 unidades de cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 647,10, Icms de 18%, valor de R$ 116,48.
Item 3 – 17 unidades de amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 3.409,86, Icms de 18%, valor de R$ 613,77.
Item 4 – 05 unidades de bobinas, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 734,15, Icms de 18%, valor de R$ 132,16.
Item 5 – 201 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 9.459,06, Icms de 18%, valor de R$ 1.702,63.
 		Total dos produtos da Nota fiscal 24 = R$ 14.507,03.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 24 = R$ 2.611,27.
	WILSON DE CAMARGO EPP
	CNPJ 
	59.805.549/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.035.430.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 30 DIAS 
	1/4/2011
	R$ 7.253,52 
	01/05/2011
	7.253,51
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	15/3/2011
	VELAS 
	24
	18
	14,27
	256,86
	18,00%
	46,23
	15/3/2011
	CABOS
	24
	9
	71,90
	647,10
	18,00%
	116,48
	15/3/2011
	AMORTECEDOR
	24
	17
	200,58
	3.409,86
	18,00%
	613,77
	15/3/2011
	BOBINA
	24
	5
	146,83
	734,15
	18,00%
	132,16
	15/3/2011
	PIVO
	24
	201
	47,06
	9.459,06
	18,00%
	1.702,63
	TOTAL DA NOTA
	14.507,03
	
	2.611,27
	
 		Em 31/03/2011, emissão nota fiscal 25, vendas à vistas, para a empresa Geraldo A. Pelison Peças Me, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 170 unidades de Kit amortecedor, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 1.785,00, Icms de 18%, valor de R$ 321,30.
Item 2 – 72 unidades de filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 8.683,20, Icms de 18%, valor de R$ 1.562,98.
Item 3 – 07 unidades de Cilindro Mestres, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 772,10, Icms de 18%, valor de R$ 138,96.
Item 4 – 01 unidade de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 34,80, Icms de 18%, valor de R$ 6,26.
Item 5 – 01 unidade de buchas, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms de 18%, valor de R$ 2,50.
Item 6 – 02 unidades de radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 208,00, Icms de 18%, valor de R$ 37,44.
Item 7 – 12 unidades de Bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 111,72, Icms de 18%, valor de R$ 20,12.
Item 8 – 123 unidades de retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 637,14, Icms de 18%, valor de R$ 114,69.
Item 9 – 03 unidades de correias, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 19,20, Icms de 18%, valor de R$ 3,46.
Item 10 – 04 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 2.040,00, Icms de 18%, valor de R$ 367,20.
 	Total dos Produtos da Nota Fiscal 25 = R$ 14.305,05.
 	Total do Icms da Nota Fiscal 25 = R$ 2.574,91.
	GERALDO A. PELISON PEÇAS ME 
	CNPJ 
	05.912.242/0001-75
	
	
	
	
	
	 
	IE
	189.150.364.117
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	31/3/2011
	KIT AMORTECEDOR
	25
	170
	R$ 10,50
	R$ 1.785,00
	18,00%
	R$ 321,30
	31/3/2011
	FILTROS 
	25
	72
	R$ 120,60
	R$ 8.683,20
	18,00%
	R$ 1.562,98
	31/3/2011
	CILINDRO MESTRES
	25
	7
	R$ 110,30
	R$ 772,10
	18,00%
	R$ 138,96
	31/3/2011
	DISCO HF 39
	25
	1
	R$ 34,80
	R$ 34,80
	18,00%
	R$ 6,26
	31/3/2011
	BUCHAS 
	25
	1
	R$ 13,89
	R$ 13,89
	18,00%
	R$ 2,50
	31/3/2011
	RADIADOR 
	25
	2
	R$ 104,00
	R$ 208,00
	18,00%
	R$ 37,44
	31/3/2011
	BIELETA
	25
	12
	R$ 9,31
	R$ 111,72
	18,00%
	R$ 20,12
	31/3/2011
	RETENTOR 
	25
	123
	R$ 5,18
	R$ 637,14
	18,00%
	R$ 114,69
	31/3/2011
	CORREIA
	25
	3
	R$ 6,40
	R$ 19,20
	18,00%
	R$ 3,46
	31/3/2011
	KIT 6545
	25
	4
	R$ 510,00
	R$ 2.040,00
	18,00%
	R$ 367,20
	TOTAL DA NOTA
	R$ 14.305,05
	
	R$ 2.574,91
 		Em 31/03/2011, emissão da nota fiscal 30, vendas à prazo, para a empresa Geraldo A.Pelison Peças Me, vencimento para 01/04/2011 R$ 6.368,75 e 01/05/2011 R$ 6.368,75, sendo vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 31 unidades de velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 442,37, Icms de 18%, valor de R$ 79,63.
Item 2 – 10 unidades de cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 719,00, Icms de 18%, valor de R$ 129,42.
Item 3 – 18 unidades de amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 3.610,44, Icms de 18%, valor de R$ 649,88.
Item 4 – 01 unidade de bobina, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 146,83, Icms de 18%, valor de R$ 26,43.
Item 5 – 166 unidades de pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 7.811,56, Icms de 18%, valor de R$ 1.406,08.
Item 6 – 01 unidade de Filtro LX 906, valor unitário de R$ 7,29, totalizando R$ 7,29, Icms de 18%, valor de R$ 1,31.
 		Total dos Produtos da Nota Fiscal 30 = R$ 12.737,49.
 		Total do Icms da Nota Fiscal 30 = R$ 2.292,75.
	GERALDO A. PELISON PEÇAS ME 
	CNPJ 
	05.912.242/0001-75
	
	
	
	
	
	 
	IE
	189.150.364.117
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PRAZO 
	30 E 60 DIAS 
	1/4/2011
	R$ 6.368,75 
	1/5/2011
	R$ 6.368,74 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	31/3/2011
	VELAS 
	30
	31
	R$ 14,27
	R$ 442,37
	18,00%
	R$ 79,63
	31/3/2011
	CABOS
	30
	10
	R$ 71,90
	R$ 719,00
	18,00%
	R$ 129,42
	31/3/2011
	AMORTECEDOR 
	30
	18
	R$ 200,58
	R$ 3.610,44
	18,00%
	R$ 649,88
	31/3/2011
	BOBINA 
	30
	1
	R$ 146,83
	R$ 146,83
	18,00%
	R$ 26,43
	31/3/2011
	PIVO
	30
	166
	R$ 47,06
	R$ 7.811,56
	18,00%
	R$ 1.406,08
	31/3/2011
	FILTRO LX 906
	30
	1
	R$ 7,29
	R$ 7,29
	18,00%
	R$ 1,31
	TOTAL DA NOTA
	R$ 12.737,49
	
	R$ 2.292,75
	AS VENDAS REFERENTES AO MÊS DE ABRIL/2011
 		Em 04/04/2011, emissão da nota fiscal 42, vendas à vistas, para a empresa Geraldo A Pelison Peças ME, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 90 unidades de Kit Amortecedores, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 945,00, Icms de 18%, valor de R$ 170,10.
Item 2 – 94 unidades de velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 1.341,38, Icms de 18%, valor de R$ 241,45.
Item 3 – 50 unidades de filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 6.030,00, Icms de 18%, valor de R$ 1.085,40.
Item 4 – 41 unidades de cilindro mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 4.522,30, Icms de 18%, valor de R$ 814,01.
Item 5 – 04 unidades de Disco HF 39, valor unitário de 34,80, totalizando R$ 139,20, Icms de 18%, valor de R$ 25,06.
Item 6 – 01 unidade de bucha, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms de 18%, valor de R$ 2,50.
Item 7 – 29 unidades de radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 3.016,00, Icms de 18%, valor de R$ 542,88.
Item 8 – 02 unidades de bombas, valor unitário de R$ 41,42, totalizando R$ 82,84, Icms de 18%, valor de R$ 14,91.
Item 9 – 02 unidades de correia, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 12,80, Icms de 18%, valor de R$ 2,30.
Item 10 – 01 unidade de correia av, valor unitário de R$ 5,60, totalizando R$ 5,60, Icms de 18%, valor de R$ 1,01.
Item 11 – 03 unidades de bobinas, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 440,49, Icms de 18%, valor de R$ 79,29.
Item 12 – 21 unidades de Pivôs, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 988,26, Icms de 18%, valor de R$ 177,89.
Item 13 – 06 unidades de casquilho móvel, valor unitário de R$ 33,87, totalizando R$ 203,22, Icms de 18%, valor de R$ 36,58.
Item 14 – 11 unidades de lona 208, valor unitário de R$ 19,38, totalizando R$ 213,18, Icms de 18%, valor de R$ 33,87.
Item 15 – 01 unidade de bobina 40039, valor unitário de R$ 27,54, totalizando R$ 27,54, Icms de 18%, valor de R$ 4,96.
Item 16 – 01 unidade de Polia CJA, valor unitário de R$ 320,00, totalizando R$ 320,00, Icms de 18%, valor de R$ 57,60.
Item 17 – 01 unidade de Correia de Alternador, valor unitário de R$ 24,00, totalizando R$ 24,00, Icms de 18%, valor de R$ 4,32.
Item 18 – 01 unidade de Kit Tampa válvula, valor unitário de R$ 3,82, totalizando R$ 3,82, Icms de 18%, valor de R$ 0,69.
Item 19 – 30 unidades de Amortecedores Traseiros, valor unitário de R$ 128,00, totalizando R$ 3.840,00, Icms de 18%, valor de R$ 691,20.
Item 20 – 12 unidades de Amortecedores Dianteiros, valor unitário de R$ 167,95, totalizando R$ 2.015,40, Icms de 18%, valor de R$ 362,77.
Item 21 – 03 unidades de Carburador Álcool, valor unitário de R$ 1.039,17, totalizando R$ 3.117,51, Icms de 18%, valor de R$ 561,15.
Item 22 – 01 unidade de Retentor Óleo Motor, valor unitário de R$ 23,30, totalizando R$ 23,30, Icms de 18%, valor de R$ 4,19.
Item 23 – 01 unidade de Tubo de Bomba d’ Água, valor unitário de R$ 3,46, totalizando R$ 3,46, Icms de 18%, valor de R$ 0,62.
Total dos Produtos Nota Fiscal 42 = R$ 27.329,19.
Total do Icms Nota Fiscal 42 = R$ 4.919,25.
	GERALDO A. PELISON PEÇAS ME 
	CNPJ 
	05.912.242/0001-75
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.150.364.117
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	4/4/2011
	KIT AMORTECEDOR 
	42
	90
	R$ 10,50
	R$ 945,00
	18,00%
	R$ 170,10
	4/4/2011
	VELAS 
	42
	94
	R$ 14,27
	R$ 1.341,38
	18,00%
	R$ 241,45
	4/4/2011
	FILTROS
	42
	50
	R$ 120,60
	R$ 6.030,00
	18,00%
	R$ 1.085,40
	4/4/2011
	CILINDRO MESTRE
	42
	41
	R$ 110,30
	R$ 4.522,30
	18,00%
	R$ 814,01
	4/4/2011
	DISCO HF 39
	42
	4
	R$ 34,80
	R$ 139,20
	18,00%
	R$ 25,06
	4/4/2011
	BUCHAS 
	42
	1
	R$ 13,89
	R$ 13,89
	18,00%
	R$ 2,50
	4/4/2011
	RADIADOR
	42
	29
	R$ 104,00
	R$ 3.016,00
	18,00%
	R$ 542,88
	4/4/2011
	BOMBA 
	42
	2
	R$ 41,42
	R$ 82,84
	18,00%
	R$ 14,91
	4/4/2011
	CORREIA 
	42
	2
	R$ 6,40
	R$ 12,80
	18,00%
	R$ 2,30
	4/4/2011
	CORREIA AV 
	42
	1
	R$ 5,60
	R$ 5,60
	18,00%
	R$ 1,01
	4/4/2011
	BOBINA 
	42
	3
	R$ 146,83
	R$ 440,49
	18,00%
	R$ 79,29
	4/4/2011
	PIVO
	42
	21
	R$ 47,06
	R$ 988,26
	18,00%
	R$ 177,89
	4/4/2011
	CASQUILHO MOVEL
	42
	6
	R$ 33,87
	R$ 203,22
	18,00%
	R$ 36,58
	4/4/2011
	LONA 208
	42
	11
	R$ 19,38
	R$ 213,18
	18,00%
	R$ 38,37
	4/4/2011
	BOBINA 40039
	42
	1
	R$ 27,54
	R$ 27,54
	18,00%
	R$ 4,96
	4/4/2011
	POLIA CJA
	42
	1
	R$ 320,00
	R$ 320,00
	18,00%
	R$ 57,60
	4/4/2011
	CORREIA DE ALTERNADOR
	42
	1
	R$ 24,00
	R$ 24,00
	18,00%
	R$ 4,32
	4/4/2011
	KIT TAMPA VALVULA 
	42
	1
	R$ 3,82
	R$ 3,82
	18,00%
	R$ 0,69
	4/4/2011
	AMORTECEDOR TRASEIRO
	42
	30
	R$ 128,00
	R$ 3.840,00
	18,00%
	R$ 691,20
	4/4/2011
	AMORTECEDOR DIANTEIRO
	42
	12
	R$ 167,95
	R$ 2.015,40
	18,00%
	R$ 362,77
	4/4/2011
	CARBURADOR ALCOOL
	42
	3
	R$ 1.039,17
	R$ 3.117,51
	18,00%
	R$ 561,15
	4/4/2011
	RETENTOR OLEO MOTOR
	42
	1
	R$ 23,30
	R$ 23,30
	18,00%
	R$ 4,19
	4/4/2011
	TUBO DE BOMBA D' AGUA
	42
	1
	R$ 3,46
	R$ 3,46
	18,00%
	R$ 0,62
	TOTAL DA NOTA
	R$ 27.329,19
	
	R$ 4.919,25
 		Em 04/04/2011, emissão da nota fiscal 43, venda à prazo, para a empresa Geraldo A Pelison Peças ME, vencimento para 04/05/2011 valor R$ 13.817,96 e 04/06/2011 valor de R$ 13.817,95, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 30 unidades de cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 2.157,00, Icms de 18%, valor de R$ 388,26.
Item 2 – 308 unidades de Bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 2.867,48, Icms de 18%, valor de R$ 516,15.
Item 3 – 408 unidades de Retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 2.113,44, Icms de 18%, valor de R$ 380,42.
Item 4 – 69 unidades de Amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 13.840,02, Icms de 18%, valor de R$ 2.491,20.
Item 5 – 05 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 2.550,00, Icms de 18%, valor de R$ 459,00.
Item 6 – 05 unidades de Casquilho Fixo, valor unitário de R$ 46,77, totalizando R$ 233,85, Icms de 18%, valor de R$ 42,09.
Item 7 – 34 unidades de Polia, valor unitário de R$ 35,10, totalizando R$ 1.193,40, Icms de 18%, valor de R$ 214,81.
Item 8 – 56 unidades de Tensor de Correia, valor unitário de R$ 47,87, totalizando R$ 2.680.72, Icms de 18%, valor de R$ 482,53.
Total dos Produtos da Nota Fiscal 43 = R$27.635,91.
Total do Icms da Nota Fiscal 43 = R$ 4.974,46.
	GERALDO A. PELISON PEÇAS ME 
	CNPJ 
	05.912.242/0001-75
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.150.364.117
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	PRAZO 
	30 E 60 DIAS 
	 04/05/2011
	R$ 13.817,96
	04/06/2011
	R$ 13.817,95
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	4/4/2011
	CABOS 
	43
	30
	71,90
	2.157,00
	18,00%
	388,26
	4/4/2011
	BIELETA
	43
	308
	R$ 9,31
	R$ 2.867,48
	18,00%
	R$ 516,15
	4/4/2011
	RETENTOR 
	43
	408
	5,18
	2.113,44
	18,00%
	380,42
	4/4/2011
	AMORTECEDOR
	43
	69
	200,58
	13.840,02
	18,00%
	2.491,20
	4/4/2011
	KIT 6545
	43
	5
	510,00
	2.550,00
	18,00%
	459,00
	4/4/2011
	CASQUILHO FIXO
	43
	5
	46,77
	233,85
	18,00%
	42,09
	4/4/2011
	POLIA 
	43
	34
	35,10
	1.193,40
	18,00%
	214,81
	4/4/2011
	TENSOR DE CORREIA
	43
	56
	47,87
	2.680,72
	18,00%
	482,53
	TOTAL DA NOTA
	27.635,91
	
	4.974,46
 		Em 08/04/2011, emissão da nota fiscal 50, venda à vista, para a empresa Rosana de Oliveira Roberto Me, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 36 unidades de Kit Amortecedor, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 378,00, Icms de 18%, valor de R$ 68,04.
Item 2 – 124 unidades de velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 1.769,48, Icms de 18%, valor de R$ 318,51.
Item 3 – 33 unidades de filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 3.979,80, Icms de 18%, valor de R$ 716,36.
Item 4 – 19 unidades de Cilindro mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando, R$ 2.095,70, Icms de 18%, valor de R$ 377,23.
Item 5 – 02 unidades de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 69,60, Icms de 18%, valor de R$ 12,53.
Item 6 – 01 unidade de bucha, valor unitário de R$ 13,89, totalizando R$ 13,89, Icms de 18%, valor de R$ 2,50.
Item 7 – 12 unidades de radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 1.248,00, Icms de 18%, no valor de R$ 224,64.
Item 8 – 01 unidade de bomba, valor unitário de R$ 41,42, totalizando R$ 41,42, Icms de 18%, valor de R$ 7,46.
Item 9 – 02 unidades de correia, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 12,80, Icms de 18%, valor de R$ 2,30.
Item 10 – 02 unidades de Bobinas, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 293,66, Icms de 18%, valor de R$ 52,86.
Item 11 – 25 unidades de Pivôs, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 1.176,50, Icms de 18%, valor de R$ 211,77.
Item 12 – 02 unidades de Casquilho Móvel, valor unitário de R$ 33,87, totalizando R$ 67,74, Icms de 18%, valor de R$ 12,19.
Item 13 – 08 unidades de Lona 208, valor unitário de R$ 19,38, totalizando R$ 155,04, Icms de 18%, valor de R$ 27,91.
Item 14 – 03 unidades de Bobina 40039, valor unitário de R$ 27,54, totalizando R$ 82,62, Icms de 18%, valor de R$ 14,87.
Item 15 – 24 unidades de Amortecedores Traseiros, valor unitário de R$ 128,00, totalizando R$ 3.072,00, Icms de 18%, valor de R$ 552,95.
Item 16 – 18 unidades de Amortecedores Dianteiros, valor unitário de R$ 167,95,
totalizando R$ 3.023,10, Icms de 18%, valor de R$ 544,16.
Item 17 – 03 unidades de Carburador álcool, valor unitário de 1.039,17, totalizando R$ 3.117,51, Icms de 18%, valor de R$ 561,15.
Total dos Produtos da Nota Fiscal 50 = R$ 20.596,86.
Total do Icms da Nota Fiscal 50 = R$ 3.707,43
	ROSANA DE OLIVEIRA ROBERTO ME
	CNPJ 
	10.613.208/0001-30
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.048.190.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	8/4/2011
	KIT AMORTECEDOR 
	50
	36
	R$ 10,50
	R$ 378,00
	18,00%
	R$ 68,04
	8/4/2011
	VELAS
	50
	124
	R$ 14,27
	R$ 1.769,48
	18,00%
	R$ 318,51
	8/4/2011
	FILTROS
	50
	33
	R$ 120,60
	R$ 3.979,80
	18,00%
	R$ 716,36
	8/4/2011
	CILINDRO MESTRE
	50
	19
	R$ 110,30
	R$ 2.095,70
	18,00%
	R$ 377,23
	8/4/2011
	DISCO HF 39
	50
	2
	R$ 34,80
	R$ 69,60
	18,00%
	R$ 12,53
	8/4/2011
	BUCHAS 
	50
	1
	R$ 13,89
	R$ 13,89
	18,00%
	R$ 2,50
	8/4/2011
	RADIADOR
	50
	12
	R$ 104,00
	R$ 1.248,00
	18,00%
	R$ 224,64
	8/4/2011
	BOMBA 
	50
	1
	R$ 41,42
	R$ 41,42
	18,00%
	R$ 7,46
	8/4/2011
	CORREIA
	50
	2
	R$ 6,40
	R$ 12,80
	18,00%
	R$ 2,30
	8/4/2011
	BOBINA 
	50
	2
	R$ 146,83
	R$ 293,66
	18,00%
	R$ 52,86
	8/4/2011
	PIVO
	50
	25
	R$ 47,06
	R$ 1.176,50
	18,00%
	R$ 211,77
	8/4/2011
	CASQUILHO MOVEL
	50
	2
	R$ 33,87
	R$ 67,74
	18,00%
	R$ 12,19
	8/4/2011
	LONA 208
	50
	8
	R$ 19,38
	R$ 155,04
	18,00%
	R$ 27,91
	8/4/2011
	BOBINA 40039
	50
	3
	R$ 27,54
	R$ 82,62
	18,00%
	R$ 14,87
	8/4/2011
	AMORTECEDOR TRASEIRO
	50
	24
	R$ 128,00
	R$ 3.072,00
	18,00%
	R$ 552,95
	8/4/2011
	AMORTECEDOR DIANTEIRO
	50
	18
	R$ 167,95
	R$ 3.023,10
	18,00%
	R$ 544,16
	8/4/2011
	CARBURADOR ALCOOL
	50
	3
	R$ 1.039,17
	R$ 3.117,51
	18,00%
	R$ 561,15
	TOTAL DA NOTA
	R$ 20.596,86
	
	R$ 3.707,43
 		Em 08/04/2011, emissão da nota fiscal 55, venda à prazo, para a empresa Rosana de Oliveira Roberto Me, vencimento para 08/05/2011 valor R$ 15.977,51 e 08/06/2011 valor de R$ 15.977,50, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 43 unidades de cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 3.091,70, Icms de 18%, valor de R$ 556,51.
Item 2 – 177 unidades de bieleta, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 1.647,87, Icms de 18%, valor de R$ 296,62.
Item 3 – 778 unidades de retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 4.030,04, Icms de 18%, valor de R$ 725,41.
Item 4 – 87 unidades de amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 17.450.46, Icms de 18%, valor de R$ 3.141,08.
Item 5 – 03 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 1.530,00, Icms de 18%, valor de R$ 275,40.
Item 6 – 03 unidades de Casquilho Fixo, valor unitário de R$ 46,77, totalizando R$ 140,31, Icms de 18%, valor de R$ 25,26.
Item 7 – 49 unidades de Polia, valor unitário de R$ 35,10, totalizando R$ 1.719,90, Icms de 18%, valor de R$ 309,58.
Item 8 – 49 unidades de Tensor da Correia, valor unitário de R$ 47,87, totalizando R$ 2.345,63, Icms de 18%, valor de R$ 422,21.
Total dos Produtos da Nota Fiscal 55 = R$ 31.955,91.
Total do Icms da Nota Fiscal 55 = R$ 5.752,07.
	ROSANA DE OLIVEIRA ROBERTO ME
	CNPJ 
	10.613.208/0001-30
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.048.190.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	 
	 08/05/2011
	15.977,51
	08/06/2011
	R$ 15.977,50
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	8/4/2011
	CABOS 
	55
	43
	R$ 71,90
	R$ 3.091,70
	18,00%
	R$ 556,51
	8/4/2011
	BIELETA
	55
	177
	R$ 9,31
	R$ 1.647,87
	18,00%
	R$ 296,62
	8/4/2011
	RETENTOR 
	55
	778
	R$ 5,18
	R$ 4.030,04
	18,00%
	R$ 725,41
	8/4/2011
	AMORTECEDOR
	55
	87
	R$ 200,58
	R$ 17.450,46
	18,00%
	R$ 3.141,08
	8/4/2011
	KIT 6545
	55
	3
	R$ 510,00
	R$ 1.530,00
	18,00%
	R$ 275,40
	8/4/2011
	CASQUILHO FIXO
	55
	3
	R$ 46,77
	R$ 140,31
	18,00%
	R$ 25,26
	8/4/2011
	POLIA 
	55
	49
	R$ 35,10
	R$ 1.719,90
	18,00%
	R$ 309,58
	8/4/2011
	TENSOR DA CORREIA
	55
	49
	R$ 47,87
	R$ 2.345,63
	18,00%
	R$ 422,21
	TOTAL DA NOTA
	R$ 31.955,91
	
	R$ 5.752,07
 		Em 16/04/2011, emissão da nota fiscal 70, venda à vista, para a empresa Cetenco Peças e Acessórios Ltda, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 143 unidades de Kit Amortecedor, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 1.501,50, Icms de 18%, valor de R$ 270,27.
Item 2 – 178 unidades de Velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 2.540,06, Icms de 18%, valor de R$ 457,21.
Item 3 – 54 unidades de Filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 6.512,40, Icms de 18%, valor de R$ 1.172,23.
Item 4 – 33 unidades de Cilindro Mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 3.639,90, Icms de 18%, valor de R$ 655,18.
Item 5 – 02 unidades de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 69,60, Icms de 18%, valor de R$ 12,53.
Item 6 – 21 unidades de Radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 2.184,00, Icms de 18%, valor de R$ 393,12.
Item 7 – 01 unidade de Bomba, valor unitário R$ 41,42, totalizando R$ 41,42, Icms de 18%, valor de R$7,46.
Item 8 – 01 unidade de Correia, valor unitário R$ 6,40, totalizando R$ 6,40, Icms de 18%, valor de R$ 1,15.
Item 9 – 04 unidades de Bobinas, valor unitário R$ 146,83, totalizando R$ 587,32, Icms de 18%, valor de R$ 105,72.
Item 10 – 37 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 1.741,22, Icms de 18%, valor de R$ 313,42.
Item 11 – 03 unidades de Casquilho Móvel, valor unitário de R$ 33,87, totalizando R$ 101,61, Icms de 18%, valor de R$ 18,29.
Item 12 – 06 unidades de Lona 208, valor unitário de R$ 19,38, totalizando R$ 116,28, Icms de 18%, valor de R$ 20,93.
Item 13 – 06 unidades de Bobina 40039, valor unitário de R$ 27,54, totalizando R$ 165,24, Icms de 18%, valor de R$ 29,74.
Item 14 – 28 unidades de Amortecedores Traseiros, valor unitário de R$ 128,00, totalizando R$ 3.584,00, Icms de 18%, valor de R$ 645,12.
Item 15 – 09 unidades de Amortecedores Dianteiros, valor unitário de R$ 167,95, totalizando R$ 1.511,55, Icms de 18%, valor de R$ 272,08.
Item 16 – 02 unidades de Carburador Álcool, valor unitário de R$ 1.039,17, totalizando R$ 2.078,34, Icms de 18%, valor de R$ 374,10.
Total dos Produtos da Nota Fiscal 70 – R$ 26.380,84.
Total do Icms da Nota Fiscal 70 – R$ 4.748,55.
	CETENCO PEÇAS E ACESSORIOS LTDA
	CNPJ 
	61.550.497/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.234.208.112
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	16/4/2011
	KIT AMORTECEDOR
	70
	143
	R$ 10,50
	R$ 1.501,50
	18,00%
	R$ 270,27
	16/4/2011
	VELAS 
	70
	178
	R$ 14,27
	R$ 2.540,06
	18,00%
	R$ 457,21
	16/4/2011
	FILTROS 
	70
	54
	R$ 120,60
	R$ 6.512,40
	18,00%
	R$ 1.172,23
	16/4/2011
	CILINDRO MESTRE
	70
	33
	R$ 110,30
	R$ 3.639,90
	18,00%
	R$ 655,18
	16/4/2011
	DISCO HF 39
	70
	2
	R$ 34,80
	R$ 69,60
	18,00%
	R$ 12,53
	16/4/2011
	RADIADOR 
	70
	21
	R$ 104,00
	R$ 2.184,00
	18,00%
	R$ 393,12
	16/4/2011
	BOMBA 
	70
	1
	R$ 41,42
	R$ 41,42
	18,00%
	R$ 7,46
	16/4/2011
	CORREIA
	70
	1
	R$ 6,40
	R$ 6,40
	18,00%
	R$ 1,15
	16/4/2011
	BOBINA 
	70
	4
	R$ 146,83
	R$ 587,32
	18,00%
	R$ 105,72
	16/4/2011
	PIVO
	70
	37
	R$ 47,06
	R$ 1.741,22
	18,00%
	R$ 313,42
	16/4/2011
	CASQUILHO MOVEL
	70
	3
	R$ 33,87
	R$ 101,61
	18,00%
	R$ 18,29
	16/4/2011
	LONA 208
	70
	6
	R$ 19,38
	R$ 116,28
	18,00%
	R$ 20,93
	16/4/2011
	BOBINA 40039
	70
	6
	R$ 27,54
	R$ 165,24
	18,00%
	R$ 29,74
	16/4/2011
	AMORTECEDOR TRASEIRO
	70
	28
	R$ 128,00
	R$ 3.584,00
	18,00%
	R$ 645,12
	16/4/2011
	AMORTECEDOR DIANTEIRO
	70
	9
	R$ 167,95
	R$ 1.511,55
	18,00%
	R$ 272,08
16/4/2011
	CARBURADOR ALCOOL
	70
	2
	R$ 1.039,17
	R$ 2.078,34
	18,00%
	R$ 374,10
	TOTAL DA NOTA
	R$ 26.380,84
	
	R$ 4.748,55
 		Em 16/04/2011, emissão da nota fiscal 71, venda à prazo, para a empresa Cetenco Peças e Acessórios Ltda, vencimento para 16/05/2011 valor R$ 18.160,88 e 16/06/2011 valor de R$ 18.160,88, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 29 unidades de Cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 2.085,10, Icms de 18%, valor de R$ 375,32.
Item 2 – 201 unidades de Bieletas, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 1.871,31, Icms de 18%, valor de R$ 336,84.
Item 3 – 823 unidades de Retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 4.263,14, Icms de 18%, valor de R$ 767,37.
Item 4 – 118 unidades de Amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 23.668,44, Icms de 18%, valor de R$ 4.260,32.
Item 5 – 03 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 1.530,00, Icms de 18%, valor de R$ 275,40.
Item 6 – 06 unidades de Casquilho Fixo, valor unitário de R$ 46,77, totalizando R$ 280,62, Icms de 18%, valor de R$ 50,51.
Item 7 – 27 unidades de Polia, valor unitário de R$ 35,10, totalizando R$ 947,70, Icms de 18%, valor de R$ 170,59.
Item 8 – 35 unidades de Tensor de Correia, valor unitário de R$ 47,87, totalizando R$ 1.675,45, Icms de 18%, valor de R$ 301,58.
Total dos Produtos da Nota Fiscal 71 = R$ 36.321,76.
Total do Icms da Nota Fiscal 71 = 6.537,93.
	CETENCO PEÇAS E ACESSORIOS LTDA
	CNPJ 
	61.550.497/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.234.208.112
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 60 DIAS 
	 16/05/2011
	R$18.160,88
	 16/06/2011
	R$ 18.160,88
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	16/4/2011
	CABOS
	71
	29
	R$ 71,90
	R$ 2.085,10
	18,00%
	R$ 375,32
	16/4/2011
	BIELETA
	71
	201
	R$ 9,31
	R$ 1.871,31
	18,00%
	R$ 336,84
	16/4/2011
	RETENTOR 
	71
	823
	R$ 5,18
	R$ 4.263,14
	18,00%
	R$ 767,37
	16/4/2011
	AMORTECEDOR 
	71
	118
	R$ 200,58
	R$ 23.668,44
	18,00%
	R$ 4.260,32
	16/4/2011
	KIT 6545
	71
	3
	R$ 510,00
	R$ 1.530,00
	18,00%
	R$ 275,40
	16/4/2011
	CASQUILHO FIXO
	71
	6
	R$ 46,77
	R$ 280,62
	18,00%
	R$ 50,51
	16/4/2011
	POLIA 
	71
	27
	R$ 35,10
	R$ 947,70
	18,00%
	R$ 170,59
	16/4/2011
	TENSOR DA CORREIA
	71
	35
	R$ 47,87
	R$ 1.675,45
	18,00%
	R$ 301,58
	TOTAL DA NOTA
	R$ 36.321,76
	
	R$ 6.537,93
 		Em 25/04/2011, emissão da nota fiscal 90, venda à vista, para a empresa Wilson de Camargo EPP, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 131 unidades de Kit Amortecedores, valor unitário de R$ 10,50, totalizando R$ 1.375,50, Icms de 18%, valor de R$ 247,59.
Item 2 – 104 unidades de Velas, valor unitário de R$ 14,27, totalizando R$ 1.484,08, Icms de 18%, valor de R$ 267,13.
Item 3 – 113 unidades de Filtros, valor unitário de R$ 120,60, totalizando R$ 13.627,80, Icms de 18%, valor de R$ 2.453,00.
Item 4 – 27 unidades de Cilindro Mestre, valor unitário de R$ 110,30, totalizando R$ 2.978,10, Icms de 18%, valor de R$ 536,06.
Item 5 – 05 unidades de Disco HF 39, valor unitário de R$ 34,80, totalizando R$ 174,00, Icms de 18%, valor de R$ 31,32.
Item 6 – 25 unidades de Radiadores, valor unitário de R$ 104,00, totalizando R$ 2.600,00, Icms de 18%, valor de R$ 468,00.
Item 7 – 02 unidades de Bombas, valor unitário de R$ 41,42, totalizando R$ 82,84, Icms de 18%, valor de R$ 14,91.
Item 8 – 01 unidade de Correia, valor unitário de R$ 6,40, totalizando R$ 6,40, Icms de 18%, valor de R$ 1,15.
Item 9 – 01 unidade de Bobina, valor unitário de R$ 146,83, totalizando R$ 146,83, Icms de 18%, valor de R$ 26,43.
Item 10 – 40 unidades de Pivô, valor unitário de R$ 47,06, totalizando R$ 1.882,40, Icms de 18%, valor de R$ 338,83.
Item 11 – 02 unidades de Casquilho Móvel, valor unitário de R$ 33,87, totalizando R$ 67,74, Icms de 18%, valor de R$ 12,19.
Item 12 – 09 unidades de Lona 208, valor unitário de R$ 19,38, totalizando R$ 174,42, Icms de 18%, valor de R$ 31,40.
Item 13 – 05 unidades de Bobina 40039, valor unitário de R$ 27,54, totalizando R$ 137,70, Icms de 18%, valor de R$ 24,79.
Item 14 – 17 unidades de Amortecedores Traseiros, valor unitário de R$ 128,00, totalizando R$ 2.176,00, Icms de 18%, valor de R$ 391,68.
Item 15 – 07 unidades de Amortecedores Dianteiros, valor unitário R$ 167,95, totalizando R$ 1.175,65, Icms de 18%, valor de R$ 211,62.
Item 16 – 02 unidades de Carburador Álcool, valor unitário de R$ 1.039,17, totalizando R$ 2.078,34, Icms de 18% , valor de R$ 374,10.
Total dos Produtos Nota Fiscal 90 = R$ 30.167,80.
Total do Icms da Nota Fiscal 90 = R$ 5.430,20.
	WILSON DE CAMARGO EPP
	CNPJ 
	59.805.549/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.035.430.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	25/4/2011
	KIT AMORTECEDOR
	90
	131
	R$ 10,50
	R$ 1.375,50
	18,00%
	R$ 247,59
	25/4/2011
	VELAS 
	90
	104
	R$ 14,27
	R$ 1.484,08
	18,00%
	R$ 267,13
	25/4/2011
	FILTROS
	90
	113
	R$ 120,60
	R$ 13.627,80
	18,00%
	R$ 2.453,00
	25/4/2011
	CILINDRO MESTRE
	90
	27
	R$ 110,30
	R$ 2.978,10
	18,00%
	R$ 536,06
	25/4/2011
	DISCO HF 39
	90
	5
	R$ 34,80
	R$ 174,00
	18,00%
	R$ 31,32
	25/4/2011
	RADIADOR 
	90
	25
	R$ 104,00
	R$ 2.600,00
	18,00%
	R$ 468,00
	25/4/2011
	BOMBA 
	90
	2
	R$ 41,42
	R$ 82,84
	18,00%
	R$ 14,91
	25/4/2011
	CORREIA
	90
	1
	R$ 6,40
	R$ 6,40
	18,00%
	R$ 1,15
	25/4/2011
	BOBINA 
	90
	1
	R$ 146,83
	R$ 146,83
	18,00%
	R$ 26,43
	25/4/2011
	PIVO
	90
	40
	R$ 47,06
	R$ 1.882,40
	18,00%
	R$ 338,83
	25/4/2011
	CASQUILHO MOVEL
	90
	2
	R$ 33,87
	R$ 67,74
	18,00%
	R$ 12,19
	25/4/2011
	LONA 208
	90
	9
	R$ 19,38
	R$ 174,42
	18,00%
	R$ 31,40
	25/4/2011
	BOBINA 40039
	90
	5
	R$ 27,54
	R$ 137,70
	18,00%
	R$ 24,79
	25/4/2011
	AMORTECEDOR TRASEIRO
	90
	17
	R$ 128,00
	R$ 2.176,00
	18,00%
	R$ 391,68
	25/4/2011
	AMORTECEDOR DIANTEIRO
	90
	7
	R$ 167,95
	R$ 1.175,65
	18,00%
	R$ 211,62
	25/4/2011
	CARBURADOR ALCOOL
	90
	2
	R$ 1.039,17
	R$ 2.078,34
	18,00%
	R$ 374,10
	TOTAL DA NOTA
	R$ 30.167,80
	
	R$ 5.430,20
 		Em 25/04/2011, emissão da nota fiscal 93, venda à prazo, para a empresa Wilson de Camargo EPP, vencimento para 25/05/2011 valor R$ 21.618,13 e 25/06/2011 valor de R$ 21.618,13, foram vendidos os seguintes itens:
Item 1 – 98 unidades de Cabos, valor unitário de R$ 71,90, totalizando R$ 7.046,20, Icms de 18%, valor de R$ 1.268,32.
Item 2 – 192 unidades de Bieletas, valor unitário de R$ 9,31, totalizando R$ 1.787,52, Icms de 18%, valor de R$ 321,75.
Item 3 – 1447 unidades de Retentores, valor unitário de R$ 5,18, totalizando R$ 7.495,46, Icms de 18%, valor de R$ 1.349,18.
Item 4 – 101 unidades de Amortecedores, valor unitário de R$ 200,58, totalizando R$ 20.258,58, Icms de 18%, valor de R$ 3.646,54.
Item 5 – 05 unidades de Kit 6545, valor unitário de R$ 510,00, totalizando R$ 2.550,00, Icms de 18%, valor de R$ 459,00.
Item 06 – 02 unidades de Casquilho Fixo, valor unitário de R$ 46,77, totalizando R$ 93,54, Icms de 18%, valor de R$ 16,84.
Item 07 – 35 unidades de Polia, valor unitário de R$ 35,10, totalizando R$ 1.228,50, Icms de 18%, valor de R$ 221,13.
Item 08 – 58 unidades de Tensor da Correia, valor unitário de R$ 47,87, totalizando R$ 2.776,46, Icms de 18%, valor de R$ 499,76.
	WILSON DE CAMARGO EPP
	CNPJ 
	59.805.549/0001-04
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	IE
	189.035.430.113
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	A PRAZO
	30 E 30 DIAS 
	 25/05/2011
	R$ 21.618,13
	25/06/2011
	R$ 21.618,13
	 
	 
	DATA 
	PRODUTO
	NOTA FISCAL
	QUANTIDADE 
	VALOR UNITARIO
	VALOR TOTAL
	ALÍQUOTA
	ICMS
	25/4/2011
	CABOS
	93
	98
	R$ 71,90
	R$ 7.046,20
	18,00%
	R$ 1.268,32
	25/4/2011
	BIELETA
	93
	192